江蘇某上市公司 國內(nèi)外差旅費(fèi)用管理規(guī)定

1、江蘇XXX上市公司 文件編號(hào)： 管理規(guī)章制度 版次/修訂號(hào)： 1/0 發(fā)布日期： 2015-08-01文件名稱：差旅費(fèi)用管理規(guī)定 頁 次：共 9 頁 第 9 頁1總則為完善費(fèi)用控制，規(guī)范出差審批，簡化報(bào)銷程序，提高工作效率，特制定本制度。2適用范圍本管理制度適用于公司員工因公差旅管理。3職責(zé)本制度由公司財(cái)務(wù)部歸口實(shí)施，各部門配合實(shí)施。4管理內(nèi)容與方法4.1一般規(guī)定4.1.1本制度所稱因公出差，為臨時(shí)性商務(wù)出差，長期駐外或工程項(xiàng)目駐外的差旅另行規(guī)定。4.1.2因公出差的差旅費(fèi)用的支出和報(bào)銷一律使用商務(wù)卡，公司不再接受出差申請人民幣借款，國際出差每批次可借款額不超500美元。凡具備刷卡條件的公務(wù)支

2、出和公務(wù)差旅費(fèi)用（包括但不限于辦公用品購置費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、交通費(fèi)、招待費(fèi)、業(yè)務(wù)誤餐費(fèi)等），均需使用商務(wù)卡支付。4.1.3差旅費(fèi)用包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)貼和公雜費(fèi)。（一)交通費(fèi)：從公司到出差地之間乘坐飛機(jī)、火車、巴士、輪船等長途交通工具的費(fèi)用，以及機(jī)場建設(shè)費(fèi)、飛機(jī)保險(xiǎn)費(fèi)、火車空調(diào)費(fèi)、訂票手續(xù)費(fèi)等附加費(fèi)用。（二)住宿費(fèi)：出差期間實(shí)際住宿天數(shù)的費(fèi)用。（三)餐費(fèi)補(bǔ)貼：實(shí)際出差期間伙食補(bǔ)助，如發(fā)生公務(wù)招待費(fèi)用時(shí)，則取消當(dāng)餐補(bǔ)貼費(fèi)。（四) 公雜費(fèi)補(bǔ)貼：包括市內(nèi)交通即用于公共汽車、地鐵等市內(nèi)短距離交通費(fèi)用；通訊費(fèi)，即出差地因公務(wù)或商務(wù)活動(dòng)的需要發(fā)生的電話、傳真、復(fù)印等費(fèi)用。4.1.4屬私車公

3、用的依照本制度第4.2.4條規(guī)定的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。4.2差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)4.2.1國內(nèi)差旅費(fèi)用最高限額標(biāo)準(zhǔn)：編制：李霞紅 審核：張李英 審定：賀明軒 批準(zhǔn)：周祖耀 單位：元/天差旅類別職別乘往返交通工具地 區(qū)一類地區(qū)二類地區(qū)三類地區(qū)住宿費(fèi)用餐費(fèi)補(bǔ)貼公雜費(fèi)補(bǔ)貼住宿費(fèi)用餐費(fèi)補(bǔ)貼公雜費(fèi)補(bǔ)貼住宿費(fèi)用餐費(fèi)補(bǔ)貼公雜費(fèi)補(bǔ)貼住宿差旅費(fèi)用一級主管飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙550503045045204004015高鐵一等座火車臥鋪/軟座高速巴士二級主管高鐵二等座400503035045203004015火車臥鋪/軟座高速巴士一般職員高鐵二等座300503025045202004015火車硬臥/軟座高速巴士當(dāng)日差旅不分職別交通工具交通費(fèi)餐費(fèi)

4、補(bǔ)貼/(（公司所在地）地區(qū)除外)高速巴士實(shí)報(bào)實(shí)銷15注：1）一級主管乘坐高鐵選擇一等座的，實(shí)際行車時(shí)間需超90分鐘。2）交通費(fèi)、住宿費(fèi)等報(bào)銷憑證必須是蓋有國家財(cái)稅部門監(jiān)制章和單位財(cái)務(wù)章的正式發(fā)票。4.2.2國內(nèi)區(qū)域劃分：（一）一類地區(qū)：北京、上海、深圳、廣州、天津。（二）二類地區(qū)：重慶、汕頭、珠海和廈門、青島、大連、寧波（四個(gè)計(jì)劃單列市市區(qū)）及蘇州、無錫（兩個(gè)非省會(huì)地級市市區(qū)），各省會(huì)城市(一類地區(qū)中包括的除外)。（三）三類地區(qū)：除一、二類以外的地區(qū)。4.2.3國際差旅以控制在三星及以內(nèi)，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)如下：序號(hào)國家和地區(qū)幣別每間每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)每人每天伙食費(fèi)補(bǔ)貼每人每天公雜費(fèi)補(bǔ)貼一亞洲01韓國美元1

