08教學(xué)項(xiàng)目八--再保險(xiǎn)--梁濤教學(xué)課件

1、保險(xiǎn)實(shí)務(wù)保險(xiǎn)實(shí)務(wù) 課件課件教學(xué)項(xiàng)目八教學(xué)項(xiàng)目八再保險(xiǎn)再保險(xiǎn)遼寧金融職業(yè)遼寧金融職業(yè)學(xué)院學(xué)院金金 融融 系系梁梁 濤濤20201212年年0707月月引導(dǎo)案例n2003年7月1日凌晨4時(shí)許，上海軌道交通4號線浦東南路至南浦大橋區(qū)間隧道，在用一種叫“凍結(jié)法”的工藝進(jìn)行上、下行隧道的聯(lián)絡(luò)通道施工時(shí)，突然出現(xiàn)滲水，大量流沙涌入隧道，內(nèi)外壓力失衡導(dǎo)致隧道部分塌陷，地面也隨之出現(xiàn)“漏斗型”沉降。經(jīng)調(diào)查，由于施工方改變豎井與旁通道的開挖順序、冷凍設(shè)備出現(xiàn)故障導(dǎo)致溫度回升以及地下沉壓水導(dǎo)致噴沙這三方面不利因素遇在一起，最終導(dǎo)致了事故的發(fā)生。事故引起隧道部分結(jié)構(gòu)損壞及周邊地區(qū)地面沉降，造成3棟建筑物嚴(yán)重傾斜，黃

2、浦江防汛墻局部塌陷并引發(fā)管涌，是一起造成重大經(jīng)濟(jì)損失的工程責(zé)任事故。引導(dǎo)案例n上海軌道交通4號線項(xiàng)目由平保、人保、太保及大眾4家保險(xiǎn)公司共同承保建筑安裝工程一切險(xiǎn)及第三者責(zé)任險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額高達(dá)人民幣56.46億元。經(jīng)過歷時(shí)三年多的調(diào)查與協(xié)商，保險(xiǎn)人在此項(xiàng)目上最終賠付金額累計(jì)達(dá)到17億元人民幣，創(chuàng)造了國內(nèi)國內(nèi)工程險(xiǎn)項(xiàng)目的最高賠款記錄。由于4家保險(xiǎn)公司在國際再保險(xiǎn)市場上分散了相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，在國際再保險(xiǎn)人的支持下，4家保險(xiǎn)公司各自的賠付比例不到14%，穩(wěn)定了各自的正常運(yùn)營。案例分析n這一案例表明：保險(xiǎn)公司在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的過程中，自身也會面臨巨大的風(fēng)險(xiǎn)，尤其是一些特定領(lǐng)域內(nèi)的巨額損失風(fēng)險(xiǎn)。再保險(xiǎn)是一種極其

3、有效的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，它賦予了大數(shù)法則以更大的內(nèi)涵，已經(jīng)成為現(xiàn)代保險(xiǎn)經(jīng)營過程中必不可少的環(huán)節(jié)。知識目標(biāo)n再保險(xiǎn)的基本概念n再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的聯(lián)系與區(qū)別n再保險(xiǎn)的職能和作用n再保險(xiǎn)的分類n再保險(xiǎn)分出業(yè)務(wù)經(jīng)營n再保險(xiǎn)分入業(yè)務(wù)經(jīng)營能力目標(biāo)n能夠準(zhǔn)確描述再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的聯(lián)系與區(qū)別n能夠識別再保險(xiǎn)的不同分類n能夠掌握再保險(xiǎn)分出業(yè)務(wù)的操作流程n能夠掌握再保險(xiǎn)分入業(yè)務(wù)的操作流程n能夠計(jì)算再保險(xiǎn)分出、分入業(yè)務(wù)金額教學(xué)提綱1.1. 認(rèn)識再保險(xiǎn)認(rèn)識再保險(xiǎn)2.2. 熟悉再保險(xiǎn)經(jīng)營實(shí)務(wù)熟悉再保險(xiǎn)經(jīng)營實(shí)務(wù)教學(xué)提綱1.1. 認(rèn)識再保險(xiǎn)認(rèn)識再保險(xiǎn)2.2. 熟悉再保險(xiǎn)經(jīng)營實(shí)務(wù)熟悉再保險(xiǎn)經(jīng)營實(shí)務(wù)再保險(xiǎn)的概念再保險(xiǎn)的概念 n再保險(xiǎn)，

