汽車4S店銷售服務(wù)會(huì)計(jì)科目設(shè)置

1、科科目目編編碼碼科目名稱備注一一、資資產(chǎn)產(chǎn)類類1001庫存現(xiàn)金100101 現(xiàn)金1002銀行存款100201 中國銀行先設(shè)銀行總行的名稱10020101 中行大連分行1855戶再設(shè)具體銀行的名稱10020102 中行嘉興支行0966戶格式：“銀行名稱+賬號(hào)最后四位”100202 中信銀行10020201 中信銀行武漢支行1774戶100203 根據(jù)需要自行添加根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)名字自定義1012其他貨幣資金101201 承兌法透保證金核算向廠家購車的10%-50%不等的保證金首付業(yè)務(wù)10120101 銀票承兌保證金1012010101 中信銀行承兌1281戶10120102 法透保證金1012010

2、201 中信銀行法透1461戶101202 贖車賬戶核算向廠家購車的90%-50%不等的尾款業(yè)務(wù)10120202 法透贖車賬戶1012020201 中信銀行法透1531戶101203 在途資金POS機(jī)10120301 中行嘉興分行10120302 建行嘉興支行101204 存出投資款核算公司銀行理財(cái)產(chǎn)品的業(yè)務(wù)往來（需得到集團(tuán)總部認(rèn)可后操作，不能擅自操作其他有風(fēng)險(xiǎn)的理財(cái)業(yè)務(wù)）101205 其他保證金一般不使用本科目（用于清理垃圾賬戶）1122應(yīng)收賬款112201 整車11210101 按揭款客戶按揭款（已開票款未到賬）11210102 自定義根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)名字自定義（各種獎(jiǎng)勵(lì)款的核算）112202

3、 售后11220201 維修理賠廠家的索賠及首保、PDI11220202 保險(xiǎn)代理事故車?yán)碣r（保險(xiǎn)公司理賠已開票款未到賬）112203 保險(xiǎn)返利11220301 新車保險(xiǎn)返利新車11220302 續(xù)保保險(xiǎn)返利續(xù)保1123預(yù)付賬款112301 廠商11230101 整車付給廠商的車款11230102 備件付給廠商的備件款11230103 自定義根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)名字自定義112302 工程款核算預(yù)付建筑單位的款項(xiàng)，余額表示付款未收到發(fā)票的部分112303 行政類往來供應(yīng)商輔助核算1131應(yīng)收股利113101 應(yīng)收股利1132應(yīng)收利息113201 應(yīng)收利息1221其他應(yīng)收款122101 公司應(yīng)收款核算對(duì)

4、公業(yè)務(wù)的和直接經(jīng)營無關(guān)的應(yīng)收款項(xiàng)12210101 一般往來用于核算公司客戶和個(gè)個(gè)人人客戶的其他應(yīng)收款項(xiàng)12210102 保證金等同于押金12210103 自定義根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)名字自定義122102 個(gè)人應(yīng)收款僅用于本公司內(nèi)部員工的各類借款12210201 借款核算臨時(shí)員工借款12210202 備用金核算長期備用金借款122103 內(nèi)部公司應(yīng)收款僅用于集團(tuán)內(nèi)部公司之間的資資金金往來122104 待攤費(fèi)用本科目是在其他應(yīng)收款下的科目，一般不主張使用本科目12210401 展覽廣告費(fèi)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)名字自定義12210402 房租根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)名字自定義12210403 服務(wù)費(fèi)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)名字自定義1221

5、0404 自定義根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)名字自定義1231壞賬準(zhǔn)備暫時(shí)不用123101 應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備暫時(shí)不用123102 預(yù)付賬款壞賬準(zhǔn)備暫時(shí)不用123103 其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備暫時(shí)不用1402在途物資140201 整車數(shù)量金額式14020101 國產(chǎn)車數(shù)量金額式14020102 進(jìn)口車數(shù)量金額式1405庫存商品140501 整車數(shù)量金額式14050101 國產(chǎn)車數(shù)量金額式14050102 進(jìn)口車數(shù)量金額式140502 備件廠家系統(tǒng)上核算的配件、養(yǎng)護(hù)品等用于維修業(yè)務(wù)的備品備件140503 精品采購的各類精品140504 其他根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)名字自定義1411周轉(zhuǎn)材料代替原來的“低值易耗品”科目141101

