第六章跟單信用證的種類及使用

1、第六章 跟單信用證的種類及其使用學(xué)習(xí)目的和要求 掌握信用證按兌用方式的分類 理解可轉(zhuǎn)讓信用證的業(yè)務(wù)流程 了解背對(duì)背信用證、對(duì)開(kāi)信用證、預(yù)支信用證和循環(huán)信用證 了解款項(xiàng)讓渡第一節(jié) 即期付款、延期付款、承兌與議付信用證一、即期付款信用證（一、即期付款信用證（Credit available by payment at sight） 單據(jù)應(yīng)交到指定銀行或開(kāi)證行。單據(jù)應(yīng)交到指定銀行或開(kāi)證行。 開(kāi)證行或指定銀行收到開(kāi)證行或指定銀行收到相符單據(jù)相符單據(jù)后應(yīng)后應(yīng)立即立即付款付款。 這種信用證這種信用證可要可不要即期匯票可要可不要即期匯票。如果要。如果要匯票，匯票的付款人必須是指定銀行或開(kāi)匯票，匯票的付款人必

2、須是指定銀行或開(kāi)證行，指定銀行對(duì)匯票付款后對(duì)受益人無(wú)證行，指定銀行對(duì)匯票付款后對(duì)受益人無(wú)追索權(quán)，所以這種信用證對(duì)受益人非常有追索權(quán)，所以這種信用證對(duì)受益人非常有利。利。一、即期付款信用證 對(duì)申請(qǐng)人和開(kāi)證行：在見(jiàn)單前已經(jīng)付了款；對(duì)申請(qǐng)人和開(kāi)證行：在見(jiàn)單前已經(jīng)付了款；承擔(dān)單據(jù)郵寄過(guò)程中丟失的風(fēng)險(xiǎn)。承擔(dān)單據(jù)郵寄過(guò)程中丟失的風(fēng)險(xiǎn)。 對(duì)付款行或保兌行：承擔(dān)了證實(shí)對(duì)付款行或保兌行：承擔(dān)了證實(shí)“相符交相符交單單”的責(zé)任。如開(kāi)證行提出不符點(diǎn)，付款的責(zé)任。如開(kāi)證行提出不符點(diǎn)，付款行就應(yīng)向開(kāi)證行退款而承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。行就應(yīng)向開(kāi)證行退款而承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。 與即期付款信用證相對(duì)的是與即期付款信用證相對(duì)的是遠(yuǎn)期付款信用遠(yuǎn)期付款信用

3、證證：如果不要匯票就是延期付款信用證；：如果不要匯票就是延期付款信用證；如果要匯票就是承兌信用證。如果要匯票就是承兌信用證。一、即期付款信用證1. 直接付款信用證（直接付款信用證（Straight Credit） 開(kāi)證行開(kāi)證行作為即期付款行，要求受益人或其作為即期付款行，要求受益人或其代理直接寄單給開(kāi)證行，審單相符立即付代理直接寄單給開(kāi)證行，審單相符立即付款。款。 這種信用證沒(méi)有被指定付款行，這種信用證沒(méi)有被指定付款行，局外銀行局外銀行可以選擇購(gòu)買受益人的匯票可以選擇購(gòu)買受益人的匯票/單據(jù)。但是，單據(jù)。但是，這種購(gòu)買行為沒(méi)有經(jīng)開(kāi)證行的授權(quán)，沒(méi)有這種購(gòu)買行為沒(méi)有經(jīng)開(kāi)證行的授權(quán)，沒(méi)有得到向開(kāi)證行索

4、償?shù)臋?quán)利，購(gòu)買人只有權(quán)得到向開(kāi)證行索償?shù)臋?quán)利，購(gòu)買人只有權(quán)利代表受益人提交匯票利代表受益人提交匯票/單據(jù)（單據(jù)（寄單行寄單行）。）。一、即期付款信用證2. 指定付款行的即期付款信用證指定付款行的即期付款信用證 指定付款行付給受益人票面上的金額，不指定付款行付給受益人票面上的金額，不能從中扣收利息。能從中扣收利息。 指定付款行索償時(shí)，如果沒(méi)有償付行，將指定付款行索償時(shí)，如果沒(méi)有償付行，將直接向開(kāi)證行索償，索償可能立即獲得償直接向開(kāi)證行索償，索償可能立即獲得償付（如雙方互為賬戶行）或索償后數(shù)日獲付（如雙方互為賬戶行）或索償后數(shù)日獲得償付（開(kāi)證行收到索償要求次日起得償付（開(kāi)證行收到索償要求次日起3個(gè)

5、工個(gè)工作日）。作日）。二、延期付款信用證（Credit available by deferred Payment at ） 開(kāi)證行或指定銀行在收到相符單據(jù)開(kāi)證行或指定銀行在收到相符單據(jù)若干天若干天后后再付款。再付款。 延期付款信用證延期付款信用證不要匯票不要匯票（可減少印花稅（可減少印花稅支出），是遠(yuǎn)期付款，付款時(shí)間支出），是遠(yuǎn)期付款，付款時(shí)間不能是見(jiàn)不能是見(jiàn)票后若干天票后若干天，一般為交單后若干天，如，一般為交單后若干天，如30 days after presentation of documents，或裝運(yùn)日后若干天，如或裝運(yùn)日后若干天，如30 days after date of sh

