G25_II填報說明(11.2)

1、G25 流動性覆蓋率及凈穩(wěn)定資金比例情況表填報說明第一部分：引言本表根據商業(yè)銀行流動性風險管理辦法（試行）（以下簡稱辦法）制定。流動性覆蓋率反映在銀監(jiān)會規(guī)定的流動性壓力情景下，填報機構是否具有充足的合格優(yōu)質流動性資產變現以滿足未來至少30天的流動性需求。凈穩(wěn)定資金比例收集填報機構各項權益類和負債類資金來源以及各類資產、表外風險暴露情況，反映銀行在未來1年內，在設定的壓力情景下，用穩(wěn)定資金支持表內外資產業(yè)務發(fā)展的能力。第二部分：一般說明1報表名稱：流動性覆蓋率及凈穩(wěn)定資金比例情況表2報表編碼：銀監(jiān)統(tǒng)0027號3填報機構（第I部分）：政策性銀行，國家開發(fā)銀行，國有商業(yè)銀行，股份制商業(yè)銀行，郵政儲蓄

2、銀行，資產規(guī)模在2000億元以上的城市商業(yè)銀行、民營銀行、農村商業(yè)銀行和外資法人銀行。其他機構根據相應監(jiān)管部門具體要求確定。 填報機構（第II部分）：政策性銀行、國家開發(fā)銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、民營銀行、農村商業(yè)銀行、農村合作銀行、外資法人銀行、村鎮(zhèn)銀行和郵政儲蓄銀行。4報送口徑、頻度及時間：第II部分法人匯總數據（季報）為季后18日、合并報表數據（季半年報）為季半年后40日。此外，第I部分（流動性覆蓋率）每月報送并表口徑報表，不晚于月后18天。5報送方式：第I部分的月度并表口徑報表以電子報表形式手工報送主監(jiān)管員，暫不納入非現場監(jiān)管系統(tǒng)報送；第I、II部分的季度法人口

3、徑和并表口徑報表以電子報表形式通過非現場監(jiān)管系統(tǒng)報送銀監(jiān)會。6數據單位：萬元。7四舍五入要求：金額保留兩位小數，百分比保留兩位小數。8填報幣種：本表要求以本外幣合計人民幣填報。銀行業(yè)金融機構將外幣折算為人民幣時，應按照報告期末最后一天國家外匯管理局公布的人民幣兌美元、歐元、日元和港幣的基準匯價進行折算。美元、歐元、日元和港幣等四種主要貨幣以外的其他貨幣對人民幣的折算匯率，以報告期末最后一天美元對人民幣的基準匯率與同一天上午9時國際外匯市場其他貨幣兌美元匯率套算確定。第三部分：具體說明如無特別說明，本表中金融機構包括政策性銀行、商業(yè)銀行、農村信用合作信用社、企業(yè)集團財務公司、信托投資公司、金融租

4、賃公司、汽車金融公司、貨幣經紀公司、郵政儲蓄機構等全部銀行業(yè)金融機構，以及證券公司、基金公司、保險公司、期貨公司等證券業(yè)或保險業(yè)金融機構。本表中小企業(yè)客戶是指在填報機構的存款總額（并表口徑）不超過800萬元并被視同零售存款管理的客戶；如填報機構對該客戶存在風險暴露，該客戶還應當滿足銀監(jiān)會資本監(jiān)管規(guī)定中的小企業(yè)客戶定義。本表風險權重按照商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）中權重法的有關規(guī)定執(zhí)行。本表需按照“監(jiān)管并表”方式填報并表口徑報表。本表包括兩個部分：第I部分 流動性覆蓋率和第II部分 凈穩(wěn)定資金比例第部分：凈穩(wěn)定資金比例（NSFR）凈穩(wěn)定資金比例指標旨在考察銀行未來1年內權益和負債類等穩(wěn)定資金來源