4、也稱為分保，是保險(xiǎn)人在原保險(xiǎn)合同的基礎(chǔ)上通過簽訂分保合同，將所承保的部分風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任向其他保險(xiǎn)人進(jìn)行保險(xiǎn)的行為。我國新保險(xiǎn)法第二十八條指出：“保險(xiǎn)人將其承擔(dān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，以分保形式部分轉(zhuǎn)移給其他保險(xiǎn)人的，為再保險(xiǎn)。”n保險(xiǎn)人通過簽訂再保險(xiǎn)合同，支付規(guī)定的分保費(fèi)，將其承保的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任的一部分轉(zhuǎn)嫁給一家或多家保險(xiǎn)或再保險(xiǎn)公司，以分散風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，保證其業(yè)務(wù)經(jīng)營的穩(wěn)定性。分保接受人按照再保險(xiǎn)合同的規(guī)定，對保險(xiǎn)人的原保單下的賠付承擔(dān)補(bǔ)償責(zé)任。再保險(xiǎn)的責(zé)任額度按接受人對于每一具體的危險(xiǎn)單位、每一次事故或每一年度所承擔(dān)的責(zé)任在再保險(xiǎn)合同中分別加以規(guī)定。 危險(xiǎn)單位危險(xiǎn)單位 n危險(xiǎn)單位是指保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生一次災(zāi)害事故可能

5、造成的最大損失范圍。危險(xiǎn)單位的劃分是再保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中很重要的一個(gè)問題。n危險(xiǎn)單位的劃分既重要又復(fù)雜，應(yīng)根據(jù)不同的險(xiǎn)別和保險(xiǎn)標(biāo)的來決定。危險(xiǎn)單位的劃分關(guān)鍵是要和每次事故最大可能損失范圍的估計(jì)聯(lián)系起來考慮，而并不一定和保單份數(shù)相等同。危險(xiǎn)單位的劃分并不是一成不變的。危險(xiǎn)單位的劃分有時(shí)需要專業(yè)知識。再保險(xiǎn)合同一般規(guī)定，如何劃分危險(xiǎn)單位由分出公司決定。自留額和分保額自留額和分保額 n對于每一危險(xiǎn)單位或一系列危險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)責(zé)任，分保雙方通過合同按照一定的計(jì)算基礎(chǔ)對其進(jìn)行分配。分出公司根據(jù)自身償付能力所確定承擔(dān)的責(zé)任限額稱為自留額或自負(fù)責(zé)任額；經(jīng)過分保，由接受公司所承擔(dān)的責(zé)任限額稱為分保額或分保責(zé)任額，對于接

6、受公司而言，這個(gè)責(zé)任額為接受額。n自留額與分保額可以以保額為基礎(chǔ)進(jìn)行計(jì)算。計(jì)算基礎(chǔ)不同，決定了再保險(xiǎn)的方式不同。以保險(xiǎn)金額為計(jì)算基礎(chǔ)的分保方式屬于比例再保險(xiǎn)，以賠款金額為計(jì)算基礎(chǔ)的分保方式屬于非比例再保險(xiǎn)。 再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的聯(lián)系再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的聯(lián)系 n再保險(xiǎn)的基礎(chǔ)是原保險(xiǎn)，再保險(xiǎn)的產(chǎn)生正是基于原保險(xiǎn)人經(jīng)營中分散風(fēng)險(xiǎn)的需要。因此，原保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)是相輔相成的，它們都是對風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)與分散。n保險(xiǎn)是投保人以支付保險(xiǎn)費(fèi)為代價(jià)將風(fēng)險(xiǎn)責(zé)往轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)人，實(shí)質(zhì)是在全體被保險(xiǎn)人之間分散風(fēng)險(xiǎn)、互助共濟(jì)；再保險(xiǎn)是原保險(xiǎn)人以交付分保費(fèi)為代價(jià)將風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給再保險(xiǎn)人，在它們之間進(jìn)一步分散風(fēng)險(xiǎn)、分擔(dān)責(zé)任。因此，再保險(xiǎn)是保險(xiǎn)

