工程成本分析報告

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上工程成本分析報告編制單位：編 制 人：項目經(jīng)理：日 期： 2013 年 09 月 25 日成本分析報告審批表項目名稱： 2013 年 05 月1專心-專注-專業(yè)項目經(jīng)理編制人員事業(yè)部商務(wù)合約部審核意見事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)意見公司商務(wù)管理部審核意見公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核意見項目成本分析報告目錄2一、項目基本情況介紹二、合同主要條款三、本次成本分析節(jié)點四、項目效益及成本費用情況（一）收入、成本費用的確認原則（二）項目效益情況及成本費用情況（三）預(yù)算成本與實際成本對比費用節(jié)超分析1、人工費分析2、材料費分析3、機械費分析4、間接費分析五、項目成本控制存在的風(fēng)險六、項目預(yù)計索賠利潤分析七

2、、存在的問題與不足八、改進措施一、 項目基本情況3工程項目位， 工程為 A03、A05、A07、A09地塊內(nèi)住宅、商業(yè)、網(wǎng)點及配套建筑等，總建筑面積約 30 萬平米；結(jié)構(gòu)類型：框架、框剪、剪力墻；層數(shù)：高層、小高層、多層。建設(shè)單位為雞西恒祥房地產(chǎn)開發(fā)有限公司， 監(jiān)理單位為雞西銀建工程建設(shè)監(jiān)理有限公司工期： 2011 年 09 月 25 日-2013 年 06 月 30 日造價暫定： 480，000，000.00 （大寫：肆億捌仟萬元整）二、合同主要條款（一）、計價依據(jù)(1) 人工費人工費工日單價按 2010年定額 53 元/ 工日的計算 , 同時按照關(guān)于發(fā)布二 O一 O年建筑安裝等工程結(jié)算指導(dǎo)

3、意見的通知 ( 黑建造價201012 號) 調(diào)增人工費價差。調(diào)增裝飾工程 22 元/ 工日、其他工程 12 元/ 工日。施工期內(nèi)造價相關(guān)文件對定額人工費做出調(diào)整的， 按文件規(guī)定調(diào)整人工費。(2) 通用措施費通用措施費按下表系數(shù)計?。?單位：%通 用工程項目 園 林 建筑 裝飾 設(shè) 備 市政費用項目 綠化安裝夜間施工費 不計取4二次搬運費 不計取已完工程及設(shè)備保護費 0.14 0.18 0.21 0.11 0.11工程定位、復(fù)測、點交、清理費 0.18 0.14 0.14 0.14 0.11生產(chǎn)工具用具使用費 0.14 0.14 0.14 0.14 0.14雨季施工費 0.14 0.11 0.1

4、1 0.14 0.11冬施系數(shù)不計取， 若發(fā)生冬施， 按發(fā)包 冬季施工費人、監(jiān)理人批準的冬施方案給予簽證檢驗試驗費 2.67 2.00 2.00 2.00 1.14(3) 企業(yè)管理費企業(yè)管理費的計取不超過下表系數(shù)： 單位：%通 用工程項目 園 林 建筑 裝飾 設(shè) 備 市政費用項目 綠化安裝企業(yè)管理費 16 11 16 14 8(4) 利潤利潤的計取不超過下表系數(shù)： 單位：%通 用工程項目園 林建筑 裝飾設(shè) 備市政費用項目 綠化安裝利潤 18 11（二）、付款條件5付款方式： 單體建筑完成地上二層頂板混凝土澆筑， 發(fā)包人支付該單體首次工程進度款， 承包人報送該單體工程進度款拔付申請并附形象進度工

5、程量清單， 發(fā)包人在 7 日內(nèi)審核完成， 按應(yīng)拔付工程進度款的 80%支付。撥付過首次工程進度款的單體工程， 以后進度款按月支付， 每月25 日承包人報送工程進度款拔付申請并附形象進度工程量清單，發(fā)包人在 7 日內(nèi)審核完成，按應(yīng)拔付工程進度款的 80%支付。單體工程竣工驗收合格、辦完工程及檔案向建設(shè)單位移交手續(xù)后，發(fā)包人支付該單體工程款至 85%；承包人提出竣工結(jié)算申請，提交結(jié)算書和相關(guān)結(jié)算資料， 并配合發(fā)包人開始竣工結(jié)算， 發(fā)包人的竣工結(jié)算審查在 60 日內(nèi)完成。結(jié)算審查完成后 20 日內(nèi)，工程款支付至結(jié)算確定的該單體工程工程款的 97%，其余 3%工程款轉(zhuǎn)為質(zhì)量保證金。三、本次成本分析節(jié)點