5、支持其表內外業(yè)務發(fā)展的能力。報表橫向展示填報機構各資產負債表及表外項目，其中可用的穩(wěn)定資金部分的1.到10.項為填報機構的負債和所有者權益總和，所需的穩(wěn)定資金部分的1.到16.項為填報機構的資產和部分表外項目總計。報表縱向為各項目余額的剩余期限分布，不同剩余期限折算率以及折算金額統(tǒng)計。報表將剩余到期期限劃分為小于6個月、6-12個月、大于等于1年三類，從更加精細的時間維度對銀行的資金來源與運用，以及流動性風險暴露的期限結構進行揭示，鼓勵銀行通過結構調整減少短期融資的期限錯配、增加長期穩(wěn)定資金來源。如無特別說明，對部分以下項目的含義應資產負債的分類處理與流動性覆蓋率（LCR）報表（本表第I部分）

6、保持一致，包括：（1）對即對于合格優(yōu)質流動性資產的定義；（2）負債項目的剩余期限劃分（應當按照實際最短到期期限處理，對于提前支取權的處理與LCR保持一致。對于存款期限的補充定義（存款人或機構在不支付相應罰金的情況下可提前提取的比如可提前支取的定期存款視同活期進行處理，不可提前支取的定期存款如保證金存款等按照其合同期限填列）；（3）對于小企業(yè)和大中型企業(yè)的分類定義對于小企業(yè)客戶的定義；（4）對于穩(wěn)定存款和欠穩(wěn)定存款的定義；（5）對于業(yè)務關系存款和非業(yè)務關系存款的定義；（6）對于無變現障礙的定義等；（7）對于信用便利和流動性便利的定義等。存在變現障礙的資產是指該資產被作為抵質押物或信用增級工具，或

7、被用于支付經營成本（如租金、工資等），或按照規(guī)定在一段時間內不得出售或轉讓的資產，包括但不限于資產支持證券、擔保債券中的仍在資產負債表內的基礎資產或按規(guī)定必須持有的最低檔次證券（關于規(guī)范信貸資產證券化發(fā)起機構風險自留比例的文件（銀發(fā)201321號）規(guī)定資產證券化發(fā)起機構必須至少持有5%的最低檔次證券，持有期限不得低于該資產支持證券的存續(xù)期限）、以及證券融資交易或抵押品互換交易中用作抵押品的資產。該資產對應的存在變現障礙的期限按照資產支持證券、擔保債券以及證券融資交易或抵押品互換交易的剩余期限劃分。比如賣出回購交易資產支持證券中用作抵押但未出表的債券基礎資產為存在變現障礙資產，其存在變現障礙的期

8、限為賣出回購交易資產支持證券的剩余期限。相互依存的負債和資產，是指這些特定的資產和負債項目根據合同約定是相互依存的，當資產仍保留在資產負債表內時負債不能到期，資產的本金償還現金流不能被用于償還負債以外的用途，并且負債資金不能用于其他資產。相互依存項目需滿足以下條件：（1）相互依存的資產和負債項目必須是可以清楚識別的；（2）負債和與其相互依存資產的期限和本金數量應該相同；（3）銀行作為一個轉手方將收到的資金（相互依存的負債）用于相應的相互依存資產；（4）每一對相互依存負債和資產的對手方不能相同。如填報相互依存項目，銀行應將每一對相互依存的資產和負債項目、期限和本金數量、對手方、合同文本等相關材料

9、同步提交給銀監(jiān)會。I. 可用的穩(wěn)定資金可用的穩(wěn)定資金項目應按照剩余期限進行劃分，填報進行監(jiān)管扣除或其他調整之前的余額。剩余期限應當按照實際有效的剩余期限進行判斷，活期存款應填入6個月以內；對于可提前支取的定期存款，如果提前支取的罰息沒有顯著超過利息損失，也應填入6個月以內。對于內嵌期權的項目，應按可能的最短期限填報，比如即假定客戶將在最早的時間行使買入期權限、；填報機構為防止聲譽風險將行使提前還款權等。對于存在多次還款情形的長期負債，應該按照各期現金流的有效剩余期限進行劃分，明確為6個月以內、6-12個月的現金流，應分別填入6個月以內、6-12個月和一年以上的時間段內。活期存款應填入6個月以內