6、 工具核算維修經(jīng)營用的各類工器具的收發(fā)存141102 辦公類物品核算公司行政辦公用物品收發(fā)存141103 市場(chǎng)部物料核算統(tǒng)一采購的市場(chǎng)部的各類物料收發(fā)存141104 其他物品1471存貨跌價(jià)準(zhǔn)備暫時(shí)不用147101 銷售暫時(shí)不用147102 維修暫時(shí)不用1511長期股權(quán)投資151101 *公司根據(jù)實(shí)際投資對(duì)象名字自定義151102 *公司根據(jù)實(shí)際投資對(duì)象名字自定義1601固定資產(chǎn)核算單價(jià)在0.20萬以上使用年限在1年以上的公司有形資產(chǎn)，統(tǒng)一使用年限直線法攤銷160101 房屋及建筑物折舊期：20年160102 辦公設(shè)備折舊期：5年160103 機(jī)器設(shè)備折舊期：大型修車設(shè)備10年，其他設(shè)備5年1

7、60104 運(yùn)輸設(shè)備折舊期：4年（飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具）160105 電子設(shè)備折舊期：3年160106 其他設(shè)備折舊期：5年1602累計(jì)折舊160201 房屋及建筑物160202 辦公設(shè)備160203 機(jī)器設(shè)備160204 運(yùn)輸設(shè)備160205 電子設(shè)備160206 其他設(shè)備1604在建工程160401 房屋及建筑物160402 運(yùn)輸設(shè)備主要是試乘試駕車在未上牌結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)前的費(fèi)用歸結(jié)160403 根據(jù)實(shí)際項(xiàng)目名稱添加1606固定資產(chǎn)清理160601 房屋及建筑物160602 辦公設(shè)備160603 機(jī)器設(shè)備160604 運(yùn)輸設(shè)備主要是試駕車的處置160605 電子設(shè)備160606 其

8、他設(shè)備1701無形資產(chǎn)170101 土地使用權(quán)按購入的土地價(jià)格及有關(guān)稅費(fèi)歸結(jié)170102 軟件許可權(quán)1702累計(jì)攤銷170201 土地使用權(quán)從營業(yè)執(zhí)照上公司成立的日期開始攤銷，截至日為土地使用證上的截至日，分年等額攤銷170202 軟件許可權(quán)不鼓勵(lì)列支本科目，單筆金額超過10萬以上的有關(guān)費(fèi)用進(jìn)報(bào)批后按3-5年攤銷1801長期待攤費(fèi)用180101 開辦費(fèi)企業(yè)在籌建期的經(jīng)營管理費(fèi)用列支在本科目18010101 工資性費(fèi)用18010102 固定費(fèi)用18010103 其他稅費(fèi)18010104 日?；举M(fèi)用1811遞延所得稅資產(chǎn)暫時(shí)不用181101 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異項(xiàng)目1901待處理財(cái)產(chǎn)損溢暫時(shí)不用19

9、0101 待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢190102 待處理固定資產(chǎn)損溢二二、負(fù)負(fù)債債類類2001短期借款200101 短期信用借款20010101 嘉興銀行嘉興支行200102 金融公司借款20010201 *金融有限公司根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)名字自定義200103 其他借款兄弟單位之間借款（含個(gè)人）2201應(yīng)付票據(jù)220101 銀行承兌匯票22010101 中信銀行武漢支行774戶22010102 根據(jù)實(shí)際項(xiàng)目名稱添加220202 金融公司借款廣汽匯理、吉致金融等22020201 *金融有限公司根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)名字自定義2202應(yīng)付賬款220201 銷售220202 維修220203 行政類220204 暫估應(yīng)付款