5、15481702日本日元150005000250003港澳港元100024011504新加坡美元150301505泰國美元150301506馬來西亞美元150301507菲律賓美元150301508巴基斯坦美元150301509孟加拉美元100281510印度美元250352011其他國家美元1203015二中東地區(qū)12中東國家美元2504017三非洲13北非美元180361514東非美元200361515西非美元200361516中非美元200361517南部非洲美元1903615四歐洲18俄羅斯歐元200452019西歐歐元150422020中歐歐元140422021北歐歐元1504220

6、22東歐歐元150423023南歐歐元140423024歐亞歐元1404230五美洲25美國美元200402026北美美元180402027南美美元200402028中美美元1804020六大洋洲及太平洋島嶼29澳大利亞美元250421530新西蘭美元250421531其他國家美元2304215注：1） 出國人員的人身安全保險(xiǎn)由公司綜合管理部根據(jù)經(jīng)審批后的國際差旅申請表統(tǒng)一購買。2）合同中規(guī)定出國調(diào)試服務(wù)由總包方或接待方負(fù)責(zé)的，國際機(jī)票、國外食宿費(fèi)、國外交通費(fèi)不得在本公司重復(fù)報(bào)支。4.2.4私車公用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（一）按出發(fā)地（公司所在地）至目的地的來回里程，以每公里1元燃油和每公里0.4元保養(yǎng)費(fèi)用

7、的標(biāo)準(zhǔn)，憑油費(fèi)發(fā)票報(bào)銷。（二）過路橋費(fèi)、停車費(fèi)按實(shí)憑票報(bào)銷。（三）出差里程的計(jì)算統(tǒng)一按（公司所在地）至目的地的距離，（公司所在地）市范圍內(nèi)按鎮(zhèn)與鎮(zhèn)之間的里程計(jì)算，里程數(shù)由總辦或財(cái)務(wù)審核。（四）從安全角度考慮，原則上不鼓勵(lì)150公里以外的自駕公出，特殊情況需要自駕的，報(bào)總經(jīng)理助理辦公室同意。（五）一級主管（公司所在地）區(qū)域內(nèi)或雙程50公里范圍內(nèi)私車公用，不執(zhí)行本規(guī)定。（六）特殊情況：1）若在（公司所在地）市域內(nèi)辦完公事不再返回公司而直接下班的，則里程為單程；2）一次出差多個(gè)地點(diǎn)的，出差人報(bào)銷時(shí)應(yīng)按行車軌跡分段統(tǒng)計(jì)里程。4.3差旅活動(dòng)實(shí)施規(guī)范4.3.1差旅的申請4.3.1.1差旅申請表的填寫規(guī)范如

8、下表所示：差旅類別需填寫的申請表單公務(wù)外出填寫出門證，司機(jī)填寫派車單當(dāng)日差旅提前填寫出門證住宿差旅提前填寫差旅申請表4.3.1.2多位員工同時(shí)出差，須分別填寫申請表。4.3.2差旅的審批4.3.2.1差旅申請的審批權(quán)限：差旅類別最終審批公務(wù)外出當(dāng)日差旅二級主管初審、一級主管審批住宿差旅二級主管初審、一級主管審批一級主管差旅國際差旅公司總經(jīng)理審批；總經(jīng)理本人則報(bào)分管副總裁審批超標(biāo)準(zhǔn)差旅附說明資料，經(jīng)二級主管核實(shí)，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)特殊差旅人事和培訓(xùn)方面差旅，綜管部批準(zhǔn)4.3.2.2超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具原則上考慮單程應(yīng)急。4.3.2.3分管和主管釋義，分管為業(yè)務(wù)，主管為職能。4.3.2.4總經(jīng)理或分管