10、；對于可提前支取的定期存款，如果提前支取的罰息沒有顯著超過利息損失，也應填入6個月以內。1一級和二級資本（監(jiān)管扣除前，剩余期限不小于1年）本項目反映填報機構符合資本充足率要求的進行監(jiān)管扣除前的符合合格資本定義的一級資本和剩余期限不小于1年的二級資本總額，包括核心一級資本、其他一級資本和二級資本等，相關定義同G4A報表。剩余期限小于1年的二級資本不計入本項目，而應在I_10.以上未包括的所有其它負債和權益中反映；。監(jiān)管資本扣減項應填入_15其他資產中。2其他不合格資本工具（剩余期限不小于1年） 本項目反映填報機構不屬于1.項目的其他剩余期限不小于1年的資本工具。對于具有明確的或內嵌期權的其他資本

11、工具，如果行權可使期限降至1年以內，則該資本工具不計入本項目，而應在I_10.以上未包括的所有其它負債和權益中反映。監(jiān)管資本扣減項填入_15。3來自零售和小企業(yè)客戶的融資本項目反映填報機構持有從的來自零售和小企業(yè)客戶中所獲得的各類的存款、借款或其他形式的無擔?；蛴袚Ｈ谫Y情況，包括吸收存款、信用拆借等無擔保業(yè)務或、賣出回購等擔保融資業(yè)務擔保融資等。3.1 穩(wěn)定存款本項目反映填報機構持有的來自零售和小企業(yè)存款中的穩(wěn)定存款，其中穩(wěn)定存款的定義同LCR。3.2 欠穩(wěn)定存款本項目反映填報機構持有的來自零售和小企業(yè)存款中的欠穩(wěn)定存款或其他無擔保借款，其中欠穩(wěn)定存款的定義同LCR。3.3 擔保融資本項目反

12、映填報機構持有的來自零售和小企業(yè)的擔保融資情況。包括賣出回購款項，以及其他形式的由銀行特定資產所有權作為抵押的借款和負債。4來自大中型企業(yè)、主權、公共部門實體、多邊和國家開發(fā)銀行的融資 本項目反映填報機構持有的來自大中型企業(yè)、主權、公共部門實體、多邊和國家開發(fā)銀行的存款、借款或其他形式的無擔?；蛴袚Ｈ谫Y，包括存款、信用拆借、擔保融資等。來自中國進出口銀行、中國農業(yè)發(fā)展銀行、國際清算銀行、國際貨幣基金組織、歐盟委員會的融資也填入本項目。4.1 業(yè)務關系存款 本項目反映填報機構持有的來自大中型企業(yè)、主權、公共部門實體、多邊和國家開發(fā)銀行存款中的業(yè)務關系存款，其中業(yè)務關系存款的定義同LCR，一般應

13、為活期存款。4.2 非業(yè)務關系存款及其他無擔保借款本項目反映填報機構持有的來自大中型企業(yè)、主權、公共部門實體、多邊和國家開發(fā)銀行的非業(yè)務關系存款或其他無擔保融資，包括非業(yè)務關系存款、借款及其他形式的無擔保負債。4.3 擔保融資 本項目反映填報機構持有的來自大中型企業(yè)、主權、公共部門實體、多邊和國家開發(fā)銀行的擔保融資。包括賣出回購款項，以及其他形式的由銀行特定資產所有權作為抵押的借款和負債。5來自央行的融資 本項目反映填報機構持有的來自中央銀行的存款、借款或其他形式的無擔?；蛴袚Ｈ谫Y，包括逆回購、公開市場操作，向中央銀行借款等。5.1 業(yè)務關系存款 本項目反映填報機構持有的來自央行存款中的業(yè)務

14、關系存款，其中業(yè)務關系存款的定義同LCR，一般應為活期存款。5.2 非業(yè)務關系存款及其他無擔保借款 本項目反映填報機構持有的來自央行的非業(yè)務關系存款或其他無擔保融資其他無擔保融資，包括非業(yè)務關系存款、借款及其他形式的無擔保負債。5.3 擔保融資 本項目反映填報機構持有的來自央行的擔保融資。包括賣出回購款項，以及其他形式的由銀行特定資產所有權作為抵押的借款和負債。6來自金融機構的融資 本項目反映填報機構持有的來自金融機構的存款、借款或其他形式的無擔?；蛴袚Ｈ谫Y，包括同業(yè)存放款項、同業(yè)拆入、賣出回購款項等。6.1 業(yè)務關系存款 本項目反映填報機構持有的來自金融機構存款中的業(yè)務關系存款，其中業(yè)務關

