銀行會計科目表

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上銀行會計科目表2011年9月科目代碼科目名稱一級二級三級資產(chǎn)類1001庫存現(xiàn)金庫存現(xiàn)金自助設(shè)備占款運送中外幣現(xiàn)金庫存外幣1002銀行存款存放本行銀行存款1003存放中央銀行款項存放中央銀行法定準(zhǔn)備金存放中央銀行備付金-超額準(zhǔn)備金存放中央銀行其他款項1004劃繳中央銀行財政存款劃繳中央銀行財政存款1011存放同業(yè)存放同業(yè)活期款項存放同業(yè)定期款項存放境外同業(yè)1012存放同業(yè)減值準(zhǔn)備存放同業(yè)減值準(zhǔn)備1031存出保證金存出保證金1101交易性金融資產(chǎn)交易性金融資產(chǎn)成本交易性金融資產(chǎn)公允價值變動1102指定為以公允價值計量的金融資產(chǎn)指定為以公允價值計量的金融資產(chǎn)成本指定為以公允

2、價值計量的金融資產(chǎn)公允價值變動1111買入返售金融資產(chǎn)買入返售債券系統(tǒng)內(nèi)買入返售票據(jù)系統(tǒng)外買入返售票據(jù)買入返售信貸資產(chǎn)買入返售其他資產(chǎn)1123待攤費用待攤費用1131應(yīng)收股利應(yīng)收股利金融機(jī)構(gòu)應(yīng)收股利非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)收股利1132應(yīng)收利息應(yīng)收單位貸款息應(yīng)收個人貸款息應(yīng)收銀團(tuán)貸款息應(yīng)收透支息應(yīng)收墊款息應(yīng)收拆放同業(yè)息應(yīng)收國際貿(mào)易融資息應(yīng)收存放同業(yè)息應(yīng)收債券息應(yīng)收交易性金融資產(chǎn)息應(yīng)收持有至到期投資息應(yīng)收劃分為貸款和應(yīng)收款項類債券息應(yīng)收可供出售金融資產(chǎn)息其他應(yīng)收利息1133應(yīng)計利息應(yīng)計利息1221其他應(yīng)收款業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金經(jīng)費周轉(zhuǎn)金銀聯(lián)ATM周轉(zhuǎn)金其他業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金訴訟費銀行卡業(yè)務(wù)其他應(yīng)收款銀行卡暫掛賬銀行卡手續(xù)費支

3、出暫掛賬銀行卡其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款項其他應(yīng)收款暫掛賬其他應(yīng)收款代財政利息稅員工借款押金社保預(yù)付款墊付員工住房公積金其他應(yīng)收款項（其他）1231壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收利息壞賬準(zhǔn)備其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備其他壞賬準(zhǔn)備1299拆出資金拆放同業(yè)拆放境外同業(yè)1300拆出資金減值準(zhǔn)備拆出資金減值準(zhǔn)備1301貼現(xiàn)資產(chǎn)貼現(xiàn)面值系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)系統(tǒng)外轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入外幣票據(jù)1303個人貸款個人貸款1304貸款損失準(zhǔn)備一般準(zhǔn)備單項計提貸款損失準(zhǔn)備組合計提貸款損失準(zhǔn)備其他貸款損失準(zhǔn)備1305單位貸款單位貸款1306透支單位協(xié)議透支個人協(xié)議透支其他透支1307銀團(tuán)貸款銀團(tuán)貸款1308逾期貸款逾期個人貸款逾期單位貸款逾期銀團(tuán)貸款逾期透支逾期國際

4、貿(mào)易融資其他逾期款項1309國際貿(mào)易融資出口押匯進(jìn)口押匯議付信用證款項福費廷打包放款其他國際貿(mào)易融資1310墊款擔(dān)保墊款承兌墊款信用證墊款國庫墊款銀聯(lián)墊款其他墊款1311代理兌付證券代理兌付證券1321代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)委托貸款委托投資委托理財代理兌付本票其他代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)1431貴金屬貴金屬1441抵債資產(chǎn)抵債土地房屋抵債車輛抵債機(jī)器設(shè)備其他抵債資產(chǎn)1442抵債資產(chǎn)跌價準(zhǔn)備抵債土地房屋跌價準(zhǔn)備抵債車輛跌價準(zhǔn)備抵債機(jī)器設(shè)備跌價準(zhǔn)備其他抵債資產(chǎn)跌價準(zhǔn)備1450劃分為貸款及應(yīng)收款項類債券劃分為貸款及應(yīng)收款項類債券成本劃分為貸款及應(yīng)收款項類債券利息調(diào)整劃分為貸款及應(yīng)收款項類債券應(yīng)計利息1451劃分為貸款及應(yīng)

