公司或部門盈虧平衡分析表

1、一銷售單價250銷售量邊際貢獻固定成本利潤二單位可變成本：161.8000361800-3618001直接人工38.0010,0008820003618005202002直接材料122.80生活垃圾03可變制造費1.00生活污泥0盈虧點銷量垂直參考線：三單位邊際貢獻88.204102.03500000四固定成本：3618004102.0361800平均單價1管理人員工資360004102.00管理人員14.32資產(chǎn)折舊2650004102.0-60000031.83地租8000.14固定銷售費用600007.2當前銷量垂直參考線：五銷量10,00010,0004500000銷量*100100六

2、邊際貢獻882,00010,000882000 大型設備/套0七銷售收入2,500,00010,000361800八總成本1,979,80010,000520200九利潤￥5 52 20 0, ,2 20 00 010,000-500000毛利潤率99.60% 售價=250元，盈虧平衡銷量=4102方盈虧平衡銷量4,102銷量=10000方時,盈利盈虧平衡銷收入1,025,510341921.2683589.0042 增減人員變化每每月月固固定定費費用用30,150每每天天工工作作量量27.8運運行行成成本本元元/ /方方197.98(固定費用*12+單位可變成本*每天工作量*360)/(每天

3、工作量*360)元/袋8.99922 袋厚度6 cm每方運行成本11.9每方銷售價格15.0 外售基質(zhì)38.23%一銷售單價100銷售量邊際貢獻固定成本利潤二單位可變成本：111.180060000-600001直接人工10.44150001032300600009723002直接材料90.743可變制造費10.00盈虧點銷量垂直參考線：三單位邊際貢獻68.82871.83500000四固定成本：60000871.860000人員人均工資1管理人員工資0871.80025002資產(chǎn)折舊0871.8-50000003地租04固定銷售費用600004102.0 88.2 36.2 52.0 年年度

4、度盈盈虧虧平平衡衡分分析析210 x x 1 10 00 00 00 0-20-100102030405060708090100 x x 1 10 00 00 00 0邊際貢獻固定成本利潤邊際貢獻固定成本利潤4Series10Linear(4)1250人方元/方 10,000 人管理人年銷售售價：0-697.23871.8 7 79 98 80 049 山山西西天天泉泉工工程程9 9- -1 12 2月月盈盈虧虧平平衡衡分分析析3000027500250002250020000175001500012500100007500500025000-40-20020406080100邊際貢獻固定成本

5、利潤798001人平方米元/平方當前銷量垂直參考線：五銷量798079804500000六邊際貢獻549183.67980549183.6七銷售收入1436400798060000八總成本947216.47980489184九利潤￥4 48 89 9, ,1 18 84 47980-500000售價=180元，盈虧平衡銷量=871.8平方米盈虧平衡銷量871.8 銷量=7980平方米時,盈利盈虧平衡銷收入156931.1156931.1247 增減人員變化每每月月固固定定費費用用5000.0 合計一銷售單價215.00銷售量邊際貢獻固定成本利潤二單位可變成本：136.4900421800-42

6、18001直接人工48.4480000628080042180058590002直接材料213.543可變制造費11.00盈虧點銷量垂直參考線：三單位邊際貢獻78.514973.93500000四固定成本：4218004973.94218001管理人員工資36000.004973.902資產(chǎn)折舊265000.004973.9-5000003地租800.004固定銷售費用120000.00當前銷量垂直參考線：五銷量17980.00179804500000六邊際貢獻1431183.6017980 1431183.6七銷售收入3,936,400.0017980421800八總成本2927016.40

7、179801009384九利潤￥1 1, ,0 00 09 9, ,3 38 84 417980-500000售價=215元，盈虧平衡銷量=4973.9平方米盈虧平衡銷量4973.88銷量=17980平方米時,盈利盈虧平衡銷收入1182441.332036662.32 -71185.08每每月月固固定定費費用用#DIV/0!0-28.47 倍1-81-8月月收收入入822000差差額額360,441方案一數(shù)量價格收入收入占比毛利率0-42.184973.9 100.94 山山西西天天泉泉1 1- -1 12 2月月盈盈虧虧平平衡衡分分析析109876543210-60-40-200204060

8、80100120140邊際貢獻固定成本利潤798001人平方米元/m2（工）251元/m2（草）人平方米0-697.23871.8 7 79 98 80 049 山山西西天天泉泉工工程程9 9- -1 12 2月月盈盈虧虧平平衡衡分分析析3000027500250002250020000175001500012500100007500500025000-40-20020406080100邊際貢獻固定成本利潤798001人平方米元/平方草毯收入230001739100058%35.3%工程收入35008028000042%38.2%合計671000方案二數(shù)量價格收入占比草毯收入200001725