15、系存款的定義同LCR，一般應為活期存款。6.2 非業(yè)務關系存款及其他無擔保借款 本項目反映填報機構持有的來自金融機構的非業(yè)務關系存款或其他無擔保融資，包括非業(yè)務關系存款、借款及其他形式的無擔保負債。6.3 擔保融資 本項目反映填報機構持有的來自金融機構的擔保融資。包括賣出回購款項，以及其他形式的由銀行特定資產所有權作為抵押的借款和負債。7凈穩(wěn)定資金比例衍生產品負債 本項目反映填報機構衍生產品負債在扣除提供的變動保證金之后的凈額。7.1 衍生產品負債 本項目反映填報機構截止報告日所有未到期的重置成本為負的衍生交易合約。一般應以合約全額計入，不考慮與交易對手或清算所機構簽訂的凈額清算協(xié)議或集中清算

16、協(xié)議。但對于符合商業(yè)銀行杠桿率管理辦法中有關條件的雙邊軋差合約，合約覆蓋的衍生產品可按凈重置成本計入。7.2 提供的變動保證金 本項目反映填報機構以變動保證金形式提供的與7.1 相關的抵押品市值余額，包括：現金及有價證券。填入本項目的抵押品，不再計入“II.業(yè)務所需的穩(wěn)定資金”部分。8交易日應付款本項目反映填報機構因購買金融工具、外匯和大宗商品產生的“交易日”應付款。所謂交易日應付款，指從事購買金融工具、外匯和大宗商品相關交易時，由于以下兩種情形所導致的應付款項：（1）預期在標準結算周期內結算或在對于相關交易所或交易類型來說是通常的交易周期內結算，或者（2）雖未能結算但仍預期會完成結算，所導致

17、的應付款項。9相互依存的負債本項目反映填報機構持有的滿足前文所述相互依存條件的負債。如填報該項目，銀行應提供具體說明。10以上未包括的所有其它負債和權益本項目反映所有未包括在1.-9.項目中的各項負債和權益。II. 所需的穩(wěn)定資金所需的穩(wěn)定資金項目應按照剩余期限填報各項目余額。對于內嵌期權的項目，應按可能的最長期限填報，即假定延長期限的期權將被行使。被劃入不良分類（次級、可疑、損失）和逾期90天以上（兩者取并集）的表內資產應統(tǒng)一填入15.其他資產，除此以外的正常履約部分方可填入對應的1.-14.的項目中。1現金本項目反映填報機構持有的可自由支配不屬于質押狀態(tài)的現金。本項目要扣除作為抵押品以及已

18、做出使用安排（如或有抵押品、支付工資等）部分的現金。2存款準備金本項目反映填報機構持有的央行準備金，包括法定和超額存款準備金。3對中央銀行的債權本項目反映填報機構持有的對中央銀行的借款或其他形式的債權，包括對央行的逆回購、持有的剩余期限在6個月以內的央票等。剩余期限在6個月以上的央票應填入8. 符合合格優(yōu)質流動性資產定義的資產（未納入以上項目） 。3.1 存在變現障礙（期限在1年以上） 本項目反映填報機構在 3.項目中存在1年及以上變現障礙的部分。3.2 存在變現障礙（期限在6-12月） 本項目反映填報機構在 3.項目中存在6-12個月變現障礙的部分。3.2.1 風險權重不高于35%本項目反映

19、填報機構在 3.2項目中風險權重不高于35%的部分。3.2.2 風險權重高于35%本項目反映填報機構在 3.2項目中風險權重高于35%的部分。3.3 其他 本項目反映填報機構在3.項目中存在6個月以內變現障礙或不存在變現障礙的部分。3.3.1 風險權重不高于35%本項目反映填報機構在3.3項目中風險權重不高于35%的部分。3.3.2 風險權重高于35%本項目反映填報機構在3.3項目中風險權重高于35%的部分。4住房抵押貸款本項目填列銀行發(fā)放的住房抵押貸款中的正常部分，不良貸款（含全部和、逾期90天以上貸款）填入15.其他資產。住房抵押貸款是以為購買住房為目的、并以此套住房為抵押的貸款，不含以住