6、ipment。二、延期付款信用證 這種信用證可指定銀行或不指定銀行延期這種信用證可指定銀行或不指定銀行延期付款，被指定銀行付款后對(duì)受益人也無(wú)追付款，被指定銀行付款后對(duì)受益人也無(wú)追索權(quán)。此外，被指定銀行可以索權(quán)。此外，被指定銀行可以預(yù)付或購(gòu)買預(yù)付或購(gòu)買其已作出的延期付款承諾（即可向受益人其已作出的延期付款承諾（即可向受益人提前融資）。提前融資）。 延期付款信用證用于大型成套設(shè)備的進(jìn)口，延期付款信用證用于大型成套設(shè)備的進(jìn)口，價(jià)值很高，進(jìn)口商一般要在投產(chǎn)或安裝之價(jià)值很高，進(jìn)口商一般要在投產(chǎn)或安裝之后才能付款。后才能付款。三、承兌信用證（Credit available by acceptance o

7、f drafts at ） 承兌信用證的承兌銀行可以是開(kāi)證行或指承兌信用證的承兌銀行可以是開(kāi)證行或指定銀行，定銀行，遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期匯票的付款人相應(yīng)為開(kāi)證行的付款人相應(yīng)為開(kāi)證行或指定銀行。承兌信用證的匯票期限一般或指定銀行。承兌信用證的匯票期限一般是見(jiàn)單或出票或裝船后若干天。承兌行付是見(jiàn)單或出票或裝船后若干天。承兌行付款后對(duì)受益人也沒(méi)有追索權(quán)?？詈髮?duì)受益人也沒(méi)有追索權(quán)。 對(duì)受益人而言，承兌信用證比延期付款信對(duì)受益人而言，承兌信用證比延期付款信用證有利：（用證有利：（1）有匯票還可獲得）有匯票還可獲得票據(jù)法的票據(jù)法的保障保障；（；（2）可將匯票貼現(xiàn)或作抵押，）可將匯票貼現(xiàn)或作抵押，方便方便融資融資。

8、三、承兌信用證1. 信用證項(xiàng)下匯票的承兌與貼現(xiàn)信用證項(xiàng)下匯票的承兌與貼現(xiàn) 承兌后的匯票可以退回出票人，但大部分承兌后的匯票可以退回出票人，但大部分由承兌行保管，承兌人向受益人發(fā)出承兌由承兌行保管，承兌人向受益人發(fā)出承兌通知書(shū)或通知書(shū)或承兌通知電承兌通知電，通知匯票已承兌及，通知匯票已承兌及到期日，并將匯票自行保留至到期日付款。到期日，并將匯票自行保留至到期日付款。 承兌行可以憑有形承兌匯票貼現(xiàn)或承兌行可以憑有形承兌匯票貼現(xiàn)或憑電貼憑電貼現(xiàn)現(xiàn)。三、承兌信用證2. 假遠(yuǎn)期信用證（假遠(yuǎn)期信用證（Usance Credit Payable at Sight） 一般來(lái)說(shuō)，受益人（即賣方）持指定銀行承兌的

9、遠(yuǎn)期匯票一般來(lái)說(shuō)，受益人（即賣方）持指定銀行承兌的遠(yuǎn)期匯票貼現(xiàn)時(shí)，需負(fù)擔(dān)貼現(xiàn)利息與費(fèi)用，這種信用證稱為貼現(xiàn)時(shí)，需負(fù)擔(dān)貼現(xiàn)利息與費(fèi)用，這種信用證稱為賣方遠(yuǎn)賣方遠(yuǎn)期信用證期信用證（Sellers Usance Credit），俗稱），俗稱真遠(yuǎn)期真遠(yuǎn)期信用信用證。證。 但是，有種承兌信用證中加上但是，有種承兌信用證中加上“買方遠(yuǎn)期條款買方遠(yuǎn)期條款”，以說(shuō)明，以說(shuō)明“遠(yuǎn)期匯票可即期付款，所有貼現(xiàn)費(fèi)用和承兌費(fèi)用由買方遠(yuǎn)期匯票可即期付款，所有貼現(xiàn)費(fèi)用和承兌費(fèi)用由買方承擔(dān)承擔(dān)”等類似文句（等類似文句（The usance drafts are payable at sight, discount charg

10、es and acceptance commission are for buyers account）。這種信用證稱為）。這種信用證稱為買方遠(yuǎn)期信買方遠(yuǎn)期信用證用證（Buyers Usance Credit），它實(shí)際上是一種），它實(shí)際上是一種即期即期支付的遠(yuǎn)期信用證支付的遠(yuǎn)期信用證，故俗稱為，故俗稱為假遠(yuǎn)期假遠(yuǎn)期信用證。信用證。四、議付信用證（Credit available by negotiation） UCP600第第2條定義，議付指條定義，議付指被指定銀行被指定銀行在在相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前當(dāng)天或之前向受益人向受益人預(yù)付或同

11、意預(yù)付預(yù)付或同意預(yù)付款項(xiàng)，款項(xiàng)，從而從而購(gòu)買購(gòu)買匯票（匯票（其付款人為指定銀行以外其付款人為指定銀行以外的其他銀行的其他銀行）及）及/或單據(jù)的行為。或單據(jù)的行為。 議付信用證的指定銀行議付了受益人的單議付信用證的指定銀行議付了受益人的單據(jù)后，對(duì)受益人據(jù)后，對(duì)受益人有追索權(quán)有追索權(quán)，如開(kāi)證行拒付，如開(kāi)證行拒付或破產(chǎn)，均可向受益人行使追索權(quán)，包括或破產(chǎn)，均可向受益人行使追索權(quán)，包括議付金額和議付墊款利息均由受益人承擔(dān)。議付金額和議付墊款利息均由受益人承擔(dān)。四、議付信用證1. 限制議付與自由議付限制議付與自由議付 限制議付信用證必須有指定銀行（開(kāi)證行限制議付信用證必須有指定銀行（開(kāi)證行不能議付）。不