5、收款項類債券減值準(zhǔn)備劃分為貸款及應(yīng)收款項類債券減值準(zhǔn)備1501持有至到期投資持有至到期投資成本持有至到期投資利息調(diào)整持有至到期投資應(yīng)計利息1502持有至到期投資減值準(zhǔn)備持有至到期投資減值準(zhǔn)備1503可供出售金融資產(chǎn)可供出售金融資產(chǎn)成本可供出售金融資產(chǎn)利息調(diào)整可供出售金融資產(chǎn)應(yīng)計利息可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動1511長期股權(quán)投資投資成本損益調(diào)整其他權(quán)益變動1512長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備1513其他投資其他投資1514其他投資減值準(zhǔn)備其他投資減值準(zhǔn)備1521投資性房地產(chǎn)投資性房地產(chǎn)1522投資性房地產(chǎn)累計折舊（攤銷）投資性房地產(chǎn)累計折舊（攤銷）1523投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備投資性

6、房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備1601固定資產(chǎn)房屋及建筑物管理用具電子設(shè)備運輸工具機(jī)器、機(jī)械及其它設(shè)備1602累計折舊房屋及建筑物累計折舊管理用具累計折舊電子設(shè)備累計折舊運輸工具累計折舊機(jī)器、機(jī)械及其它設(shè)備累計折舊1603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備房屋及建筑物減值準(zhǔn)備管理用具減值準(zhǔn)備電子設(shè)備減值準(zhǔn)備運輸工具減值準(zhǔn)備機(jī)器、機(jī)械及其它設(shè)備減值準(zhǔn)備1604在建工程在建工程1605在建工程減值準(zhǔn)備在建工程減值準(zhǔn)備1606固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)清理1701無形資產(chǎn)土地使用權(quán)軟件其他無形資產(chǎn)1702無形資產(chǎn)累計攤銷土地使用權(quán)累計攤銷軟件累計攤銷其他無形資產(chǎn)累計攤銷1703無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備土地使用權(quán)減值準(zhǔn)備軟件減值準(zhǔn)備其他無形資產(chǎn)減值

7、準(zhǔn)備1801長期待攤費用經(jīng)營租入固定資產(chǎn)改良支出長期待攤租賃費長期待攤廣告費長期待攤保險費長期待攤物業(yè)管理費其他長期待攤費用1802遞延利息支出系統(tǒng)內(nèi)賣出回購票據(jù)遞延利息支出系統(tǒng)外賣出回購票據(jù)遞延利息支出貼現(xiàn)負(fù)債遞延利息支出其他遞延利息支出1811遞延所得稅資產(chǎn)遞延所得稅資產(chǎn)1822保理業(yè)務(wù)1901待處理財產(chǎn)損溢待處理出納短款待處理固定資產(chǎn)損溢待處理抵債資產(chǎn)損溢待處理出納長款待處理其他損溢負(fù)債類2002存入保證金活期保證金定期保證金2003拆入資金同業(yè)拆入境外同業(yè)拆入2004向中央銀行借款向中央銀行借款2005再貼現(xiàn)再貼現(xiàn)2011單位活期存款單位活期存款機(jī)關(guān)團(tuán)體存款2012同業(yè)存放款項同業(yè)活期

8、存款同業(yè)定期存款同業(yè)一般定期存款郵政儲蓄定期存款其他定期存款同業(yè)通知存款境外同業(yè)存放款項境外同業(yè)定期存款境外同業(yè)通知存款2013地方財政庫款 地方財政庫款 2014待結(jié)算財政款項 待結(jié)算財政款項 2015代理財政預(yù)算外資金 代理財政預(yù)算外資金 2016應(yīng)解匯款及臨時存款應(yīng)解匯款臨時存款2017通知存款單位通知存款個人通知存款2018單位定期存款單位定期存款2019國庫定期存款2020活期儲蓄存款活期儲蓄存款定活兩便儲蓄存款個人支票存款其他活期儲蓄存款2022銀行卡存款單位貸記卡存款單位借記卡存款個人貸記卡存款個人借記卡存款2023財政存款財政預(yù)算存款財政預(yù)算外存款財政預(yù)算專項存款國庫集中支付2