20、房作抵押但用作其他用途的貸款、商業(yè)用房貸款以及商住兩用房貸款。4.1 存在變現障礙（期限在1年以上） 本項目反映填報機構在 4.項目中存在1年及以上變現障礙的部分。4.1.1 風險權重不高于35% 本項目反映填報機構在4.1項目中風險權重不高于35%的部分。4.1.2 風險權重高于35% 本項目反映填報機構在4.1項目中風險權重高于35%的部分。4.2 其他 本項目反映填報機構在4.項目中存在1年以內變現障礙或不存在變現障礙的部分。4.2.1 風險權重不高于35% 本項目反映填報機構在4.2項目中風險權重不高于35%的部分。4.2.2 風險權重高于35% 本項目反映填報機構在4.2項目中風險權

21、重高于35%的部分。5向個人、非金融機構、主權、公共部門實體和政策性金融機構等發(fā)放的貸款非金融機構發(fā)放的貸款（不含住房抵押貸款）本項目反映填報機構對零售和小企業(yè)客戶、大中型企業(yè)、零售和小企業(yè)客戶、主權、公共部門實體、多邊和國家開發(fā)銀行所發(fā)放的貸款中除住房抵押貸款外的正常部分，不良貸款（含全部和、逾期90天以上貸款）應填入15.其他資產。向中國進出口銀行、中國農業(yè)發(fā)展銀行、國際清算銀行、國際貨幣基金組織、歐盟委員會發(fā)放的貸款也填入本項目。5.1 存在變現障礙（期限在1年以上） 本項目反映填報機構在 5.項目中存在1年及以上變現障礙的部分。5.2 其他 本項目反映填報機構在5.項目中存在1年以內變

22、現障礙或不存在變現障礙的部分。5.2.1 風險權重不高于35% 本項目反映填報機構在5.2項目中風險權重不高于35%的部分，例如向鐵道部發(fā)放的貸款。5.2.2 風險權重高于35% 本項目反映填報機構在5.2項目中風險權重高于35%的部分。6存放在金融機構的業(yè)務關系存款本項目反映填報機構存放在金融機構的資金中有業(yè)務關系的部分，業(yè)務關系存款定義同LCR，一般應為活期存款。6.1 存在變現障礙（期限在1年以上） 本項目反映填報機構在 6.項目中存在1年及以上變現障礙的部分。6.2 其他 本項目反映填報機構在6.項目中存在1年以內變現障礙或不存在變現障礙的部分。7向金融機構發(fā)放的貸款本項目反映填報機構

23、對金融機構所發(fā)放的正常貸款，包括存放同業(yè)款項、拆放同業(yè)、扣除商票直貼的貼現貸款（轉貼現）、逆回購等。存放在金融機構的資金中非業(yè)務關系存款部分，填入本項目。不良貸款（含全部和、逾期90天以上貸款）應填入15.其他資產。7.1 存在變現障礙（期限在1年以上） 本項目反映填報機構 7.項目中存在1年及以上變現障礙的部分。7.2 存在變現障礙（期限在6-12個月） 本項目反映填報機構 7.項目中存在6-12個月變現障礙的部分。7.3 其他 本項目反映填報機構7.項目中存在6個月以內變現障礙或不存在變現障礙的部分。7.3.1 以一級資產作抵押且抵押物可用于再抵押 本項目反映填報機構7.3項目中由一級資產

24、作抵押且填報機構能將抵押物再次進行抵押交易的部分。以一級資產作抵押但抵押物不能用于再抵押的部分計入7.3.2 其他貸款。7.3.2 其他貸款本項目反映填報機構7.3項目中未包含在7.3.1中的部分。8符合合格優(yōu)質流動性資產定義的資產（未納入以上項目） 本項目反映填報機構持有的滿足LCR合格流動性資產定義的證券和債券。只由于因操作性要求、二級資產40%上限要求、2A資產15%上限要求而不能計入LCR合格優(yōu)質流動性資產的資產可計入本項目。但一級資產中現金、央行準備金、剩余期限在6個月以內的央票已在1. 現金、2. 存款準備金、3. 對中央銀行的債權中反映，不重復計入本項目。8.1 存在變現障礙（期

25、限在1年以上） 本項目反映填報機構 8.項目中存在1年及以上變現障礙的部分。8.2 存在變現障礙（期限在6-12月） 本項目反映填報機構 8.項目中存在6-12個月變現障礙的部分。8.3 其他 本項目反映填報機構8.項目中存在6個月以內變現障礙或不存在變現障礙的部分。8.3.1 一級資產本項目反映填報機構填列在8.3項目中屬于一級資產的部分，一級資產中現金、央行準備金和剩余期限在6個月以內的央票已在1.現金、2.存款準備金、3.對中央銀行的債權中反映，不計入本項目。本項目主要包括符合條件的我國國債、政策性金融債等。8.3.2 2A資產本項目反映填報機構填列在8.3項目中屬于2A資產的部分。8.