12、能議付）。 自由議付信用證一般指定某國(guó)或某城市內(nèi)自由議付信用證一般指定某國(guó)或某城市內(nèi)的任何銀行自由議付。的任何銀行自由議付。 非被指定銀行雖然不應(yīng)該議付單據(jù)，但可非被指定銀行雖然不應(yīng)該議付單據(jù)，但可以按照信用證條款寄單索匯。以按照信用證條款寄單索匯。四、議付信用證2. 即期議付與遠(yuǎn)期議付即期議付與遠(yuǎn)期議付 議付信用證議付信用證可要匯票，也可不要匯票可要匯票，也可不要匯票。如不要匯。如不要匯票，則議付行買入的僅是單據(jù)；如要匯票，則議票，則議付行買入的僅是單據(jù)；如要匯票，則議付行同時(shí)買入?yún)R票和單據(jù)。付行同時(shí)買入?yún)R票和單據(jù)。 匯票可以是匯票可以是即期即期，也可是，也可是遠(yuǎn)期遠(yuǎn)期；匯票的付款人一；匯票

13、的付款人一般是開(kāi)證行但不應(yīng)是申請(qǐng)人（般是開(kāi)證行但不應(yīng)是申請(qǐng)人（總之不是議付行總之不是議付行）。）。 即期議付即期議付信用證項(xiàng)下，議付行審單無(wú)誤后，墊付信用證項(xiàng)下，議付行審單無(wú)誤后，墊付資金，扣去墊款利息（平均收匯時(shí)間）。資金，扣去墊款利息（平均收匯時(shí)間）。 遠(yuǎn)期議付遠(yuǎn)期議付信用證項(xiàng)下，議付行將相符單據(jù)寄至開(kāi)信用證項(xiàng)下，議付行將相符單據(jù)寄至開(kāi)證行，在接到后者電告證行，在接到后者電告承兌匯票承兌匯票時(shí)，即可墊付資時(shí)，即可墊付資金，扣去墊款利息（平均收匯時(shí)間加上匯票期限金，扣去墊款利息（平均收匯時(shí)間加上匯票期限天數(shù)）。天數(shù)）。綜述 對(duì)對(duì)受益人受益人而言，最好是付款行在當(dāng)?shù)氐募雌诟犊疃?，最好是付款?/p>

14、在當(dāng)?shù)氐募雌诟犊钚庞米C，其次是議付行在當(dāng)?shù)氐募雌谧h付信用證信用證，其次是議付行在當(dāng)?shù)氐募雌谧h付信用證（但有追索權(quán)，且扣除利息）；再次是付款行不（但有追索權(quán)，且扣除利息）；再次是付款行不在當(dāng)?shù)氐募雌诟犊钚庞米C；議付行不在當(dāng)?shù)氐募丛诋?dāng)?shù)氐募雌诟犊钚庞米C；議付行不在當(dāng)?shù)氐募雌谧h付信用證。期議付信用證。 對(duì)對(duì)銀行銀行而言，前三種信用證若有指定銀行則因無(wú)而言，前三種信用證若有指定銀行則因無(wú)追索權(quán)而有風(fēng)險(xiǎn)，且開(kāi)證行需預(yù)先向指定銀行作追索權(quán)而有風(fēng)險(xiǎn)，且開(kāi)證行需預(yù)先向指定銀行作出資金安排；若沒(méi)有指定銀行，則受益人交單和出資金安排；若沒(méi)有指定銀行，則受益人交單和融資又不方便。融資又不方便。 所以，實(shí)務(wù)中以所以，

15、實(shí)務(wù)中以自由議付信用證自由議付信用證最常見(jiàn)。最常見(jiàn)。第二節(jié) 可轉(zhuǎn)讓信用證一、可轉(zhuǎn)讓信用證的產(chǎn)生 國(guó)際貿(mào)易中，國(guó)際貿(mào)易中，中間商中間商為防止為防止用貨方用貨方與與供貨方供貨方直接直接成交訂約，泄露商業(yè)機(jī)密，影響自己賺取差價(jià)，成交訂約，泄露商業(yè)機(jī)密，影響自己賺取差價(jià)，采取的方法之一：開(kāi)立采取的方法之一：開(kāi)立背對(duì)背信用證背對(duì)背信用證購(gòu)貨方購(gòu)貨方開(kāi)立一個(gè)信用證給中間商，中間商以這個(gè)信用證開(kāi)立一個(gè)信用證給中間商，中間商以這個(gè)信用證為藍(lán)本另開(kāi)立一個(gè)信用證給供貨方。為藍(lán)本另開(kāi)立一個(gè)信用證給供貨方。 背對(duì)背信用證對(duì)中間商的不利之處：（背對(duì)背信用證對(duì)中間商的不利之處：（1）要向）要向開(kāi)證行提供開(kāi)證擔(dān)?；蛘加檬谛?/p>