9、025定期儲蓄存款整存整取儲蓄存款零存整取儲蓄存款存本取息儲蓄存款整存零取儲蓄存款教育儲蓄存款其他定期儲蓄存款2101交易性金融負(fù)債交易性金融負(fù)債成本交易性金融負(fù)債公允價值變動2102指定為以公允價值計量的金融負(fù)債指定為以公允價值計量的負(fù)債成本指定為以公允價值計量的負(fù)債公允價值變動2111賣出回購金融資產(chǎn)款賣出回購證（債）券款項系統(tǒng)內(nèi)賣出回購票據(jù)款項系統(tǒng)外賣出回購票據(jù)款項賣出回購信貸資產(chǎn)款項其他賣出回購款項2204開出匯票銀行匯票（簽發(fā)戶）銀行匯票（移存戶）銀行匯票（逾期退回戶）2205開出本票開出本票2211應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付工資應(yīng)付職工福利費應(yīng)付社會保險費應(yīng)付醫(yī)療保險費應(yīng)付養(yǎng)老保險費應(yīng)付失業(yè)

10、保險費應(yīng)付工傷保險費應(yīng)付生育保險費應(yīng)付住房公積金應(yīng)付職工教育經(jīng)費應(yīng)付工會經(jīng)費應(yīng)付非貨幣性福利辭退福利股份支付其他2221應(yīng)交稅費應(yīng)交利息稅應(yīng)交所得稅應(yīng)交印花稅應(yīng)交房產(chǎn)稅應(yīng)交車船使用稅應(yīng)交土地使用稅其他應(yīng)交稅費個人所得稅應(yīng)交營業(yè)稅應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)交教育費附加代扣代繳營業(yè)稅代扣代繳城市維護(hù)建設(shè)稅代扣代繳教育費附加2231應(yīng)付利息應(yīng)付單位定期存款息應(yīng)付定期儲蓄存款息應(yīng)付單位活期存款息應(yīng)付活期儲蓄存款息應(yīng)付同業(yè)存放款項息應(yīng)付銀行卡存款息應(yīng)付國庫定期存款息應(yīng)付通知存款息應(yīng)付協(xié)議存款息應(yīng)付財政存款息應(yīng)付地方財政庫款息應(yīng)付待結(jié)算財政款項息應(yīng)付代理財政預(yù)算外資金息應(yīng)付保證金利息應(yīng)付拆入資金息應(yīng)付發(fā)行債券息

11、應(yīng)付機(jī)關(guān)團(tuán)體存款息其他應(yīng)付利息2232應(yīng)付股利應(yīng)付股利2241其他應(yīng)付款久懸未取款項凍結(jié)存款待抵用票據(jù)款待劃轉(zhuǎn)款項小額掛賬大額掛賬票款分離系統(tǒng)過渡戶其他待劃轉(zhuǎn)款項其他應(yīng)付款項其他應(yīng)付款暫掛賬應(yīng)付一般委托貸款利息應(yīng)付公積金貸款利息中間業(yè)務(wù)過渡戶上收后賣斷票據(jù)過渡戶買斷后賣斷票據(jù)過渡戶其他應(yīng)付款-代收費用其他應(yīng)付款項（其他）銀行卡業(yè)務(wù)其他應(yīng)付款項銀行卡暫掛賬POS手續(xù)費收入暫掛賬ATM手續(xù)費收入暫掛賬柜面通手續(xù)費收入暫掛賬應(yīng)付神州數(shù)碼手續(xù)費暫掛賬銀行卡其他應(yīng)付款項2312代理承銷證券款代理承銷證券款2313代理兌付證券款代理兌付證券款2314代理業(yè)務(wù)負(fù)債委托存款委托理財資金委托投資資金其他代理業(yè)務(wù)

12、負(fù)債2502應(yīng)付債券應(yīng)付債券面值應(yīng)付債券利息調(diào)整應(yīng)付債券應(yīng)計利息2801預(yù)計負(fù)債對外擔(dān)保未決訴訟其他預(yù)計負(fù)債2802發(fā)行次級債發(fā)行次級債面值發(fā)行次級債利息調(diào)整發(fā)行次級債應(yīng)計利息2901遞延所得稅負(fù)債遞延所得稅負(fù)債2902遞延利息收入貼現(xiàn)資產(chǎn)遞延利息收入貼現(xiàn)遞延利息收入系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)遞延利息收入系統(tǒng)外轉(zhuǎn)貼現(xiàn)遞延利息收入保理業(yè)務(wù)遞延利息收入國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)遞延利息收入系統(tǒng)內(nèi)買入返售遞延利息收入系統(tǒng)外買入返售遞延利息收入其他遞延利息收入共同類3004代理業(yè)務(wù)清算代理財政集中支付清算代發(fā)工資代理收費代理兌付本票其他代理3005系統(tǒng)內(nèi)往來上存資金支行上存資金（總行）上存總行資金（支行）轄內(nèi)總、支行間往來轄