26、3.3 2B資產本項目反映填報機構填列在8.3項目中屬于2B資產的部分。9不符合合格優(yōu)質流動性資產定義的證券及其他期限小于1年的無擔保工具本項目反映填報機構持有的未滿足LCR合格流動性資產定義的其他證券和債券，以及其他期限小于1年的無擔保工具，包括但不限于交易所交易的股權、短期商票、銀行承兌匯票、貨幣市場基金、除擔保債券和政策性銀行債券以外的金融債等。違約證券應填入15.其他資產。9.1 存在變現障礙（期限在1年以上） 本項目反映填報機構 9.項目中存在1年及以上變現障礙的部分。9.2 其他 本項目反映填報機構9.項目中存在1年以內變現障礙或不存在變現障礙的部分。10實物交易的大宗商品本項目反

27、映填報機構持有在大宗商品市場進行實物交易的大宗商品，包括黃金、白銀等貴金屬，包括已購入但尚未進行實物提取的部分。該項目不區(qū)分剩余期限統(tǒng)一填入C列“剩余期限在1年以上”。10.1 存在變現障礙（期限在1年以上） 本項目反映填報機構 10.項目中存在1年及以上變現障礙的部分。10.2 其他 本項目反映填報機構10.項目中存在1年以內變現障礙或不存在變現障礙的部分。11凈穩(wěn)定資金比例衍生產品資產本項目反映填報機構衍生產品資產在扣除收到的現金變動保證金之后的凈額。該項目不區(qū)分剩余期限統(tǒng)一填入C列“剩余期限在1年以上”11.1 衍生產品資產 本項目反映填報機構截止報告日所有未到期的重置成本為正的衍生交易

28、合約。一般應以合約全額計入，不考慮與交易對手或清算所機構簽訂的凈額清算協(xié)議或集中清算協(xié)議。但對于符合商業(yè)銀行杠桿率管理辦法中有關條件的雙邊軋差合約，合約覆蓋的衍生產品可按凈重置成本計入。11.2 收到的現金變動保證金 本項目反映填報機構收到滿足商業(yè)銀行杠桿率管理辦法中的相關條件的現金變動保證金。12提供的衍生產品初始保證金及提供給中央交易對手的違約基金本項目反映填報機構截止報告日以初始保證金形式提供的與衍生產品相關的抵押品市值余額，以及提供給中央交易對手的違約基金，包括：現金及有價證券。13交易日應收款本項目反映填報機構因出售金融工具、外匯和大宗商品產生的“交易日”應收款。所謂交易日應收款，指

29、從事出售金融工具、外匯和大宗商品相關交易時，由于以下情形所導致的應收款項：（1）預期在標準結算周期內結算或在對于相關交易所或交易類型來說是通常的交易周期內結算，或者（2）雖未能結算但仍預期會完成結算，所導致的應收款項。14相互依存的資產本項目反映填報機構持有的滿足前文所述相互依存條件的資產。如填報該項目，銀行應提供具體說明。15其他資產本項目反映所有未包括在以上項目中的各項資產，包括不良貸款（含全部和、逾期90天以上貸款）、非交易所交易的股權、固定資產、監(jiān)管資本扣減項、留存利息、保險資產、子公司權益和違約證券等。16表外項目16.1 信用和流動性便利（可無條件撤銷） 本項目填列填報機構已承諾但