10、2203預(yù)收賬款220301 銷售收銷售客戶的押金要做到其他應(yīng)付款列支220302 維修收維修客戶的各類預(yù)收款、尚未開票的充值款、押金等2211應(yīng)付職工薪酬221101 工資221102 福利費(fèi)221103 社會(huì)保險(xiǎn)221104 住房公積金221105 工會(huì)經(jīng)費(fèi)221106 職工教育經(jīng)費(fèi)2221應(yīng)交稅費(fèi)222101 應(yīng)交增值稅22210101 銷項(xiàng)稅額2221010101 銷項(xiàng)稅額1717%稅率2221010102 銷項(xiàng)稅額66%稅率,請(qǐng)大家到國稅去辦理下本稅率的稅種申請(qǐng)開通22210102 進(jìn)項(xiàng)稅額22210103 銷項(xiàng)稅額抵減22210104 已交稅金22210105 轉(zhuǎn)出未交增值稅222

11、10106 減免稅款22210107 出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額22210108 出口退稅22210109 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出22210110 轉(zhuǎn)出多交增值稅222102 未交增值稅222103 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額對(duì)于交增值稅有要求的單位，借方核算收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票數(shù)，貸方核算實(shí)際抵扣數(shù)，本科目是和應(yīng)交增值稅一樣都是二級(jí)科目222104 增值稅留底稅額222105 預(yù)繳增值稅222106 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額222107 待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額222108 簡易計(jì)稅222109 轉(zhuǎn)讓金融產(chǎn)品應(yīng)交增值稅222110 代扣代交增值稅222111 應(yīng)交營業(yè)稅222112 應(yīng)交消費(fèi)稅222113 應(yīng)交所得稅222114 應(yīng)交城市維護(hù)

12、建設(shè)稅222115 應(yīng)交教育費(fèi)附加222116 應(yīng)交地方教育費(fèi)附加222117 應(yīng)交印花稅222118 水利建設(shè)基金222119 殘疾人就業(yè)保障金222120 應(yīng)交個(gè)人所得稅222121 應(yīng)交房產(chǎn)稅222122 應(yīng)交土地增值稅222123 應(yīng)交土地使用稅222124 應(yīng)交車船使用稅222125 應(yīng)交資源稅222126 礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)2241其他應(yīng)付款224101 公司應(yīng)付款核算對(duì)公業(yè)務(wù)的其他往來款22410101 押金2241010101 銷售押金核算收付客戶的購置稅、上牌、貸款等各類押金2241010102 其他押金核算收二網(wǎng)放展車等單位的押金2241010103 續(xù)保押金核算收客戶交納的續(xù)

13、保的押金22410102 工程款將收到發(fā)票的金額從預(yù)付賬款轉(zhuǎn)入本科目核算22410103 一般往來224102 個(gè)人應(yīng)付款核算公司內(nèi)部人員的對(duì)私方面的往來款224103 內(nèi)部公司應(yīng)付款僅用于集團(tuán)內(nèi)部公司之間的資資金金往來2501長期借款250101 長期信用借款25010101 某某銀行888戶根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)名字自定義四四、使使用用者者權(quán)權(quán)益益4001實(shí)收資本400101 *公司根據(jù)實(shí)際股東名字自定義400102 *人根據(jù)實(shí)際股東名字自定義4002資本公積4101盈余公積4103本年利潤4104利潤分配410401 未分配利潤410402 提取法定盈余公積410403 提取任意盈余公積41040

14、4 提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金410405 盈余公積補(bǔ)虧六六、損損益益類類6001主營業(yè)務(wù)收入主要核算交增值稅的業(yè)務(wù)600101 銷售數(shù)量金額式60010101 整車收入數(shù)量金額式6001010101 國產(chǎn)車收入可以根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)名稱自定義6001010102 進(jìn)口車收入可以根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)名稱自定義60010102 裝潢收入核算精品銷售業(yè)務(wù)發(fā)生的收入600102 維修60010201 一般維修收入核算平時(shí)一般維修、保養(yǎng)業(yè)務(wù)60010202 索賠收入核算向廠家索賠的收入，由廠家承擔(dān)的首次或多次免費(fèi)保養(yǎng)收入，PDI收入60010203 事故維修收入核算事故車保險(xiǎn)理賠/客戶自費(fèi)的收入60010204 零售業(yè)