16、額度；（開(kāi)證行提供開(kāi)證擔(dān)?；蛘加檬谛蓬~度；（2）要）要承擔(dān)一個(gè)獨(dú)立開(kāi)證申請(qǐng)人的付款責(zé)任和一個(gè)獨(dú)立承擔(dān)一個(gè)獨(dú)立開(kāi)證申請(qǐng)人的付款責(zé)任和一個(gè)獨(dú)立受益人可能面對(duì)的開(kāi)證行拒付的風(fēng)險(xiǎn)。受益人可能面對(duì)的開(kāi)證行拒付的風(fēng)險(xiǎn)。一、可轉(zhuǎn)讓信用證的產(chǎn)生 中間商的替代方法：要求購(gòu)貨方開(kāi)立以自中間商的替代方法：要求購(gòu)貨方開(kāi)立以自己為第一受益人的可轉(zhuǎn)讓信用證。中間商己為第一受益人的可轉(zhuǎn)讓信用證。中間商通過(guò)轉(zhuǎn)讓信用證將裝運(yùn)貨物及交單取款的通過(guò)轉(zhuǎn)讓信用證將裝運(yùn)貨物及交單取款的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給供貨商。權(quán)利轉(zhuǎn)讓給供貨商。 購(gòu)貨方開(kāi)立購(gòu)貨方開(kāi)立可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證（transferable Credit），轉(zhuǎn)讓行依此轉(zhuǎn)換出一份針對(duì)供）

17、，轉(zhuǎn)讓行依此轉(zhuǎn)換出一份針對(duì)供貨商的信用證，即貨商的信用證，即已轉(zhuǎn)讓信用證已轉(zhuǎn)讓信用證（transferred Credit）。對(duì)于已轉(zhuǎn)讓信用）。對(duì)于已轉(zhuǎn)讓信用證來(lái)說(shuō)，原證稱為證來(lái)說(shuō)，原證稱為master credit或或original credit?？赊D(zhuǎn)讓信用證對(duì)中間商的好處： 可免去中間商的開(kāi)證程序，給供貨方提供付款的可免去中間商的開(kāi)證程序，給供貨方提供付款的保證，為自己保證，為自己節(jié)省一筆開(kāi)證費(fèi)用及保證金節(jié)省一筆開(kāi)證費(fèi)用及保證金； 中間商可通過(guò)改變信用證的單價(jià)及總值，替換匯中間商可通過(guò)改變信用證的單價(jià)及總值，替換匯票和商業(yè)發(fā)票票和商業(yè)發(fā)票賺取賺取原證與已轉(zhuǎn)讓信用證之間的原證與已轉(zhuǎn)讓信用證

18、之間的差差額額； 中間商通過(guò)換單隱去開(kāi)證申請(qǐng)人的名稱，中間商通過(guò)換單隱去開(kāi)證申請(qǐng)人的名稱，保住商保住商業(yè)機(jī)密業(yè)機(jī)密； 已轉(zhuǎn)讓信用證往往加列有已轉(zhuǎn)讓信用證往往加列有“待開(kāi)證行付款后方向待開(kāi)證行付款后方向第二受益人付款第二受益人付款”的條件，中間商把開(kāi)證行拒付、的條件，中間商把開(kāi)證行拒付、倒閉等倒閉等風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了供貨方。給了供貨方。一、可轉(zhuǎn)讓信用證的產(chǎn)生 這樣，中間商為這樣，中間商為第一受益人第一受益人（the first beneficiary），供貨方為），供貨方為第二受益人第二受益人（the second beneficiary）。）。 進(jìn)口方開(kāi)出可轉(zhuǎn)讓信用證，意味著其同意進(jìn)口方開(kāi)出

19、可轉(zhuǎn)讓信用證，意味著其同意出口方的交貨及交單可以由另外一方即第出口方的交貨及交單可以由另外一方即第二受益人執(zhí)行，而第二受益人則同意承擔(dān)二受益人執(zhí)行，而第二受益人則同意承擔(dān)已轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下的風(fēng)險(xiǎn)。已轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下的風(fēng)險(xiǎn)。 但是，信用證的轉(zhuǎn)讓不等于買賣合同的轉(zhuǎn)但是，信用證的轉(zhuǎn)讓不等于買賣合同的轉(zhuǎn)讓。在第二受益人不能交貨，貨不對(duì)路或讓。在第二受益人不能交貨，貨不對(duì)路或單據(jù)有問(wèn)題等情況下，第一受益人仍要負(fù)單據(jù)有問(wèn)題等情況下，第一受益人仍要負(fù)合同上賣方的責(zé)任。合同上賣方的責(zé)任。二、可轉(zhuǎn)讓信用證的定義 據(jù)據(jù)UCP600第第38條條 可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證b款，可款，可轉(zhuǎn)讓信用證是指轉(zhuǎn)讓信用證是指特別注明

20、特別注明“可轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓（transferable）”字樣的信用證?？赊D(zhuǎn)字樣的信用證。可轉(zhuǎn)讓信用證可應(yīng)受益人（第一受益人）的要讓信用證可應(yīng)受益人（第一受益人）的要求求全部或部分全部或部分轉(zhuǎn)讓給另一受益人（第二受轉(zhuǎn)讓給另一受益人（第二受益人）。益人）。 MT700：40A IRREVOCABLE TRANSFERABLE三、可轉(zhuǎn)讓信用證的業(yè)務(wù)程序1. 申請(qǐng)開(kāi)證申請(qǐng)開(kāi)證（1）只有在信用證自身明確注明）只有在信用證自身明確注明“可轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓”字樣時(shí)，才可以被轉(zhuǎn)讓。字樣時(shí)，才可以被轉(zhuǎn)讓。（2）并非任何銀行都可以辦理信用證的轉(zhuǎn)）并非任何銀行都可以辦理信用證的轉(zhuǎn)讓。讓。 據(jù)據(jù)UCP600第第38條條 可轉(zhuǎn)讓