6、本次成本分析的時間節(jié)點：截止到 2013年 09 月 25 日。本次成本分析的形象進度：見“ A07地塊預(yù)算收入含量統(tǒng)計表”四、項目效益及成本費用情況（一）收入、成本費用的確認原則1、收入以業(yè)主批復(fù)金額為準，成本以現(xiàn)場實際發(fā)生的所有費用為準。2、實際成本分析截止日期為 09 月 25 日。3、本工程采用擴大勞務(wù)分包模式，勞務(wù)分包單價中包含木方、模板價格及鋼管、 扣件周轉(zhuǎn)料具租賃費； 勞務(wù)分包單價中不包含塔吊、6施工電梯機械租賃費。（二）項目效益及成本費用情況1、項目效益情況截止 2013 年 09 月 25 日，累計確認收入為 6499.44 萬元；其中A07 地塊土建工程確認收入為 4851

7、.01 萬元，A07地塊土建部分發(fā)生實際成本 5664.93 萬元。開工至 2013 年 09 月 25 日收取工程款： 3327.06 萬元，合同付款比例為 80%，截止到 09 月末業(yè)主尚欠進度款 1872.49 萬元。2、成本費用情況雞西利民居住區(qū)一期工程 工程成本分析匯總表填報單位：雞西利民居住區(qū)一期工程 金額單位：元序號預(yù)算收入與實際成本對照節(jié)超預(yù)算收入 實際成本（+-)成本費用項目 備注節(jié)超率（ %）(1) (2) （3）=（1）- （2） （4）=（3）/（1）1 人工費 17,127,654.27 18,882,639.66 -1,754,985.39 -10.25%實際成本為

8、擴大勞務(wù)成本2 材料費 20,481,951.64 23,743,649.79 -3,261,698.15 -15.92%3 周轉(zhuǎn)料具 0.00 0.00 0.00 0.00%擴大勞務(wù)，不含周轉(zhuǎn)料具4 機械使用費 1,863,724.87 1,938,654.00 -74,929.13 -4.02%含塔吊司機工資5 其他直接費 2,271,909.17 2,257,618.17 14,291.00 0.63%6 專業(yè)分包成本 2,370,334.36 2,108,823.00 261,511.36 11.03%7 間接費用 2,773,208.06 5,990,920.65 -3,217,71

9、2.59 -116.03%8 稅金 1,621,383.44 1,726,961.90 -105,578.46 -6.51%7合計（ 18） 48,510,165.80 56,649,267.17 -8,139,101.37 -16.78%說明： 1、本次成本分析中僅含 A07地塊土建部分；2 、截至 2013 年 9 月 25 日，與甲方確認進度款金額為 6499.44 萬元，其中， A03 地塊為 1266.67 萬元，水電安裝為 381.76 萬元。（三）、預(yù)算收入與實際成本對比費用節(jié)超分析截止 2013 年 9 月 25 日施工內(nèi)容為：土建部分 A07地塊 19#、20#、21#、22

10、#、23#、16#、17#、18#樓降水工程；現(xiàn)場彩板房安裝； 19#、20#樓主體、二次結(jié)構(gòu)、粗裝修、保溫及防水工程施工完畢； 21#樓主體、二次結(jié)構(gòu)、屋面保溫、粗裝修； 16#樓 25 層以下主體、 3-8 層二次結(jié)構(gòu)；23#樓24 層以下主體、 2-10 和 11-15 層二次結(jié)構(gòu)； 17#樓 16層以下主體；22#樓 18 層以下主體；18#樓 16 層以下主體；16#、17#、18#、22#、23#樓地下室外墻及筏板防水保溫工程。1、 人工費成本分析為了與擴大勞務(wù)分包內(nèi)容對應(yīng)， 預(yù)算收入中人工費為進度款中按照擴大勞務(wù)分包合同施工內(nèi)容列項，包含人工費，除鋼筋、商混、砌塊、擠塑板、磚、砂

11、、水泥等分包勞務(wù)合同中約定由總包單位提供的主材之外的其他材料，除塔吊、施工電梯之外的其他機械。業(yè)主確認人工費預(yù)算收入為 1712.76 萬元，實際成本 1888.26 萬元，虧損 175.5 萬元，虧損 10.25%。原因為：實際成本中主體勞務(wù)成本按照 320 元/ 進行預(yù)結(jié)算，主體工程占整個工程成本比例較高（主體工程 +砌筑工程+粗裝修工程勞務(wù)分包單價 450 元/ ，主體所占比例 71.11%），若按照擴大勞務(wù)分包合同單價組成表中建筑面積單價（主體部分約 280 元/ ）進行預(yù)結(jié)算，則預(yù)算收入與成本基本持平。82、材料費分析材料分析只包括勞務(wù)擴大分包合同中由總包單位承擔(dān)的主材分析，為了與擴