15、務(wù)收入核算純配件調(diào)撥、銷售的收入60010205 養(yǎng)護(hù)品收入核算養(yǎng)護(hù)品的收入60010206 裝潢收入核算維修部門做的裝潢（精品）收入660103 二手車按新政交增值稅的二手車業(yè)務(wù)毛利（公司有二手車資質(zhì)）6051其他業(yè)務(wù)收入主要核算交營業(yè)稅的業(yè)務(wù)605101 上牌收入605102 保險(xiǎn)收入605103 按揭收入605104 廣告費(fèi)收入605105 廢品收入605106 洗車費(fèi)收入605107 其他根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)名字自定義6301營業(yè)外收入630101 盤盈利得630102 資產(chǎn)處置利得630103 政府補(bǔ)助630104 廢舊材料處理收入核算維修廢舊材料處理的收入（應(yīng)交增值稅）630105 賠償利

16、得630106 未付款利得630107 非貨幣性資產(chǎn)交換利得630108 其他利得6401主營業(yè)務(wù)成本主要核算交增值稅的業(yè)務(wù)640101 銷售數(shù)量金額式64010101 整車成本數(shù)量金額式6401010101 國產(chǎn)車成本可以根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)名稱自定義6401010102 進(jìn)口車成本可以根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)名稱自定義6401010103 廠商返利64010102 裝潢成本核算新車銷售業(yè)務(wù)發(fā)生的成本640102 維修64010201 一般維修成本64010202 索賠成本64010203 事故維修成本64010204 零售業(yè)務(wù)成本64010205 養(yǎng)護(hù)品成本64010206 裝潢成本640103 二手車按新政

17、交增值稅的二手車業(yè)務(wù)（公司有二手車資質(zhì)）64010301 二手車成本取得二手車資料的成本費(fèi)64010302 廠商返利6402其他業(yè)務(wù)成本主要核算交營業(yè)稅的業(yè)務(wù)640201 保險(xiǎn)收入640202 上牌費(fèi)收入640203 按揭收入640204 廣告費(fèi)收入640205 廢品收入640206 洗車費(fèi)收入640207 其他根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)名字自定義6403稅金及附加640301 營業(yè)稅640302 消費(fèi)稅640303 城市維護(hù)建設(shè)稅640304 教育費(fèi)附加640305 地方教育費(fèi)附加640306 印花稅640307 水利建設(shè)基金640308 殘疾人就業(yè)保障金640309 房產(chǎn)稅640310 土地增值稅640

18、311 土地使用稅640312 車船使用稅640313 資源稅640314 礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)640315 其他稅費(fèi)6601銷售費(fèi)用660101 工資性費(fèi)用66010101 工資66010102 職工福利6601010201 職工衛(wèi)生保健、生活福利6601010202 職工困難撫恤補(bǔ)助6601010203 其他職工福利費(fèi)66010103 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)及公積金66010104 工會(huì)經(jīng)費(fèi)66010105 職工教育經(jīng)費(fèi)660102 固定費(fèi)用66010201 租賃費(fèi)6601020101 設(shè)備租賃費(fèi)660102010101 電腦租賃費(fèi)660102010102 復(fù)印件租賃費(fèi)660102010103 飲用機(jī)租賃費(fèi)

19、660102010104 其他辦公設(shè)備租賃費(fèi)6601020102 房屋租賃費(fèi)公司房租費(fèi)進(jìn)入此科目6601020103 土地租賃費(fèi)倉庫租賃費(fèi)進(jìn)入此科目6601020104 員工住宿租賃費(fèi)6601020105 汽車租賃費(fèi)66010202 折舊費(fèi)66010203 無形資產(chǎn)攤銷6601020301 土地使用權(quán)6601020302 系統(tǒng)軟件66010204 長期待攤費(fèi)用二級(jí)科目根據(jù)實(shí)際項(xiàng)目自定義66010205 其他公共費(fèi)用攤銷660103 日?；举M(fèi)用66010301 差旅費(fèi)66010302 培訓(xùn)費(fèi)66010303 辦公費(fèi)6601030301 辦公用品6601030302 書報(bào)雜志6601030303