13、內(nèi)總、支行間往來（總行用）轄內(nèi)總、支行間往來（支行用）通存通兌往來綜合通存通兌往來系統(tǒng)內(nèi)通存通兌清算異地通存通兌清算清算資金往來大額支付清算小額支付清算國際業(yè)務(wù)匯出款過渡戶國際業(yè)務(wù)匯入款過渡戶同城退票過渡戶同城提出、提入過渡戶核心系統(tǒng)掛賬戶小額支付往來分戶第三方存管往來系統(tǒng)內(nèi)其他往來3006同城交換清算同城交換清算同城支付清算3008銀行卡跨行資金往來銀行卡跨行資金往來3009營運資金撥付營運資金撥入營運資金3101衍生工具3201套期工具3202被套期項目所有者權(quán)益類4001股本國家資本金法人資本金個人資本金其他資本金4002資本公積財產(chǎn)重估增值資本溢價其他資本公積可供出售金融資產(chǎn)公允價值變

14、動4101盈余公積法定盈余公積任意盈余公積4102一般風(fēng)險準(zhǔn)備一般風(fēng)險準(zhǔn)備4103本年利潤本年利潤4104利潤分配盈余公積補(bǔ)虧提取法定盈余公積提取任意盈余公積提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備轉(zhuǎn)作股本的股利應(yīng)付現(xiàn)金股利未分配利潤4201庫存股損益類6011利息收入單位貸款利息收入透支利息收入銀團(tuán)貸款利息收入貼現(xiàn)利息收入國際貿(mào)易融資利息收入墊款利息收入個人貸款利息收入其他利息收入國債利息收入交易性金融資產(chǎn)利息收入（國債）指定為以公允價值計量的金融資產(chǎn)利息收入（國債）劃分為貸款及應(yīng)收款項類債券利息收入（國債）持有至到期投資利息收入（國債）可供出售金融資產(chǎn)利息收入（國債）其它債券利息收入交易性金融資產(chǎn)利息收入（其他債

15、券）指定為以公允價值計量的金融資產(chǎn)利息收入（其他債券）劃分為貸款及應(yīng)收款項類債券利息收入（其他債券）持有至到期投資利息收入（其他債券）可供出售金融資產(chǎn)利息收入（其他債券）6012金融機(jī)構(gòu)往來利息收入存放中央銀行款項利息收入存放同業(yè)利息收入拆放同業(yè)利息收入系統(tǒng)內(nèi)往來利息收入存放境外同業(yè)款項利息收入拆放境外同業(yè)利息收入轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利息收入買入返售金融資產(chǎn)利息收入買入返售債券利息收入系統(tǒng)內(nèi)買入返售票據(jù)利息收入系統(tǒng)外買入返售票據(jù)利息收入買入返售信貸資產(chǎn)利息收入買入返售其他金融資產(chǎn)利息收入其他金融機(jī)構(gòu)往來利息收入6021手續(xù)費及傭金收入結(jié)算手續(xù)費及傭金收入代理業(yè)務(wù)手續(xù)費及傭金收入委托業(yè)務(wù)手續(xù)費及傭金收入證券買

16、賣手續(xù)費及傭金收入銀行卡手續(xù)費及傭金收入銀行卡服務(wù)費收入銀行卡工本費收入銀行卡結(jié)算交易費收入銀行卡其他手續(xù)費收入擔(dān)保手續(xù)費及傭金收入承兌手續(xù)費及傭金收入咨詢業(yè)務(wù)手續(xù)費及傭金收入保函手續(xù)費及傭金收入代銷黃金手續(xù)費及傭金收入電子銀行手續(xù)費及傭金收入電子銀行服務(wù)費收入電子銀行工本費收入電子銀行結(jié)算交易費收入電子銀行其他手續(xù)費收入其他手續(xù)費及傭金收入6051其他業(yè)務(wù)收入租金收入出售憑證工本費及印刷費收入其他收入6061匯兌損益外幣兌換損益經(jīng)營套匯損益結(jié)售匯業(yè)務(wù)損益其他外匯業(yè)務(wù)損益6101公允價值變動損益交易性金融工具公允價值變動損益指定以公允價值計量的金融工具公允價值變動損益衍生工具公允價值變動損益套