9、副總、部門主管不在公司時(shí)，由其指定代理人批準(zhǔn)。4.3.2.5對于長時(shí)間出差的規(guī)范：（一）安排出差的歸口部門應(yīng)根據(jù)出差任務(wù)量預(yù)估出差時(shí)間，并及時(shí)進(jìn)行進(jìn)度跟蹤。（二）對超過預(yù)估時(shí)間3天以上的情況，歸口部門應(yīng)通過了解現(xiàn)場情況，決定是否延長出差期限，歸口部門應(yīng)杜絕 “現(xiàn)場準(zhǔn)備未妥即派出人員”、“派出人員無法解決問題”等現(xiàn)象的發(fā)生，并對出現(xiàn)上述情況負(fù)責(zé)。4.3.3差旅的報(bào)銷4.3.3.1差旅費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)填寫規(guī)范：（一）差旅結(jié)束后，出差員工應(yīng)在到崗三個(gè)工作日內(nèi)填寫差旅費(fèi)用報(bào)銷單并必須一周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。（二）出差員工必須按照財(cái)務(wù)部制證會(huì)計(jì)的要求將差旅期間的費(fèi)用票據(jù)貼入原始憑證粘貼單。未按要求填寫及粘貼報(bào)銷

10、單據(jù)的，由財(cái)務(wù)部門退回重新填寫。（三）多位員工同時(shí)出差，集中支付的費(fèi)用票據(jù)，由支付人貼入本人的原始憑證粘貼單中，但該票據(jù)必須經(jīng)同時(shí)出差員工背書。（四）公務(wù)出差人員應(yīng)差旅結(jié)束后到崗當(dāng)天必須填寫差旅工作報(bào)告書，報(bào)本部門經(jīng)理或指派領(lǐng)導(dǎo)審閱。（五）對于沒有起止記載的交通票票據(jù)，必須在票據(jù)背面背書日期、起止地點(diǎn)。（六）審核所需附件：原始憑證粘貼單；差旅申請表之差旅費(fèi)用報(bào)銷憑證聯(lián)；經(jīng)部門經(jīng)理審閱簽署后的差旅工作報(bào)告書4.3.3.2費(fèi)用報(bào)銷原則：（一）各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)支在本辦法規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑有效票據(jù)按實(shí)際報(bào)支，超額部分一律由個(gè)人承擔(dān)。（二）未經(jīng)公司批準(zhǔn)擅自出差，所有費(fèi)用不得報(bào)銷，并按曠工處理。（三）員工出差

11、期間不享受夜餐費(fèi)、加班費(fèi)。（四）費(fèi)用由第三方機(jī)構(gòu)或接待方負(fù)責(zé)的，不得在本公司重復(fù)報(bào)支。（五）差旅費(fèi)報(bào)銷單由差旅費(fèi)與交際費(fèi)兩部分組成，差旅費(fèi)部分包括：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)貼等。交際費(fèi)按照招待費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定執(zhí)行， 另外填制外出招待費(fèi)用報(bào)銷單，附差旅費(fèi)報(bào)銷單后面一并報(bào)銷。（六）多位員工出差，費(fèi)用分開報(bào)銷，按各人出差標(biāo)準(zhǔn)核算出差補(bǔ)助，食宿 費(fèi)用集中使用的，應(yīng)做好記錄，合理分配。（七）主管、員工一起出差的，可分別填報(bào)。（八）同一次出差到達(dá)不同類別的地區(qū)，費(fèi)用分類填寫。4.3.4費(fèi)用報(bào)銷的審核4.3.4.1差旅費(fèi)用報(bào)銷審核權(quán)限：（一）部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門員工出差事由、出差天數(shù)的審核。（二）財(cái)務(wù)部制證會(huì)計(jì)

12、對差旅費(fèi)用報(bào)銷項(xiàng)目、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷金額和審批程序進(jìn)行復(fù)核，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。（三）部門經(jīng)理差旅費(fèi)用報(bào)銷須經(jīng)分管副總審批后報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。（四）國際差旅和超標(biāo)差旅由公司總經(jīng)理審批后報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。a) 總經(jīng)理的差旅費(fèi)用由主管副總裁審批后報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。b) 銷售項(xiàng)目支持出差，由銷售管理部扎口管理，要求提供項(xiàng)目支持總結(jié)，并確認(rèn)項(xiàng)目支持質(zhì)量后簽字確認(rèn)。c) 售后調(diào)試服務(wù)出差，由銷售部門扎口管理，要求提供服務(wù)總結(jié)，并確認(rèn)服務(wù)質(zhì)量后簽字確認(rèn)。d) 對新產(chǎn)品開發(fā)、市場調(diào)研出差，由設(shè)計(jì)部門扎口管理，要求提供出差總結(jié)或調(diào)研報(bào)告，審核、簽字確認(rèn)。e) 送外培訓(xùn)，由綜合管理部扎口管理，要求提供培訓(xùn)總結(jié)、培訓(xùn)資料及證書，確