20、 印刷、制作費(fèi)6601030304 快遞郵寄費(fèi)6601030305 物業(yè)管理費(fèi)66010304 郵電通訊費(fèi)6601030401 移動(dòng)話費(fèi)6601030402 固定話費(fèi)6601030403 網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用66010305 茶水費(fèi)66010306 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)6601030601 勞防服裝工作服進(jìn)入此科目6601030602 勞防用品66010307 食堂經(jīng)費(fèi)66010308 清潔費(fèi)6601030801 外墻清潔費(fèi)6601030802 日常清潔費(fèi)6601030803 垃圾清理費(fèi)66010309 保險(xiǎn)費(fèi)6601030901 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)6601030902 車輛保險(xiǎn)費(fèi)66010310 展覽廣告費(fèi)6601031

21、001 廣告費(fèi)660103100101 車展活動(dòng)費(fèi)660103100102 電視電臺(tái)傳媒660103100103 網(wǎng)絡(luò)廣告660103100104 戶外廣告660103100105 紙質(zhì)媒介6601031002 業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)展廳物料、活動(dòng)、自駕游等66010311 業(yè)務(wù)招待費(fèi)6601031101 餐費(fèi)6601031102 其他招待費(fèi)66010312 低值易耗品攤銷66010313 能源費(fèi)6601031301 水費(fèi)6601031302 電費(fèi)66010314 物料消耗6601031401 清潔物料消耗費(fèi)6601031402 消防用品更換費(fèi)6601031403 其他物料消耗費(fèi)66010315 修理費(fèi)6

22、601031501 設(shè)備維護(hù)維修費(fèi)6601031502 辦公家具維修費(fèi)6601031503 低值易耗品維修費(fèi)6601031504 房屋維護(hù)維修費(fèi)66010316 運(yùn)雜費(fèi)66010317 服務(wù)費(fèi)6601031701 保安服務(wù)費(fèi)6601031702 清潔服務(wù)費(fèi)66010318 公司車輛使用費(fèi)6601031801 油費(fèi)6601031802 路橋通行費(fèi)6601031803 車輛修理費(fèi)6601031804 公務(wù)用車費(fèi)用66010399 其他未經(jīng)允許不能使用本科目6602管理費(fèi)用660201 工資性費(fèi)用66020101 工資66020102 職工福利6602010201 職工衛(wèi)生保健、生活福利660201

23、0202 職工困難撫恤補(bǔ)助6602010203 其他職工福利費(fèi)66020103 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)及公積金66020104 工會(huì)經(jīng)費(fèi)66020105 職工教育經(jīng)費(fèi)660202 固定費(fèi)用66020201 租賃費(fèi)6602020101 設(shè)備租賃費(fèi)660202010101 電腦租賃費(fèi)660202010102 復(fù)印件租賃費(fèi)660202010103 飲用機(jī)租賃費(fèi)660202010104 其他辦公設(shè)備租賃費(fèi)6602020102 房屋租賃費(fèi)6602020103 土地租賃費(fèi)6602020104 員工住宿租賃費(fèi)6602020105 汽車租賃費(fèi)66020202 折舊費(fèi)66020203 無形資產(chǎn)攤銷6602020301 土地

24、使用權(quán)6602020302 系統(tǒng)軟件66020204 長期待攤費(fèi)用66020205 其他公共費(fèi)用攤銷660203 日常基本費(fèi)用66020301 差旅費(fèi)66020302 培訓(xùn)費(fèi)6602030201 廠家培訓(xùn)費(fèi)66020303 辦公費(fèi)6602030301 辦公用品6602030302 書報(bào)雜志6602030303 印刷、制作費(fèi)6602030304 快遞郵寄費(fèi)6602030305 物業(yè)管理費(fèi)66020304 郵電通訊費(fèi)6602030401 移動(dòng)話費(fèi)6602030402 固定話費(fèi)6602030403 網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用66020305 茶水費(fèi)66020306 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)6602030601 勞防服裝660203