30、尚未被提走的可無條件撤銷的信用便利和流動性便利，其中信用便利和流動性便利定義同LCR。如銀行可無條件撤銷的承諾授信。16.2 信用和流動性便利（不可無條件撤銷） 本項目填列填報機構已承諾但尚未被提走的不可撤銷或者只能有條件撤銷的信用便利和流動性便利，其中信用便利和流動性便利定義同LCR。如銀行承兌、信用卡未使用額度等。16.3 擔保、信用證及其他貿易融資工具 本項目反映填報機構的擔保、信用證及其他貿易融資工具，即填報機構對客戶提供的保函余額扣除對應保證金后的凈額，填報機構發(fā)行的信用證余額扣除對應保證金后的凈額，以及填報機構發(fā)行的其他貿易融資工具扣除對應保證金后的凈額。16.4 非契約性義務 本

31、項目反映填報機構發(fā)行的除上述項目外的其他非契約性或有融資負債。包括銀行發(fā)行的非保本理財；面臨的對自身債務或相關管道（Conduits）、證券投資載體和其他類似融資便利的潛在回購要求； 客戶預期隨時可在市場上交易的結構化產品，例如，可調整利率的票據和可變利率的活期票據(VRDNs)；和以保持價值穩(wěn)定為目標的管理基金，例如，貨幣市場共同基金或其他類型的價值穩(wěn)定型集合投資基金等。特定項目注釋1、“發(fā)行大額存單”的填報方法:在列項目上，如果銀行業(yè)金融機構發(fā)行的大額存單在1年內到期或在1年內允許提前支取，應計入E列“<1年小計”；除此以外計入F列“1年”。在行項目上區(qū)分三種情況：（1）如果大額存單

32、不可轉讓，則按照發(fā)行的具體對象進行區(qū)分：面向零售和小企業(yè)發(fā)行的計入“.來自零售和小企業(yè)客戶的融資”，面向大中型企業(yè)發(fā)行的計入“4.來自大中型企業(yè)、主權、公共部門實體、多邊和國家開發(fā)銀行的融資”；（）如果大額存單允許轉讓，但個人投資者和機構投資者之間不可轉讓，則針對個人投資人發(fā)行的大額存單計入“.來自零售和小企業(yè)客戶的融資”：針對機構投資人發(fā)行的大額存單統(tǒng)一填入“4.來自大中型企業(yè)、主權、公共部門實體、多邊和國家開發(fā)銀行的融資”中。（）如果大額存單可以在個人和機構投資人之間轉讓，則統(tǒng)一填入“4.來自大中型企業(yè)、主權、公共部門實體、多邊和國家開發(fā)銀行的融資”中。、“發(fā)行同業(yè)存單”的填報方法:填入“

33、6.來自金融機構的融資非業(yè)務關系存款及其他無擔保借款”中。、“持有同業(yè)存單”的填報方法:填入“9.不符合合格優(yōu)質流動性資產定義的證券及其他期限小于1年的無擔保工具”中。第四部分：核對關系II 凈穩(wěn)定資金比例（NSFR）1. 表內核對關系：1）涉及金額折算的項目：G列=A列*D列，H列=B列*E列，I列=C列*F列；但I_7.I=IF（I_7.C_11.C，（I_7.C-_11.C）*I_7.F，0）；_11.I =IF（_11.CI_7.C，（_11.C-I_7.C）*_11.F，0）；2) 折算后金額合計:J列=G列+H列+I列；3) A列、B列、C列、G列、H列、I列合計項等于各子項之和：

34、I.可用的穩(wěn)定資金：3.=3.1+3.2+3.34.=4.1+4.2+4.35.=5.1+5.2+5.36.=6.1+6.2+6.37.=7.1-7.2.所需的穩(wěn)定資金：3.=3.1+3.2+3.3，3.2=3.2.1+3.2.2，3.3=3.3.1+3.3.24.=4.1+4.2，4.1=4.1.1+4.1.2，4.2=4.2.1+4.2.25.=5.1+5.2，5.2=5.2.1+5.2.26.=6.1+6.27.=7.1+7.2+7.3，7.3=7.3.1+7.3.28.=8.1+8.2+8.3，8.3=8.3.1+8.3.2+8.3.39.=9.1+9.210.=10.1+10.211.=11.1-11.216.=16.1+16.2+16.3+16.44） I.可用的穩(wěn)定資金1.+2.+3.+4.+5.+6.+7.+8.+9.+10.（A列+B列+C列）=.所需穩(wěn)定資金1.+2.+3.+4.+5.+6.+7.+8.+9.+10.+11.+12.+13.+14. +15.（A列+B列+C列）。5）匯總計算：1.可用的