21、信用證可轉(zhuǎn)讓信用證b款，轉(zhuǎn)款，轉(zhuǎn)讓行系指辦理信用證轉(zhuǎn)讓的指定銀行，或讓行系指辦理信用證轉(zhuǎn)讓的指定銀行，或當(dāng)信用證規(guī)定可在任一銀行兌用時(shí)，指開(kāi)當(dāng)信用證規(guī)定可在任一銀行兌用時(shí)，指開(kāi)證行證行特別如此授權(quán)并實(shí)際辦理轉(zhuǎn)讓特別如此授權(quán)并實(shí)際辦理轉(zhuǎn)讓的銀行。的銀行。開(kāi)證行也可擔(dān)任轉(zhuǎn)讓行。開(kāi)證行也可擔(dān)任轉(zhuǎn)讓行。三、可轉(zhuǎn)讓信用證的業(yè)務(wù)程序2. 傳遞原始信用證傳遞原始信用證3. 通知行通知信用證通知行通知信用證4. 第一受益人第一受益人請(qǐng)求轉(zhuǎn)讓信用證并承擔(dān)有關(guān)轉(zhuǎn)讓的所請(qǐng)求轉(zhuǎn)讓信用證并承擔(dān)有關(guān)轉(zhuǎn)讓的所有費(fèi)用有費(fèi)用（1）轉(zhuǎn)讓方式與范圍必須經(jīng)轉(zhuǎn)讓行同意）轉(zhuǎn)讓方式與范圍必須經(jīng)轉(zhuǎn)讓行同意 據(jù)據(jù)UCP600第第38條條 可轉(zhuǎn)

22、讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證 a款，銀行無(wú)轉(zhuǎn)款，銀行無(wú)轉(zhuǎn)讓信用證的義務(wù)，除非讓信用證的義務(wù)，除非轉(zhuǎn)讓范圍與方式轉(zhuǎn)讓范圍與方式為其明確為其明確同意。同意。 c款，除非款，除非轉(zhuǎn)讓時(shí)另有約定轉(zhuǎn)讓時(shí)另有約定，有關(guān)轉(zhuǎn)讓的所有費(fèi)，有關(guān)轉(zhuǎn)讓的所有費(fèi)用（諸如傭金、手續(xù)費(fèi)、成本或開(kāi)支）須由第一用（諸如傭金、手續(xù)費(fèi)、成本或開(kāi)支）須由第一受益人承擔(dān)。受益人承擔(dān)。三、可轉(zhuǎn)讓信用證的業(yè)務(wù)程序（2）轉(zhuǎn)讓的人數(shù)和次數(shù)）轉(zhuǎn)讓的人數(shù)和次數(shù) 據(jù)據(jù)UCP600第第38條條 可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證d款，款，只只要信用證允許部分支款或部分裝運(yùn)要信用證允許部分支款或部分裝運(yùn)，信用，信用證可以部分地轉(zhuǎn)讓給數(shù)名第二受益人。已證可以部分地轉(zhuǎn)讓給數(shù)

23、名第二受益人。已轉(zhuǎn)讓信用證不得應(yīng)第二受益人的要求轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)讓信用證不得應(yīng)第二受益人的要求轉(zhuǎn)讓給任何其后受益人。第一受益人不視為其給任何其后受益人。第一受益人不視為其后受益人。后受益人。（3）轉(zhuǎn)讓行的責(zé)任：將原始信用證的內(nèi)容）轉(zhuǎn)讓行的責(zé)任：將原始信用證的內(nèi)容和第一受益人提供的轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容轉(zhuǎn)換和第一受益人提供的轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容轉(zhuǎn)換至已轉(zhuǎn)讓信用證正文中。至已轉(zhuǎn)讓信用證正文中。三、可轉(zhuǎn)讓信用證的業(yè)務(wù)程序 轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書(shū)包括兩個(gè)主要內(nèi)容：是否變更信轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書(shū)包括兩個(gè)主要內(nèi)容：是否變更信用證條款及是否保留拒絕轉(zhuǎn)讓行通知修改的用證條款及是否保留拒絕轉(zhuǎn)讓行通知修改的權(quán)利。權(quán)利。是否變更信用證條款是否變更信用證條款 如

24、果不變更信用證條款，一般是貿(mào)易總公如果不變更信用證條款，一般是貿(mào)易總公司將可轉(zhuǎn)讓信用證轉(zhuǎn)讓給口岸分公司執(zhí)行出司將可轉(zhuǎn)讓信用證轉(zhuǎn)讓給口岸分公司執(zhí)行出口任務(wù)，第一受益人不賺取差價(jià)，當(dāng)然也不口任務(wù)，第一受益人不賺取差價(jià)，當(dāng)然也不會(huì)替換第二受益人的發(fā)票和匯票。會(huì)替換第二受益人的發(fā)票和匯票。 如果變更信用證條款（如果變更信用證條款（七項(xiàng)七項(xiàng)），中間商作為），中間商作為第一受益人要賺取差價(jià)，當(dāng)然也會(huì)替換第二第一受益人要賺取差價(jià)，當(dāng)然也會(huì)替換第二受益人的發(fā)票和匯票。受益人的發(fā)票和匯票。三、可轉(zhuǎn)讓信用證的業(yè)務(wù)程序據(jù)據(jù)UCP600第第38條條 可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證g. 已轉(zhuǎn)讓信用證須準(zhǔn)確已轉(zhuǎn)讓信用證須準(zhǔn)確轉(zhuǎn)