7、的進(jìn)一步延續(xù)，也是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的重要組成部分。再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的區(qū)別再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的區(qū)別 n1、參與主體不同。n2、保險(xiǎn)標(biāo)的不同。n3、合同性質(zhì)不同。原保險(xiǎn)與再保險(xiǎn)的關(guān)系原保險(xiǎn)與再保險(xiǎn)的關(guān)系 賠償或給付保險(xiǎn)金分?jǐn)倱p失賠款投保人(被保險(xiǎn)人)原保險(xiǎn)人(分出公司)原保險(xiǎn)合同再保險(xiǎn)合同再保險(xiǎn)人(分入公司)支付保險(xiǎn)費(fèi)支付分保費(fèi)再保險(xiǎn)與共同保險(xiǎn)的聯(lián)系再保險(xiǎn)與共同保險(xiǎn)的聯(lián)系 n共同保險(xiǎn)是由兩家或兩家以上的保險(xiǎn)人聯(lián)合直接承保同一標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任而總保險(xiǎn)金額不超過保險(xiǎn)標(biāo)的可保價(jià)值的保險(xiǎn)。共同保險(xiǎn)的各保險(xiǎn)人在各自承保金額限度內(nèi)對被保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)賠償責(zé)任。n共同保險(xiǎn)往往是在保險(xiǎn)標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)或保額巨大時(shí)，一家保險(xiǎn)公

8、司承保能力有限，由投保人同時(shí)與數(shù)家保險(xiǎn)公司協(xié)商建立聯(lián)合的保險(xiǎn)關(guān)系，如船舶保險(xiǎn)、衛(wèi)星保險(xiǎn)均可采用這種承保方式，它是保險(xiǎn)人為增強(qiáng)承促能力而自動(dòng)采取的一種聯(lián)合承保方式。n共同保險(xiǎn)與再保險(xiǎn)均具有分散風(fēng)險(xiǎn)、擴(kuò)大承保能力、穩(wěn)定經(jīng)營成果的功效。因此可以說，再保險(xiǎn)和共同保險(xiǎn)都是行之有效的風(fēng)險(xiǎn)分散的手段。但相對于再保險(xiǎn)而言，共同保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)費(fèi)事，處理起來非常不便，一般較少采用。再保險(xiǎn)與共同保險(xiǎn)的區(qū)別再保險(xiǎn)與共同保險(xiǎn)的區(qū)別 n首先，就風(fēng)險(xiǎn)分散方式而言，共同保險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)的第一次分散，而再保險(xiǎn)是第二次分散；另一方面，共同保險(xiǎn)對風(fēng)險(xiǎn)的分散是橫向的，而再保險(xiǎn)對風(fēng)險(xiǎn)的分散是縱向的。n其次，就保險(xiǎn)公司同投保人（被保險(xiǎn)人）的法律關(guān)系

9、而言，在共同保險(xiǎn)中，投保人與各共同并立的保險(xiǎn)公司是直接關(guān)系，而在再保險(xiǎn)中，投保人僅與一個(gè)保險(xiǎn)公司有直接關(guān)系，其他保險(xiǎn)公司隨后與這一保險(xiǎn)公司成一列縱隊(duì)的關(guān)系，投保人與再保險(xiǎn)人之間是不發(fā)生關(guān)系的。再保險(xiǎn)的特點(diǎn)再保險(xiǎn)的特點(diǎn) n（一）再保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人之間的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)n（二）再保險(xiǎn)合同是相對獨(dú)立的保險(xiǎn)合同n（三）再保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的具有責(zé)任屬性再保險(xiǎn)的功能再保險(xiǎn)的功能 n（一）分散風(fēng)險(xiǎn)，避免巨額損失n（二）擴(kuò)大承保面，增加業(yè)務(wù)量n（三）控制賠款損失，保證財(cái)務(wù)穩(wěn)定n（四）獲得技術(shù)支持，提高承保能力n（五）取得分保費(fèi)用，減輕凈資產(chǎn)壓力n（六）終止某類業(yè)務(wù)，降低退出成本再保險(xiǎn)的種類再保險(xiǎn)的種類 臨時(shí)再保險(xiǎn)合約再保

10、險(xiǎn)預(yù)約再保險(xiǎn)按分保安排方式法定再保險(xiǎn)商業(yè)再保險(xiǎn)按實(shí)施方式成數(shù)再保險(xiǎn)溢額再保險(xiǎn)比例再保險(xiǎn)險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)事故超賠再保險(xiǎn)賠付率超賠再保險(xiǎn) 非比例再保險(xiǎn)再保險(xiǎn)（分類）按分保安排方式不同分類按分保安排方式不同分類 n（一）臨時(shí)再保險(xiǎn)n（二）合約再保險(xiǎn)n（三）預(yù)約再保險(xiǎn)按分保責(zé)任不同分類按分保責(zé)任不同分類 n（一）比例再保險(xiǎn)n成數(shù)再保險(xiǎn)n溢額再保險(xiǎn)n成數(shù)溢額混合再保險(xiǎn)n（二）非比例再保險(xiǎn)n險(xiǎn)位超賠分保n事故超賠分保n停止損失分保按實(shí)施方式不同分類按實(shí)施方式不同分類 n（一）法定再保險(xiǎn)n（二）商業(yè)再保險(xiǎn)教學(xué)提綱1.1. 認(rèn)識再保險(xiǎn)認(rèn)識再保險(xiǎn)2.2. 熟悉再保險(xiǎn)經(jīng)營實(shí)務(wù)熟悉再保險(xiǎn)經(jīng)營實(shí)務(wù)分出業(yè)務(wù)經(jīng)營的含義分出