12、大勞務(wù)分包內(nèi)容對應(yīng)， 預(yù)算收入中的其他輔助材料包含在人工成本中分析。所有預(yù)算材料用量中包含材料損耗，損耗率根據(jù)定額規(guī)定計算，其中鋼筋損耗為 2%，商混損耗為 1.5%。各種材料的預(yù)算收入單價 =預(yù)算收入金額 / 預(yù)算收入中材料用量，實際成本單價 =實際支出金額 /實際用量。業(yè)主確認材料部分收入為 2048.19 萬元，實際成本 2374.36 萬元，虧損 326.17 萬元，虧損 15.92%。預(yù)算收入中鋼筋、商混建筑面積單方含量如下表所示A07地塊預(yù)算含量統(tǒng)計序號樓號結(jié)構(gòu)形式進度情況 建筑面積/ 鋼筋量/T含量（kg/）商混/m3含量（m 3/ ）剪力25層以下主1 16# 體，3-8 層砌

13、 8978.76 394.10 43.89墻結(jié)構(gòu) 筑剪力墻結(jié)構(gòu)16層以下主體2 17# 7006.81 378.52 54.02剪力墻結(jié)構(gòu)16層以下主體3 18# 5635.81 271.60 48.19剪力 主體工程、砌墻結(jié) 筑、屋面、 內(nèi)4 19# 8044.22 376.48 46.80構(gòu) 外墻抹灰框架結(jié)構(gòu)主體工程、砌筑、屋面、 內(nèi)外墻抹灰5 20# 4081.06 145.44 35.646 21#框架結(jié)構(gòu)主體工程、砌筑2729.70 120.53 44.167 22# 剪力 18層以下主 7876.67 402.36 51.089墻結(jié) 體構(gòu)剪力墻結(jié)構(gòu)24層以下主體8 23# 8006

14、.52 414.82 51.81合計 45548.78 6810.76 2503.86 47.82 22846.49 0.44實際成本中鋼筋、商混建筑面積單方含量如下表所示A07地塊實際成本含量統(tǒng)計建筑面積/ 鋼筋量/T 含量（kg/ ） 商混/m3 含量（m3/ ） 備注52359.54 3031.93 57.91 23461 0.451） 鋼筋：業(yè)主確認鋼筋用量為 2546T（由于業(yè)主審核進度款中未包括馬凳筋用量， 此部分用量暫時按照 20t 計入三級鋼中， 筏板馬凳筋計入三級鋼直徑 10 以上，樓板中馬凳筋計入三級鋼直徑 10 以下），實際成本中鋼筋用量為 3031.93T，量超 485

15、.78T，量超 19.08%。1 一級鋼直徑 10 以下預(yù)算收入用量為 520.82T ，實際用量463.41 T，結(jié)余 57.41T，結(jié)余 11.02%。原因為： 。2 三級鋼直徑 10 以下預(yù)算收入用量為 790.65T ，實際用量1149.73 T，量超 359.08T，量超 45.41%。原因為： 。3 三級鋼直徑 10 以上預(yù)算收入用量為 1234.67T，實際用量1418.79 T，量超 184.12T，量超 14.91%。原因為： 。2） 商品混凝土：10預(yù)算收入中商混總量為 23428.9m3，實際用量為 23461m3，量超2729.71 m3，量超 0.14%，預(yù)算收入中金

16、額為 .64 元，實際成本為 元，虧損 .36 元，虧損率為 2.99%；主要原因為： 。1 C15+C20混凝土預(yù)算收入用量為 506.29m3，實際用量 1041m3，量超 534.71m3，量超 105.61%。原因為： 。2 C25混凝土預(yù)算收入用量為 7669.03m3，實際用量為 7163m3，結(jié)余 506.03m3，結(jié)余 6.6%，原因為： 。3 C30混凝土預(yù)收入算用量為 9799.96m3，實際用量為 11343m3，量超 1543.04m3，量超 15.74%,原因為： 。4 C35混凝土預(yù)算收入用量為 2128.94m3，實際用量為 1137.5m3，結(jié)余 991.44m

17、3，結(jié)余 46.57%， 。5 C40混凝土預(yù)算用量為 2742.28m3，實際用量為 2776.5m3，虧損 34.22m3，虧損 1.25%，原因為： 。3）水泥：標號 32.5 的水泥預(yù)算收入用量為 721.15t ，現(xiàn)場實際用量為463.42 t ，量超 199.67，量超 27.69%。原因為： 。4）地材：1 普通粘土磚及小青磚預(yù)算收入用量為 455.29 千塊，實際用量為 801.15 千塊，量超 355.86 千塊，量超 78.16%。原因為： 。2 砂子預(yù)算收入用量為 1606.85m3，現(xiàn)場實際用量 2241m3，量超 634.15m3，量超 39.46%,原因為： 。3