9、0000064%35.3%工程收入470080143640036%38.2%合計3936400方案三數(shù)量價格收入收入占比毛利草毯收入10000250250000064%52.8%工程收入7980180143640036%28.8%合計39364000-42.184973.9 100.94 山山西西天天泉泉1 1- -1 12 2月月盈盈虧虧平平衡衡分分析析109876543210-60-40-20020406080100120140邊際貢獻固定成本利潤798001人平方米元/m2（工）251元/m2（草）人平方米4102.0 88.2 36.2 52.0 年年度度盈盈虧虧平平衡衡分分析析210

10、 x x 1 10 00 00 00 0-20-100102030405060708090100 x x 1 10 00 00 00 0邊際貢獻固定成本利潤邊際貢獻固定成本利潤4Series10Linear(4)1250人方元/方 10,000 人管理人年銷售售價：0-697.23871.8 7 79 98 80 049 山山西西天天泉泉工工程程9 9- -1 12 2月月盈盈虧虧平平衡衡分分析析3000027500250002250020000175001500012500100007500500025000-40-20020406080100邊際貢獻固定成本利潤798001人平方米元/平方

11、0-697.23871.8 7 79 98 80 049 山山西西天天泉泉工工程程9 9- -1 12 2月月盈盈虧虧平平衡衡分分析析3000027500250002250020000175001500012500100007500500025000-40-20020406080100邊際貢獻固定成本利潤798001人平方米元/平方0-42.184973.9 100.94 山山西西天天泉泉1 1- -1 12 2月月盈盈虧虧平平衡衡分分析析109876543210-60-40-20020406080100120140邊際貢獻固定成本利潤798001人平方米元/m2（工）251元/m2（草）人平

12、方米0-42.184973.9 100.94 山山西西天天泉泉1 1- -1 12 2月月盈盈虧虧平平衡衡分分析析109876543210-60-40-20020406080100120140邊際貢獻固定成本利潤798001人平方米元/m2（工）251元/m2（草）人平方米4102.0 88.2 36.2 52.0 年年度度盈盈虧虧平平衡衡分分析析210 x x 1 10 00 00 00 0-20-100102030405060708090100 x x 1 10 00 00 00 0邊際貢獻固定成本利潤邊際貢獻固定成本利潤4Series10Linear(4)1250人方元/方 10,000

13、 人管理人年銷售售價：0-697.23871.8 7 79 98 80 049 山山西西天天泉泉工工程程9 9- -1 12 2月月盈盈虧虧平平衡衡分分析析3000027500250002250020000175001500012500100007500500025000-40-20020406080100邊際貢獻固定成本利潤798001人平方米元/平方0-697.23871.8 7 79 98 80 049 山山西西天天泉泉工工程程9 9- -1 12 2月月盈盈虧虧平平衡衡分分析析3000027500250002250020000175001500012500100007500500025

14、000-40-20020406080100邊際貢獻固定成本利潤798001人平方米元/平方0-42.184973.9 100.94 山山西西天天泉泉1 1- -1 12 2月月盈盈虧虧平平衡衡分分析析109876543210-60-40-20020406080100120140邊際貢獻固定成本利潤798001人平方米元/m2（工）251元/m2（草）人平方米0-42.184973.9 100.94 山山西西天天泉泉1 1- -1 12 2月月盈盈虧虧平平衡衡分分析析109876543210-60-40-20020406080100120140邊際貢獻固定成本利潤798001人平方米元/m2（工

15、）251元/m2（草）人平方米序號 項目數(shù)量單價合價說明產(chǎn)品產(chǎn)量 折算單價直接人工380010038.01 攪拌41204802發(fā)酵012003 過篩41204804 包裝袋（纖維袋無字）22000.817605 其他11201206 上車8120960工程 外售基質(zhì)序號 項目數(shù)量單價合價說明產(chǎn)品產(chǎn)量 折算單價直接人工1044100 10.4401月攪拌1.21201442月發(fā)酵11201203月過篩21202404月上車1.51201805月包裝21202406月其他11201207月8月9月10月11月12月年產(chǎn)量工人數(shù)量平均月工資24001.9040000.25序號項目數(shù)量單價合價說明產(chǎn)