25、0602 勞防用品66020307 食堂經(jīng)費(fèi)66020308 清潔費(fèi)6602030801 外墻清潔費(fèi)6602030802 日常清潔費(fèi)6602030803 垃圾清理費(fèi)66020309 保險(xiǎn)費(fèi)6602030901 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)6602030902 車輛保險(xiǎn)費(fèi)66020310 咨詢費(fèi)6602031001 各類認(rèn)證費(fèi)6602031002 注冊(cè)變更查詢費(fèi)6602031003 各類會(huì)費(fèi)6602031004 其他咨詢費(fèi)66020311 審計(jì)訴訟費(fèi)66020312 董事會(huì)費(fèi)66020313 展覽廣告費(fèi)6602031301 廣告費(fèi)660203130101 車展活動(dòng)費(fèi)660203130102 電視電臺(tái)傳媒66020

26、3130103 網(wǎng)絡(luò)廣告660203130104 戶外廣告660203130105 紙質(zhì)媒介6602031302 業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)66020314 業(yè)務(wù)招待費(fèi)6602031401 餐費(fèi)6602031402 其他招待費(fèi)66020315 低值易耗品攤銷66020316 能源費(fèi)6602031601 水費(fèi)6602031602 電費(fèi)66020317 物料消耗6602031701 清潔物料消耗費(fèi)6602031702 消防用品更換費(fèi)6602031703 其他物料消耗費(fèi)66020318 修理費(fèi)6602031801 設(shè)備維護(hù)維修費(fèi)6602031802 辦公家具維修費(fèi)6602031803 低值易耗品維修費(fèi)6602031

27、804 房屋維護(hù)維修費(fèi)66020319 運(yùn)雜費(fèi)66020320 服務(wù)費(fèi)6602032001 保安服務(wù)費(fèi)6602032002 清潔服務(wù)費(fèi)66020321 公司車輛使用費(fèi)6602032101 油費(fèi)6602032102 路橋通行費(fèi)6602032103 車輛修理費(fèi)6602032104 公務(wù)用車費(fèi)用66020322 綠化費(fèi)全公司的綠化費(fèi)統(tǒng)一歸集到管理費(fèi)用-綜合部核算66020399 其他未經(jīng)允許不能使用本科目6603財(cái)務(wù)費(fèi)用660301 利息收入660302 手續(xù)費(fèi)66030201 一般手續(xù)費(fèi)66030202 POS機(jī)手續(xù)費(fèi)66030203 貸款手續(xù)費(fèi)660303 利息支出66030301 銀行利息支出

28、核算銀行流貸、固貸利息支出66030302 承兌匯票支出核算廠家三方、兩方票據(jù)、法透利息支出66030303 金融公司支出核算試駕車的融資利息支出66030304 往來借款支出核算集團(tuán)內(nèi)部拆借、向非銀行機(jī)構(gòu)或公司的借款利息支出66030305 廠家貼息支出核算貸款客戶的貼息支出，帳外應(yīng)調(diào)整到成本科目6711營業(yè)外支出671101 盤虧損失671102 資產(chǎn)處置損失671103 罰沒損失671104 賠償損失671105 公益性捐贈(zèng)支出671106 非貨幣性資產(chǎn)交換損失671107 非常損失671108 地方水利建設(shè)基金（防洪安?；穑┑胤叫曰鹬С鼋y(tǒng)一在本科目列支671109 債務(wù)重組損失68

29、01所得稅費(fèi)用6901以前年度損益調(diào)整部部門門設(shè)設(shè)置置對(duì)應(yīng)費(fèi)用類型對(duì)應(yīng)費(fèi)用類型董經(jīng)辦管理費(fèi)用-總經(jīng)辦管理費(fèi)用-綜合部管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)部管理費(fèi)用-銷售部經(jīng)營費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用市場(chǎng)部經(jīng)營費(fèi)用-售后部經(jīng)營費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用客服部經(jīng)營費(fèi)用-二手車部經(jīng)營費(fèi)用-有些企業(yè)習(xí)慣和贖車賬戶合并也是可以的添加科目客戶輔助核算供應(yīng)商輔助核算添加科目供應(yīng)商輔助核算客戶輔助核算客戶輔助核算原科目“延?！备某伞氨ｋU(xiǎn)返利”客戶輔助核算客戶輔助核算供應(yīng)商輔助核算供應(yīng)商輔助核算供應(yīng)商輔助核算供應(yīng)商輔助核算供應(yīng)商輔助核算客戶輔助核算客戶輔助核算客戶輔助核算客戶輔助核算客戶輔助核算客戶輔助核算客戶輔助核算備注核算公司銀行理財(cái)產(chǎn)品的業(yè)務(wù)往來（需得