17、期保值公允價值變動損益其他金融工具公允價值變動損益6111投資收益國債投資收益交易性金融資產(chǎn)投資收益（國債）指定為以公允價值計量的金融資產(chǎn)投資收益（國債）劃分為貸款及應(yīng)收款項類債券投資收益（國債）持有至到期投資投資收益（國債）可供出售金融資產(chǎn)投資收益（國債）其它債券投資收益交易性金融資產(chǎn)投資收益（其他債券）指定為以公允價值計量的金融資產(chǎn)投資收益（其他債券）劃分為貸款及應(yīng)收款項類債券投資收益（其他債券）持有至到期投資投資收益（其他債券）可供出售金融資產(chǎn)投資收益（其他債券）股權(quán)投資收益其他投資收益6301營業(yè)外收入罰沒款收入非流動資產(chǎn)處置利得長款收入久懸款項收入政府補(bǔ)助盤盈利得捐贈利得非貨幣性資產(chǎn)

18、交換利得債務(wù)重組利得其他營業(yè)外收入6402其他業(yè)務(wù)成本提取表外風(fēng)險準(zhǔn)備投資性房地產(chǎn)折舊（攤銷）費憑證工本費及印刷費成本支出其他營業(yè)支出6403營業(yè)稅金及附加營業(yè)稅城市維護(hù)建設(shè)稅教育費附加地方教育費附加6411利息支出單位活期存款利息支出單位定期存款利息支出活期儲蓄存款利息支出定期儲蓄存款利息支出通知存款利息支出國庫定期存款利息支出協(xié)議存款利息支出發(fā)行債券利息支出機(jī)關(guān)團(tuán)體利息支出其他利息支出6412金融機(jī)構(gòu)往來利息支出中央銀行借款利息支出再貼現(xiàn)利息支出同業(yè)存放利息支出同業(yè)拆入利息支出境外同業(yè)存放款項利息支出系統(tǒng)內(nèi)往來利息支出轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利息支出境外同業(yè)拆入利息支出賣出回購利息支出賣出回購證（債）券利息

19、支出賣出回購信貸資產(chǎn)利息支出系統(tǒng)內(nèi)賣出回購票據(jù)利息支出系統(tǒng)外賣出回購票據(jù)利息支出其他賣出回購利息支出其他金融機(jī)構(gòu)往來利息支出6421手續(xù)費及傭金支出代理手續(xù)費及傭金支出結(jié)算手續(xù)費及傭金支出銀行卡手續(xù)費及傭金支出其他手續(xù)費及傭金支出6601業(yè)務(wù)及管理費業(yè)務(wù)宣傳費印刷費業(yè)務(wù)招待費電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費鈔幣運送費安全防衛(wèi)費保險費郵電費訴訟費公證費咨詢費審計費技術(shù)轉(zhuǎn)讓費研究開發(fā)費外事費職工工資職工福利費職工教育經(jīng)費工會經(jīng)費勞動保護(hù)費勞動保險費住房公積金失業(yè)保險金公雜費差旅費水電費會議費低值易耗品攤銷遞延資產(chǎn)攤銷無形資產(chǎn)攤銷租賃費修理費取暖及降溫費綠化費董事會稅金獎金會費廣告費監(jiān)管費上繳管理費固定資產(chǎn)折舊費招聘費交通費餐費律師費培訓(xùn)費會員費堤圍防護(hù)費其他6701資產(chǎn)減值損失提取貸款損失準(zhǔn)備提取壞帳準(zhǔn)備提取持有至到期投資減值準(zhǔn)備提取在建工程減值準(zhǔn)備提取固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備提取無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備提取股權(quán)投資減值準(zhǔn)備提取存放同業(yè)減值準(zhǔn)備提取拆出同業(yè)減值準(zhǔn)備提取抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備提取投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備提取劃分為貸款及應(yīng)收款項類債券減值準(zhǔn)備提取可供出售類金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備提取其他準(zhǔn)備6711營業(yè)外支出非流動資產(chǎn)處置損失短款損失非貨幣性資產(chǎn)交換損失久懸款項支出盤虧損失債務(wù)重組損失非常損失罰沒賠償