13、認(rèn)資料齊全后簽字確認(rèn)。f) 對于扎口管理事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用，管理部門需建立費(fèi)用預(yù)算制度，并對費(fèi)用發(fā)生情況隨同業(yè)務(wù)報(bào)告記入部門檔案進(jìn)行年度分析，公司每年對專項(xiàng)事項(xiàng)進(jìn)行檢查、分析。4.3.4.2差旅費(fèi)用審核規(guī)定：（一）住宿費(fèi)用的報(bào)支以規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)為上限，憑有效票據(jù)報(bào)銷。餐費(fèi)補(bǔ)貼按早中晚2:4:4折算。（二）出差期間不計(jì)夜餐費(fèi)、加班費(fèi)。（三）出差人員夜宿于巴士或火車上時(shí)，不得報(bào)銷住宿費(fèi)。若連續(xù)二天以上，則自第二晚起每晚補(bǔ)貼100元。600公里以上路程搭乘普通火車且未坐臥鋪的員工，按照硬座票面額的50給予補(bǔ)貼。（四）出差人員在乘坐飛機(jī)、巴士或火車期間和自備車輛出差的，不予報(bào)銷公雜費(fèi)。（五）一般職員隨主管出差，

14、二人合住標(biāo)準(zhǔn)房間的，住宿費(fèi)用按主管標(biāo)準(zhǔn)由主管報(bào)銷。兩個(gè)一般職員出差同一地點(diǎn)的，只能居住一個(gè)房間，按一般職員標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷住宿費(fèi)（異性除外）。（六）同一次出差目的地屬于不同劃分地區(qū)時(shí)，費(fèi)用按照不同地區(qū)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)核算。 （七）參加提供住宿的外事活動(dòng)或投宿于公司駐外機(jī)構(gòu)時(shí)，公司不再承擔(dān)住宿費(fèi)。（八）培訓(xùn)費(fèi)或參加會(huì)議的會(huì)務(wù)費(fèi)中包括住宿、用餐和市內(nèi)交通等費(fèi)用的，不再報(bào)銷相應(yīng)費(fèi)用。（九）經(jīng)常往返于公司總部與各下屬機(jī)構(gòu)之間的，原則上必須利用公司的住宿設(shè)施。（十）職員受其他機(jī)構(gòu)邀請(聘請、調(diào)遣)去考察或?qū)嵙?xí)，費(fèi)用由邀請(聘請、調(diào)遣)機(jī)構(gòu)承擔(dān)時(shí)，公司不再負(fù)擔(dān)相應(yīng)費(fèi)用。（十一）住宿費(fèi)、餐費(fèi)由接待方承擔(dān)的，公司不再承擔(dān)相應(yīng)

15、的費(fèi)用。（十二）受公司邀請前來應(yīng)聘的人員，憑有效票據(jù)按照一般職員的標(biāo)準(zhǔn)予以報(bào)銷正常的往返路費(fèi)和住宿費(fèi)，超過標(biāo)準(zhǔn)最高限額部分，由應(yīng)聘人員自行負(fù)擔(dān)。受公司邀請前來公司進(jìn)行培訓(xùn)的講師，其差旅費(fèi)用含在總體培訓(xùn)項(xiàng)目費(fèi)用中，公司不再報(bào)銷差旅費(fèi)用。（十三）公司員工(含新聘人員)出差辦理戶口及人事關(guān)系，可以按照員工所處級別憑有效票據(jù)予以報(bào)銷往返路費(fèi)；如果員工在戶口、人事關(guān)系所在地?zé)o直系親屬居留地可以停留，按照員工所處級別憑有效票據(jù)報(bào)銷住宿費(fèi)。（十四）凡使用“信用卡”結(jié)算的差旅費(fèi)費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)財(cái)務(wù)均需核對信用卡系統(tǒng)信息。信用卡報(bào)銷流程為：以個(gè)人名義進(jìn)行信用卡刷卡消費(fèi)取得相應(yīng)財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證和POS消費(fèi)憑條憑有關(guān)單據(jù)，填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，按財(cái)務(wù)報(bào)銷程序報(bào)請審批財(cái)務(wù)人員登陸“信用卡管理系統(tǒng)”查詢核對消費(fèi)的真實(shí)性，確認(rèn)后予以報(bào)銷到期還款時(shí)，出納人員憑審批手續(xù)完整的報(bào)銷單據(jù)，將核準(zhǔn)報(bào)銷金額劃入個(gè)人賬戶。在報(bào)銷時(shí)，存在下列