25、轉(zhuǎn)載原證條款載原證條款，包括，包括保兌保兌（如果有的話），但下列項(xiàng)目除外：（如果有的話），但下列項(xiàng)目除外： 信用證金額，信用證金額， 規(guī)定的任何單價(jià)，規(guī)定的任何單價(jià)， 截止日，截止日， 交單期限，或交單期限，或 最遲發(fā)運(yùn)日或發(fā)運(yùn)期間。最遲發(fā)運(yùn)日或發(fā)運(yùn)期間。 以上任何一項(xiàng)或全部均可減少或縮短。以上任何一項(xiàng)或全部均可減少或縮短。 必須投保的必須投保的保險(xiǎn)比例可以增加保險(xiǎn)比例可以增加，以達(dá)到原信用證或，以達(dá)到原信用證或本慣例本慣例規(guī)定的保險(xiǎn)金額規(guī)定的保險(xiǎn)金額。 可用第一受益人的名稱可用第一受益人的名稱替換原證中的開(kāi)證申請(qǐng)人名稱替換原證中的開(kāi)證申請(qǐng)人名稱。 如果原證特別要求開(kāi)證申請(qǐng)人名稱應(yīng)在除發(fā)票以外

26、的任何如果原證特別要求開(kāi)證申請(qǐng)人名稱應(yīng)在除發(fā)票以外的任何單據(jù)中出現(xiàn)時(shí)，已轉(zhuǎn)讓信用證必須反映該項(xiàng)要求。單據(jù)中出現(xiàn)時(shí)，已轉(zhuǎn)讓信用證必須反映該項(xiàng)要求。三、可轉(zhuǎn)讓信用證的業(yè)務(wù)程序是否保留拒絕轉(zhuǎn)讓行通知修改的權(quán)利是否保留拒絕轉(zhuǎn)讓行通知修改的權(quán)利 據(jù)據(jù)UCP600第第38條條 可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證e款，任款，任何轉(zhuǎn)讓要求須說(shuō)明是否允許及在何條件下何轉(zhuǎn)讓要求須說(shuō)明是否允許及在何條件下允許將修改通知第二受益人。已轉(zhuǎn)讓信用允許將修改通知第二受益人。已轉(zhuǎn)讓信用證須明確說(shuō)明該項(xiàng)條件。證須明確說(shuō)明該項(xiàng)條件。 第一受益人可以第一受益人可以保留權(quán)利保留權(quán)利、部分部分保留或放保留或放棄權(quán)利、棄權(quán)利、放棄權(quán)利放棄權(quán)利。當(dāng)

27、轉(zhuǎn)讓行和第二受益。當(dāng)轉(zhuǎn)讓行和第二受益人得到關(guān)于第一受益人保留或放棄拒絕轉(zhuǎn)人得到關(guān)于第一受益人保留或放棄拒絕轉(zhuǎn)讓行通知修改的權(quán)利的通知時(shí)，如果不同讓行通知修改的權(quán)利的通知時(shí)，如果不同意，可以不接受已轉(zhuǎn)讓信用證。意，可以不接受已轉(zhuǎn)讓信用證。三、可轉(zhuǎn)讓信用證的業(yè)務(wù)程序 據(jù)據(jù)UCP600第第38條條 可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證f款，如果信用款，如果信用證轉(zhuǎn)讓給數(shù)名第二受益人，其中一名或多名第二證轉(zhuǎn)讓給數(shù)名第二受益人，其中一名或多名第二受益人對(duì)信用證修改的拒絕并不影響其他第二受受益人對(duì)信用證修改的拒絕并不影響其他第二受益人接受修改。益人接受修改。對(duì)接受者而言對(duì)接受者而言該已轉(zhuǎn)讓信用證即該已轉(zhuǎn)讓信用證即被相

28、應(yīng)修改，而被相應(yīng)修改，而對(duì)拒絕接受修改的第二受益人而對(duì)拒絕接受修改的第二受益人而言言，該信用證未被修改。，該信用證未被修改。 也就是說(shuō)，在信用證有多個(gè)第二受益人的情況下，也就是說(shuō)，在信用證有多個(gè)第二受益人的情況下，每個(gè)第二受益人都有獨(dú)立處理修改權(quán)。如果開(kāi)證每個(gè)第二受益人都有獨(dú)立處理修改權(quán)。如果開(kāi)證行不愿意采用第二受益人獨(dú)立處理修改權(quán)，它應(yīng)行不愿意采用第二受益人獨(dú)立處理修改權(quán)，它應(yīng)在信用證內(nèi)清楚說(shuō)明修改用什么方式處理。在信用證內(nèi)清楚說(shuō)明修改用什么方式處理。三、可轉(zhuǎn)讓信用證的業(yè)務(wù)程序5轉(zhuǎn)讓行通知已轉(zhuǎn)讓信用證轉(zhuǎn)讓行通知已轉(zhuǎn)讓信用證6第二受益人向轉(zhuǎn)讓行交單第二受益人向轉(zhuǎn)讓行交單 據(jù)據(jù)UCP600第第3