11、業(yè)務(wù)經(jīng)營的含義 n分出業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理屬于保險(xiǎn)微觀管理范疇，主要包括分出業(yè)務(wù)的計(jì)劃和經(jīng)營管理等方面的內(nèi)容。分出業(yè)務(wù)經(jīng)營的概念可以表述為：為實(shí)現(xiàn)再保險(xiǎn)分出業(yè)務(wù)活動(dòng)的合理化、科學(xué)化，達(dá)到預(yù)期的最佳經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)，從而穩(wěn)定保險(xiǎn)企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營，所實(shí)施的計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制的一系列動(dòng)態(tài)活動(dòng)過程。其核心是保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，宗旨是提高經(jīng)濟(jì)效益、降低企業(yè)費(fèi)用成本、保證保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)定性。n分出業(yè)務(wù)經(jīng)營的一個(gè)重要方面是正確識別承保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，客觀評估累積責(zé)任，特別要防止巨災(zāi)事故的累積責(zé)任，避免可能因一次重大事故的出現(xiàn)而不利于保險(xiǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)穩(wěn)定。分出保險(xiǎn)是保險(xiǎn)企業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)劃的基礎(chǔ)，分出業(yè)務(wù)管理科學(xué)合理，整個(gè)業(yè)

12、務(wù)活動(dòng)才能正常進(jìn)行。 分出業(yè)務(wù)經(jīng)營準(zhǔn)則分出業(yè)務(wù)經(jīng)營準(zhǔn)則 n（一）穩(wěn)定公司業(yè)務(wù)經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)預(yù)期的最佳經(jīng)濟(jì)效益。商業(yè)保險(xiǎn)公司是專門經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，遵循保險(xiǎn)費(fèi)收入與保險(xiǎn)賠款和費(fèi)用平衡的財(cái)務(wù)穩(wěn)定原則。n（二）管理現(xiàn)代化原則。分出業(yè)務(wù)經(jīng)營管理現(xiàn)代化體現(xiàn)為保險(xiǎn)管理思想現(xiàn)代化、手段現(xiàn)代化和方法現(xiàn)代化。n（三）面向國際市場的原則。面向國際市場就是在維護(hù)本國、本公司利益不受侵害的前提下，要按照世界同業(yè)間遵循的原則辦事，要尊重國際上經(jīng)營再保險(xiǎn)業(yè)的一般慣例。準(zhǔn)確確定自留額準(zhǔn)確確定自留額 n（一）技術(shù)性因素n1、社會發(fā)展經(jīng)濟(jì)周期。n2、保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)狀況。n3、原保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)量。n4、原保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)質(zhì)量。n5、保險(xiǎn)標(biāo)的本身

13、的風(fēng)險(xiǎn)。n6、原保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)。n7、原保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)累積。n8、再保險(xiǎn)安排計(jì)劃。n9、再保險(xiǎn)保費(fèi)價(jià)格水平。準(zhǔn)確確定自留額準(zhǔn)確確定自留額 n（二）非技術(shù)性因素n1、國家有關(guān)保險(xiǎn)法律和法規(guī)。n2、保險(xiǎn)市場開放程度和監(jiān)管特點(diǎn)。分出業(yè)務(wù)流程分出業(yè)務(wù)流程 經(jīng)紀(jì)公司經(jīng)紀(jì)公司經(jīng)紀(jì)公司經(jīng)紀(jì)公司分保建議要約與反要約成交與確認(rèn)完備手續(xù)接受公司接受公司接受公司接受公司分出公司后續(xù)日常工作分入業(yè)務(wù)經(jīng)營的含義分入業(yè)務(wù)經(jīng)營的含義 n分入業(yè)務(wù)經(jīng)營是指為平衡風(fēng)險(xiǎn)、增加保費(fèi)收入、爭取盈利，對分入業(yè)務(wù)過程的計(jì)劃、調(diào)節(jié)和控制，以及對分入業(yè)務(wù)的質(zhì)量、分出人的資信情況進(jìn)行調(diào)查審核。n分入業(yè)務(wù)經(jīng)營涉及面較廣，其內(nèi)容既包括承保前對分