16、品產(chǎn)量 折算單價 使用量直接材料1122.801231方122.801泥炭0.226002626.420% 用量2蘆葦渣0.275701919.325% 用量3珍珠巖0.05515088.35%4黃土0.115065.510%5老糠灰0.44602626.440%6包裝袋（纖維袋無字）221.53333100%7生活垃圾075000%8 電費/油費2122.09 維修費1222.010運輸費02800100%197.98工程序號 項目數(shù)量單價合價說明產(chǎn)品產(chǎn)量 折算單價2直接材料907410090.741月生活垃圾10000050% 用量2月輔料101201200120010% 用量3月老糠灰0

17、.460242440%4月發(fā)酵菌15.0100.075075050% 發(fā)酵材料 5月電費175011750175046月其他原料10100100010004月生活污泥10000020%5月運輸費1000006月包裝袋20001.8360036007月維修費50157507508月9月10月11月12月草毯基質(zhì)1 草毯基質(zhì)2 園林基質(zhì) 屋頂基質(zhì) 家居基質(zhì)1.10%0%0%5%15%項目單位單價1.120%0%40%35%35%蘆葦渣方701.10%0%0%0%20%泥炭方6001.10%0%0%10%0%椰糠方524.31.180%50%10%0%0%老糠灰方601蘑菇渣方1201.050%50

18、%50%50%30%珍珠巖方150黃土方50生活垃圾方75包裝袋（塑料）個0.4包裝袋（纖維袋）個2.2包裝袋(噸袋）個27生產(chǎn)成本包裝袋（家居）個1100110.00170186.6412.9包裝袋（纖維袋無字）個1.57596.8156.6173.5405無包裝個05083.70143.516039713.2013.4013.107.9013.1013.1013.508.00發(fā)酵材料 包裝人工單價用量每方0.650 20L0.0225122 50L401 1000L0.3200 5L0.822 50L00序號項目數(shù)量單價合價說明產(chǎn)品產(chǎn)量折算單價管理人員工資1360001月工資1300030

19、000.52月工資1300030003月工資1300030004月工資1300030005月工資1300030006月工資1300030007月工資1300030008月工資1300030009月工工工工資130003000工程序號項目數(shù)量單價合價說明產(chǎn)品產(chǎn)量折算單價管理人員工資1600001月工資1500050002月工資1500050003月工資1500050004月工資1500050005月工資1500050006月工資1500050007月工資1500050008月工資1500050009月工資1500050

20、0010月工工工資150005000序號項目數(shù)量單價合價說明產(chǎn)品產(chǎn)量 折算單價資產(chǎn)折舊3265,0001月資產(chǎn)折舊12.212.212月資產(chǎn)折舊12.212.213月資產(chǎn)折舊12.212.214月資產(chǎn)折舊12.212.215月資產(chǎn)折舊12.212.216月資產(chǎn)折舊12.212.217月資產(chǎn)折舊12.212.218月資產(chǎn)折舊12.212.219月資產(chǎn)折舊12.212.2110月資產(chǎn)折舊12.212.2111月資產(chǎn)折舊12.212.2112月資產(chǎn)折舊12.212.21序號類型名稱單位數(shù)量單價合價折舊年限1 基礎設施基礎建設平方8000806420

21、3.22 基礎設施大棚建設平方320022070.4203.523 基礎設施簡易供棚平方300026078203.9基礎設施廠房建設平方100062062203.14 設備雙輥打碎機臺16.56.551.35 設備皮帶機臺14.8506 設備皮帶機臺13.8507 設備皮帶機臺112508 設備卸料小車臺12.5509 設備軌道及托架10.55010 設備設備安裝費用11.85011 設備布料機(304不銹鋼料斗)116.55012 設備轉(zhuǎn)換架11.55013 設備安裝費10.75014 設備BL4500BL4500布布料料機機配配套套輔輔助助附附件件14.35015 設備翻翻混混推推料料機機

22、1435016 設備移動轉(zhuǎn)換架155017 設備安裝費125018 設備翻翻混混推推料料機機配配套套輔輔助助附附件件15.6255019 設備地坑皮帶機115.55020 設備斜坡皮帶機18.25021 設備除鐵器10.45022 設備1000破碎機14.85023 設備B650*9.5m 皮帶機12.45024 設備1500回轉(zhuǎn)粗篩14.85025 設備B650*12m 皮帶機12.85026 設備B650*5.6m 皮帶機125027 設備1500回轉(zhuǎn)細篩14.85028 設備B650*12m 皮帶機12.85029 設備B500*7m 粗料皮帶機145030 設備安裝費135031 設備