29、8條條 可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證k款，第二受益款，第二受益人或代表第二受益人的交單人或代表第二受益人的交單必須交給轉(zhuǎn)讓行必須交給轉(zhuǎn)讓行。j款，款，在要求轉(zhuǎn)讓時(shí)，第一受益人可以要求在信用證轉(zhuǎn)在要求轉(zhuǎn)讓時(shí)，第一受益人可以要求在信用證轉(zhuǎn)讓后的兌用地點(diǎn)，在原信用證的截止日之前（包讓后的兌用地點(diǎn)，在原信用證的截止日之前（包括截止日），對(duì)第二受益人承付或議付。本規(guī)定括截止日），對(duì)第二受益人承付或議付。本規(guī)定并不損害第一受益人在第并不損害第一受益人在第38條條h款下的權(quán)利?？钕碌臋?quán)利。（1）不變更原證條款的已轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下交單）不變更原證條款的已轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下交單（2）變更原證條款的已轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下交單）變

30、更原證條款的已轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下交單三、可轉(zhuǎn)讓信用證的業(yè)務(wù)程序7第一受益人換單第一受益人換單 據(jù)據(jù)UCP600第第38條條 可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證h款，款，第一受益人第一受益人有權(quán)以有權(quán)以自己的發(fā)票和匯票（若有）自己的發(fā)票和匯票（若有）替換第二受益人的發(fā)票和匯票替換第二受益人的發(fā)票和匯票，其金額不得超過(guò)原信用證的金額。經(jīng)過(guò)替換后，第一受益其金額不得超過(guò)原信用證的金額。經(jīng)過(guò)替換后，第一受益人人可可在原信用證項(xiàng)下支取自己發(fā)票與第二受益人發(fā)票間的在原信用證項(xiàng)下支取自己發(fā)票與第二受益人發(fā)票間的差價(jià)（如有的話）。差價(jià)（如有的話）。 i款，如果第一受益人應(yīng)提交自己的發(fā)票和匯票（若有），款，如果第一受益人應(yīng)提

31、交自己的發(fā)票和匯票（若有），但未能在第一次要求時(shí)照辦，或第一受益人提交的發(fā)票導(dǎo)但未能在第一次要求時(shí)照辦，或第一受益人提交的發(fā)票導(dǎo)致了第二受益人的交單中本不存在的不符點(diǎn)，而其未能在致了第二受益人的交單中本不存在的不符點(diǎn)，而其未能在第一次要求時(shí)修正，轉(zhuǎn)讓行有權(quán)將從第二受益人處收到的第一次要求時(shí)修正，轉(zhuǎn)讓行有權(quán)將從第二受益人處收到的單據(jù)單據(jù)照交開(kāi)證行照交開(kāi)證行，并不再對(duì)第一受益人承擔(dān)責(zé)任。，并不再對(duì)第一受益人承擔(dān)責(zé)任。8轉(zhuǎn)讓行寄單索匯轉(zhuǎn)讓行寄單索匯9開(kāi)證行付款開(kāi)證行付款第三節(jié) 其他特殊跟單信用證一、背對(duì)背信用證（一、背對(duì)背信用證（Back-to-Back Credit） 中間商與國(guó)外進(jìn)口商簽訂了買賣

32、合同，但中間商與國(guó)外進(jìn)口商簽訂了買賣合同，但他并不是實(shí)際供貨者，而他并不是實(shí)際供貨者，而國(guó)外進(jìn)口商又不國(guó)外進(jìn)口商又不愿開(kāi)立可轉(zhuǎn)讓信用證愿開(kāi)立可轉(zhuǎn)讓信用證，因此，當(dāng)他收到國(guó)，因此，當(dāng)他收到國(guó)外進(jìn)口商開(kāi)來(lái)的信用證后，要求原通知行外進(jìn)口商開(kāi)來(lái)的信用證后，要求原通知行或他的往來(lái)銀行，以或他的往來(lái)銀行，以原證（第一證原證（第一證/母證）母證）為擔(dān)保，開(kāi)出一份內(nèi)容相似的為擔(dān)保，開(kāi)出一份內(nèi)容相似的新信用證新信用證（第二證（第二證/子證）子證）給另一受益人（實(shí)際供貨給另一受益人（實(shí)際供貨者），這份新證稱為背對(duì)背信用證。者），這份新證稱為背對(duì)背信用證。一、背對(duì)背信用證 中間商開(kāi)立背對(duì)背信用證，可以原證項(xiàng)下中間商

33、開(kāi)立背對(duì)背信用證，可以原證項(xiàng)下收到的貨款來(lái)支付背對(duì)背信用證開(kāi)證行墊收到的貨款來(lái)支付背對(duì)背信用證開(kāi)證行墊付的資金，從而無(wú)須向?qū)嶋H供貨商直接支付的資金，從而無(wú)須向?qū)嶋H供貨商直接支付貨款。付貨款。 原證的開(kāi)證行與申請(qǐng)人同新證無(wú)關(guān)，因此，原證的開(kāi)證行與申請(qǐng)人同新證無(wú)關(guān)，因此，新證的開(kāi)證行在對(duì)其受益人（供貨人）承新證的開(kāi)證行在對(duì)其受益人（供貨人）承付或議付后，要求付或議付后，要求原證受益人（中間商）原證受益人（中間商）提供符合原證條款的商業(yè)發(fā)票與匯票，以提供符合原證條款的商業(yè)發(fā)票與匯票，以便同便同新證受益人提供的商業(yè)發(fā)票與匯票新證受益人提供的商業(yè)發(fā)票與匯票進(jìn)進(jìn)行調(diào)換，然后隨附其他單據(jù)寄原證的開(kāi)證行調(diào)換，