14、入業(yè)務(wù)的質(zhì)量審核、分保建議的審查、分保分出人和分保經(jīng)紀(jì)人資信情況的調(diào)查和研究，又包括對分入業(yè)務(wù)承保后的核算與考核、已接受業(yè)務(wù)的管理、已注銷業(yè)務(wù)的未了責(zé)任及應(yīng)收未收款項(xiàng)的管理。分入業(yè)務(wù)經(jīng)營的含義分入業(yè)務(wù)經(jīng)營的含義 n（一）審核分入保險(xiǎn)業(yè)務(wù)質(zhì)量n（二）審核分保條件或分保建議書n（三）審核分保業(yè)務(wù)主體信譽(yù)n（四）接受業(yè)務(wù)之后的管理分入業(yè)務(wù)經(jīng)營原則分入業(yè)務(wù)經(jīng)營原則 n（一）首先要制定全面的年度業(yè)務(wù)計(jì)劃，建立在業(yè)務(wù)年度結(jié)束時(shí)進(jìn)行核算的制度，確定是在業(yè)務(wù)當(dāng)?shù)剡€是在其他地方接受業(yè)務(wù)；n（二）要充分了解市場和分出公司的各項(xiàng)情況，加強(qiáng)人員之間的往來和接觸，了解對方人員的作風(fēng)、特點(diǎn)和技術(shù)水平等；n（三）對分入業(yè)務(wù)

15、的接受應(yīng)采取謹(jǐn)慎的態(tài)度，對確定接受業(yè)務(wù)的承保額度，一般要控制在自身資本總額的1%左右；n（四）要對分保經(jīng)紀(jì)人進(jìn)行詳細(xì)的審查，審查的內(nèi)容包括經(jīng)紀(jì)人的資信、作風(fēng)，特別是在付費(fèi)方面是否迅速；n（五）要認(rèn)真審核每一筆賠款是否屬于承保范圍、是否符合承保年度等，不應(yīng)盲從首席接受人的決定；分入業(yè)務(wù)經(jīng)營原則分入業(yè)務(wù)經(jīng)營原則 n（六）要有清楚的統(tǒng)計(jì)和分析，隨時(shí)掌握收付情況，了解各地區(qū)、各業(yè)務(wù)種類、各經(jīng)紀(jì)人、分出人所分來的業(yè)務(wù)的成績；n（七）要提存充足的準(zhǔn)備金，準(zhǔn)備金不足是十分危險(xiǎn)的。準(zhǔn)備金中應(yīng)包括未決賠款和已發(fā)生但尚未報(bào)案的賠款。n（八）對分入業(yè)務(wù)應(yīng)有超額賠款的分保安排，對于易受巨災(zāi)襲擊的地區(qū)性業(yè)務(wù)，要安排巨災(zāi)

16、超額賠款的保障。n（九）對代理人承辦的分入業(yè)務(wù)應(yīng)予以拒絕接受，對轉(zhuǎn)分性質(zhì)的分入業(yè)務(wù)應(yīng)盡可能少接受或不接受，拒絕將承保權(quán)交由經(jīng)紀(jì)公司、代理人等承辦。分入業(yè)務(wù)承保額的確定分入業(yè)務(wù)承保額的確定 n（一）比例合同的承保額n（二）非比例合同的承保額n險(xiǎn)位超賠。n事故超賠。n損失中止超賠或賠付率超賠。n（三）臨時(shí)分保的承保額n（四）規(guī)定最高接受限額綜合實(shí)訓(xùn)綜合實(shí)訓(xùn) n假設(shè)某溢額分保合同的自留額為40萬元，現(xiàn)有3筆業(yè)務(wù)，溢額分保的責(zé)任、保費(fèi)和賠款分擔(dān)的結(jié)果如表8-3所示，根據(jù)表中數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。n 溢額分保計(jì)算示意表n 單位：元業(yè)務(wù)次序總額100%自留部分分出部分保險(xiǎn)金額保費(fèi)賠款保險(xiǎn)金額保費(fèi)賠款保險(xiǎn)金額比例保費(fèi)賠款第一筆4000008004004000008004000000第二筆800000160060040000080030040000050%800300第三筆2000000400080004000008001600160000080%32006400總 計(jì)3200000640090001200000240023002000000-400067