18、碎石預(yù)算收入用量為 148.5m3，實際用量為 0，結(jié)余 148.5m3，結(jié)余 100%，原因為： 。114 砌塊預(yù)算收入用量為 2893.38m3，實際用量為 3342.55m3，量超 449.17m3，量超 15.52%，原因為： 。5）其他材料1 擠塑板預(yù)算收入用量為 199.78m3，實際用量為 169m3，結(jié)余2729.72 m3，結(jié)余 15.4%。原因為： 。2 風(fēng)帽預(yù)算收入用量為 24 個，實際用量為 24 個，結(jié)余 0。3 因勞務(wù)施工屋面瓦工程驗收不合格， 無法向業(yè)主報送屋面掛瓦工程，水泥瓦暫不分析。4 其他材料收入用量包含在人工成本分析中統(tǒng)計， 材料收入量為0，實際其他材料成

19、本 元，虧損 元，虧損率 100%，原因為： 。（3）機械費分析為了與現(xiàn)場機械實際成本所包含的內(nèi)容相對應(yīng)， 機械部分的責(zé)任成本只包括擴大勞務(wù)分包合同中約定的由我方提供的機械 （塔吊、 施工電梯）及預(yù)算收入定額中包含的卷揚機（實際現(xiàn)場沒有） ，其他機械預(yù)算成本已包含在人工費收入當中?，F(xiàn)場實際土方機械包含在另行租賃中，預(yù)算收入無法區(qū)分此部分，此部分列入總收入中。機械費預(yù)算收入為 .87 元，實際成本為 元，虧損 74929.13 元，虧損率 4.02%。原因為： 。（4）專業(yè)分包對照分析各項專業(yè)分包預(yù)算收入為 .36 元，實際成本為 元，盈利 .36 元，盈利率 11.03%。121 保溫工程預(yù)算

20、收入為 .51 元，實際成本為 ，盈利 .51 元，利潤率 10.1%。原因為： 。2 防水工程預(yù)算收入為 .85 元，實際成本為 元，虧損 14697.15 元，虧損率 5.54%。原因為： 。3 降水工程預(yù)算收入為 元，實際成本為 元，盈利 元，利潤率 17.77%。原因為： 。（5）其他直接費分析其他直接費預(yù)算收入包括業(yè)主確認的安全文明施工費和水電費，實際成本包括水電費、臨時設(shè)施攤銷、檢測費、低值易耗品攤銷、安全獎勵基金、 CI 形象費用、零星人工費、零星直接人工、零星機械使用費和 其 他列項 。預(yù)算 收入為 .17 元，實 際成本 為2729.73 元，盈利 14291 元，利潤率 0

21、.63%。（6）間接費分析間接費預(yù)算收入包括業(yè)主確認的規(guī)費和管理費， 實際成本中包括辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、職工工資、勞動保護費、基本養(yǎng)老保險、上交管理費、折舊費、職工福利、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、職工醫(yī)療保險費、資金使用費（利息支出） 、住房公積金、車輛使用費、水費（一次性印花稅）、物業(yè)費 （含房租、 水電、排污費等）、宣傳費、其他列項。間接費預(yù)算收入金額為 .6 元，實際成本為 .65元，虧損 .59 元，虧損率 116.03%，原因為： 。（7）稅金分析業(yè)主確認的稅金為 .44 元，實際成本為 .9 元，13虧損 .46，虧損率 6.5%，原因為： 。五、項目預(yù)計索賠利潤分析截止至

22、2013 年 05 月 25 日我項目部送于業(yè)主現(xiàn)場簽證 29 份，業(yè)主已經(jīng)審核 28 份簽證，審核的降水工程、冬季施工費用簽證已經(jīng)隨進度款批復(fù)，發(fā)生于工程主體外的簽證均未付款，合計約 10 萬元未付款，主要原因為： 。目前發(fā)生工程索賠一份， 于2013 年 7 月 18 日上報業(yè)主，未批復(fù)，第二份正在收集資料，著手辦理。六、項目成本控制存在的風(fēng)險1、由于業(yè)主內(nèi)部各部門之間人員頻繁調(diào)換，新舊人員工作流程不統(tǒng)一， 業(yè)主內(nèi)部各部門對我項目現(xiàn)場簽證內(nèi)容述寫內(nèi)容、 方式及現(xiàn)場工程量的確認要求也有所不同， 導(dǎo)致我項目部發(fā)生的簽證工作開展比較困難，目前所有簽證已報送業(yè)主，但是 27 號至 31 號簽證及A07-2003-01 至 A07-2003-03 現(xiàn)在審批停滯。2、鋼筋是集中采購從外地運至現(xiàn)場，增加了運輸費；項目采購的地材因