30、到集團(tuán)總部認(rèn)可后操作，不能擅自操作其他有風(fēng)險(xiǎn)的理財(cái)業(yè)務(wù)）客戶輔助核算按實(shí)際發(fā)生時(shí)間攤銷按實(shí)際發(fā)生時(shí)間攤銷按實(shí)際發(fā)生時(shí)間攤銷按實(shí)際發(fā)生時(shí)間攤銷可以進(jìn)一步分到車型大類輔助核算可以進(jìn)一步分到車型大類輔助核算新增加的固定資產(chǎn)按本折舊期計(jì)提新增加的固定資產(chǎn)按本折舊期計(jì)提新增加的固定資產(chǎn)按本折舊期計(jì)提新增加的固定資產(chǎn)按本折舊期計(jì)提新增加的固定資產(chǎn)按本折舊期計(jì)提新增加的固定資產(chǎn)按本折舊期計(jì)提核算單價(jià)在0.20萬以上使用年限在1年以上的公司有形資產(chǎn)，統(tǒng)一使用年限直線法攤銷應(yīng)在開第一張發(fā)票的時(shí)候轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用去客戶輔助核算供應(yīng)商輔助核算供應(yīng)商輔助核算供應(yīng)商輔助核算供應(yīng)商輔助核算客戶輔助核算客戶輔助核算核算收的玻璃

31、險(xiǎn)、代辦車貸服務(wù)費(fèi)（不要寫：貸款手續(xù)費(fèi)）等從營業(yè)執(zhí)照上公司成立的日期開始攤銷，截至日為土地使用證上的截至日，分年等額攤銷不鼓勵(lì)列支本科目，單筆金額超過10萬以上的有關(guān)費(fèi)用進(jìn)報(bào)批后按3-5年攤銷客戶輔助核算利用預(yù)收賬款上現(xiàn)成的客戶客戶輔助核算客戶輔助核算供應(yīng)商輔助核算供應(yīng)商輔助核算客戶輔助核算客戶輔助核算對(duì)于交增值稅有要求的單位，借方核算收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票數(shù)，貸方核算實(shí)際抵扣數(shù)，本科目是和應(yīng)交增值稅一樣都是二級(jí)科目按部門核算月末審閱部門科目余額表按部門核算防止做錯(cuò)部門按部門核算防止做錯(cuò)部門按部門核算防止做錯(cuò)部門按部門核算防止做錯(cuò)部門按部門核算防止做錯(cuò)部門按部門核算防止做錯(cuò)部門按部門核算防止做錯(cuò)部門按

32、部門核算防止做錯(cuò)部門按部門核算防止做錯(cuò)部門按部門核算防止做錯(cuò)部門按部門核算防止做錯(cuò)部門按部門核算防止做錯(cuò)部門按部門核算防止做錯(cuò)部門按部門核算月末審閱部門科目余額表按部門核算防止做錯(cuò)部門按部門核算防止做錯(cuò)部門按部門核算防止做錯(cuò)部門按部門核算防止做錯(cuò)部門按部門核算防止做錯(cuò)部門按部門核算防止做錯(cuò)部門按部門核算防止做錯(cuò)部門按部門核算月末審閱部門科目余額表按部門核算防止做錯(cuò)部門按部門核算防止做錯(cuò)部門按部門核算按部門核算按部門核算用紅字表示按部門核算按部門核算按部門核算按部門核算按部門核算按部門核算按部門核算按部門核算按部門核算按部門核算一般無發(fā)生額按部門核算用紅字表示按部門核算月末審閱部門科目余額表按部門核算一般無發(fā)生額按部門核算一般無發(fā)生額按部門核算一般無發(fā)生額按部門核算一般無發(fā)生額按部門核算一般無發(fā)生額按部門核算一般無發(fā)生額按部門核算一般無發(fā)生額按部門核算按部門核算按部門核算按部門核算按部門核算按部門核算按部門核算按部門核算按部門核算按部門核算按部門核算按部門核算按部門核算按部門核算按部門核算按部門核算按部門核算按部門核算按部門核