23、除除臭臭系系統(tǒng)統(tǒng)12 29 9. .1 15032 設備電電控控總總柜柜. .分分柜柜 15 5. .5 55033 設備半濕物料粉碎機臺220000450.834 設備臥式攪拌機臺290001.850.3635 設備過篩機臺220000450.836 設備發(fā)酵機臺1250000255537 設備皮帶輸送機米806004.850.9638 設備篩分機臺210000250.439 設備包裝機設備裝載車輛25400010.852.160000工程序號項目數(shù)量單價合價說明產(chǎn)品產(chǎn)量 折算單價資產(chǎn)折舊326.51月資產(chǎn)折舊12.212.20833332月資產(chǎn)折舊12.212.2

24、0833333月資產(chǎn)折舊12.212.20833334月資產(chǎn)折舊12.212.20833335月資產(chǎn)折舊12.212.20833336月資產(chǎn)折舊12.212.20833337月資產(chǎn)折舊12.212.20833338月資產(chǎn)折舊12.212.20833339月資產(chǎn)折舊12.212.208333310月資產(chǎn)折舊12.212.208333311月資產(chǎn)折舊12.212.208333312月資產(chǎn)折舊12.212.2083333發(fā)酵廠房加工廠房混凝土工程土方轉(zhuǎn)運20%50%30%原料發(fā)酵后熟面積160040002400高度21.52批次1288數(shù)量384004800038400每天數(shù)量 106.6667 1

25、33.3333 106.6667基礎設施274.413.72設備63.912.785809052200348046506853185250212350168020033600022400470000470000 31333.334043450 269563.3序號項目數(shù)量單價合價說明基地面積 年租金 地租80018001月地租166.6766.672月地租166.6766.673月地租166.6766.674月地租166.6766.675月地租166.6766.676月地租166.6766.677月地租166.6766.678月地租166.6766.679月地租166.6766.6710月地租

26、166.6766.6711月地租166.6766.6712月地租166.6766.67工程序號項目數(shù)量單價合價說明地租8001月地租166.6766.666672月地租166.6766.666673月地租166.6766.666674月地租166.6766.666675月地租166.6766.666676月地租166.6766.666677月地租166.6766.666678月地租166.6766.666679月地租166.6766.6666710月地租166.6766.6666711月地租166.6766.6666712月地租166.6766.66667草毯序號項目數(shù)量單價合價說明其他費用系

27、數(shù)固定銷售費用1600001月費費費費費費費費費用15000500018000銷售+1萬管理費用+3900銷售。10月費用150005000111月費用150005000112月費用1500050001工程序號項目數(shù)量單價合價說明固定銷售費用3600001月費用1500050002月費用1500050003月費用1500050004月費用1500050005月費用1500050006月費用

28、1500050007月費用1500050008月費用1500050009月費費費費用1500050008000銷售+1萬管理費用+3900銷售。序號項目名稱單位 數(shù)量單價金額說明1營業(yè)收入元1,400,0001.1屋頂、垂直方30040001,200,000天泉草業(yè)，不包運輸，需要價格商量1.2家居特色盆花方1020000200,000 外售（難度大）2營業(yè)成本元1,453,0002.1可變成本元960,0002.1.1 草毯基質(zhì)使用方3003000900,0002.1.2 商品基質(zhì)方10600060,000 材料、

29、人工，2.2固定成本元493,0002.2.1 管理人員工資月12300036,000 3人2.2.2 資產(chǎn)折舊月1222083265,0002.2.3 地租月1260012,0002.2.4 固定銷售與辦公費用月12500060,000 營銷與辦公費2.2.5 其他開支月122000120,0003營業(yè)外收入元補貼，預估4營業(yè)外成本元35%計5稅收元70,000 5%計算6利潤總額元-123,0007主營業(yè)務利潤率%-8.79% （1-2-5）/1序號項目名稱單位單價測算1測算2測算3銷售量1收入1銷售量2收入2銷售量31營營業(yè)業(yè)收收入入元310140000041519000005201.1

30、屋頂、垂直方4000300120000040016000005001.2家居特色盆花方200001020000015300000202營業(yè)成本元1,453,0001,783,0002.1可可變變成成本本元960,0001,290,0002.1.1 屋頂、垂直方300030090000040012000005002.1.2 家居特色盆花方600010600001590000202.2固固定定成成本本元493,000493,0002.2.1 管理人員工資月36,00036,0002.2.2 資產(chǎn)折舊月265,000265,0002.2.3 地租月12,00012,0002.2.4 固定銷售與辦公費用月60,00060,0002.2.5 其他開支月120,000120,0003營營業(yè)業(yè)外外收收入入元-4營營業(yè)業(yè)外外成成本本元-5稅稅收收元70,00095,0006利利潤潤總總額額元-123,00022,0007主主營營業(yè)業(yè)務務利利潤潤率率 %-8.79%1.16%收入324000