34、然后隨附其他單據(jù)寄原證的開(kāi)證行索匯。行索匯。表6-1 背對(duì)背信用證與可轉(zhuǎn)讓信用證二、對(duì)開(kāi)信用證（Reciprocal Credit） 買賣雙方各自開(kāi)立的以對(duì)方為受益人的信買賣雙方各自開(kāi)立的以對(duì)方為受益人的信用證。在對(duì)等貿(mào)易中，交易雙方互為買賣用證。在對(duì)等貿(mào)易中，交易雙方互為買賣雙方，雙方各自為自己的進(jìn)口部分互為對(duì)雙方，雙方各自為自己的進(jìn)口部分互為對(duì)方開(kāi)立信用證，這兩張互開(kāi)的信用證便是方開(kāi)立信用證，這兩張互開(kāi)的信用證便是對(duì)開(kāi)信用證。對(duì)開(kāi)信用證。 對(duì)開(kāi)信用證的特點(diǎn)：對(duì)開(kāi)信用證的特點(diǎn)：（1）第一張信用證的受益人就是第二張信）第一張信用證的受益人就是第二張信用證的申請(qǐng)人；第一張信用證的通知行就用證的申

35、請(qǐng)人；第一張信用證的通知行就是第二張信用證的開(kāi)證行；是第二張信用證的開(kāi)證行；二、對(duì)開(kāi)信用證（Reciprocal Credit）（2）后開(kāi)的證稱為回證，與第一證金額大致）后開(kāi)的證稱為回證，與第一證金額大致相等，其條款一般表示為相等，其條款一般表示為“THIS CREDIT IS RECIPROCAL CREDIT AGAINST XX BANK CREDIT NO.XX FAVORING XX COVERING SHIPMENT OF XX”；（3）兩證可以分別生效，即先開(kāi)證先生效，）兩證可以分別生效，即先開(kāi)證先生效，也可以同時(shí)生效，即第一張信用證雖然先也可以同時(shí)生效，即第一張信用證雖然先開(kāi)立

36、，但暫且不生效，等對(duì)方開(kāi)來(lái)回證時(shí)，開(kāi)立，但暫且不生效，等對(duì)方開(kāi)來(lái)回證時(shí)，兩證才同時(shí)生效。兩證才同時(shí)生效。 使用場(chǎng)合：易貨貿(mào)易、補(bǔ)償貿(mào)易、來(lái)料加使用場(chǎng)合：易貨貿(mào)易、補(bǔ)償貿(mào)易、來(lái)料加工、來(lái)件裝配。工、來(lái)件裝配。三、預(yù)支信用證（Anticipatory Credit） 在信用證上列入特別條款，授權(quán)議付行或在信用證上列入特別條款，授權(quán)議付行或保兌行保兌行在交單前在交單前預(yù)先墊款付給受益人的一預(yù)先墊款付給受益人的一種信用證。種信用證。1全部預(yù)支信用證全部預(yù)支信用證2部分預(yù)支信用證（據(jù)預(yù)付條件不同）部分預(yù)支信用證（據(jù)預(yù)付條件不同）（1）紅條款信用證（）紅條款信用證（Red Clause Credit） （

37、2）綠條款信用證（）綠條款信用證（Green Clause Credit）四、循環(huán)信用證（Revolving Credit） 指信用證金額被全部或部分使用后，仍可指信用證金額被全部或部分使用后，仍可恢復(fù)原金額，再次使用的信用證。與一般恢復(fù)原金額，再次使用的信用證。與一般信用證相比，它多一個(gè)信用證相比，它多一個(gè)循環(huán)條款循環(huán)條款。 若進(jìn)出口雙方簽訂若進(jìn)出口雙方簽訂長(zhǎng)期的銷售合約長(zhǎng)期的銷售合約，需要，需要均衡地均衡地分批裝運(yùn)分批裝運(yùn)貨物，進(jìn)口商申請(qǐng)開(kāi)立循貨物，進(jìn)口商申請(qǐng)開(kāi)立循環(huán)信用證，可以節(jié)省開(kāi)證手續(xù)費(fèi)和保證金。環(huán)信用證，可以節(jié)省開(kāi)證手續(xù)費(fèi)和保證金。四、循環(huán)信用證（Revolving Credit）

38、1按時(shí)間循環(huán)使用和按金額循環(huán)使用的信用證按時(shí)間循環(huán)使用和按金額循環(huán)使用的信用證 按按時(shí)間時(shí)間循環(huán)使用的信用證：受益人在一定時(shí)間內(nèi)循環(huán)使用的信用證：受益人在一定時(shí)間內(nèi)（如一個(gè)月）可議付信用證規(guī)定的一定金額，議（如一個(gè)月）可議付信用證規(guī)定的一定金額，議付后，在以后一定時(shí)間內(nèi)（如下一個(gè)月）又恢復(fù)付后，在以后一定時(shí)間內(nèi)（如下一個(gè)月）又恢復(fù)至原金額仍可議付使用，在若干個(gè)月內(nèi)循環(huán)使用，至原金額仍可議付使用，在若干個(gè)月內(nèi)循環(huán)使用，直至該證規(guī)定的總金額用完為止。直至該證規(guī)定的總金額用完為止。 按按金額金額循環(huán)使用的信用證：受益人按照該證規(guī)定循環(huán)使用的信用證：受益人按照該證規(guī)定的一定金額進(jìn)行議付后，該證仍恢復(fù)到原金額，的一定金額進(jìn)行議付后，該證仍恢復(fù)到原金額，可供再行議付使用，直至該證規(guī)定的總金額用完可供再行議付使用，直至該證規(guī)定的總金額用完為止。為止。四、循環(huán)信用證（Revolving Credit）2積累循環(huán)信用證和非積累循環(huán)信用證積累