對合作社開展資金互助合作的相關(guān)問題分析

1、對合作社開展資金互助合作的相關(guān)問題分析     摘要：特別要加強在貸款審批、資金撥轉(zhuǎn)、現(xiàn)金出入庫、現(xiàn)金交接、銀賬核對等方面的監(jiān)管，嚴格做到收支兩條線，嚴禁回收款坐收坐支、手頭現(xiàn)金滯留。關(guān)鍵詞：合作社,資金互助合作       農(nóng)民專業(yè)合作社法自頒布實施三年多來，我國農(nóng)民專業(yè)合作社呈現(xiàn)出蓬勃發(fā)展的良好態(tài)勢。但是，從總體上看，仍存在發(fā)展不平衡、經(jīng)營規(guī)模小、產(chǎn)業(yè)鏈條較短等問題。特別是成員生產(chǎn)性流動資金不足已經(jīng)成為制約合作社發(fā)展的主要因素之一。鑒于農(nóng)戶很難從正規(guī)金融機構(gòu)獲得貸款，造成了農(nóng)戶資金供求失衡的

2、現(xiàn)象很多合作社開展了資金互助合作，為成員提供一個低成本融資渠道，在一定程度上彌補了正規(guī)金融部門的不足?，F(xiàn)狀分析目前，作為合作社服務(wù)內(nèi)容的一種拓展，國內(nèi)一些合作社已經(jīng)開展了資金互助合作試點。其成員、資金和服務(wù)對象都嚴格限制在合作社內(nèi)部，實行封閉管理。北京資金互助形式最早是由通州區(qū)果村蔬菜專業(yè)合作社于2007年開始試驗的。目前，通州區(qū)專業(yè)合作社資金互助會試點已發(fā)展到21家，區(qū)農(nóng)委和區(qū)經(jīng)管站還專門制定下發(fā)了通州區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助管理辦法（試行），以規(guī)范合作社資金互助會的管理。近兩年，在北京市平谷、昌平、延慶等區(qū)縣以及其他一些省市，合作社內(nèi)部資金互助合作也陸續(xù)發(fā)展起來，如山東省沂水縣目前已有13

3、6家合作社開展了內(nèi)部資金互助合作，融資達4927萬元。合作社內(nèi)部開展資金互助合作，主要是幫助合作社成員解決生產(chǎn)經(jīng)營中的資金短缺難題，是對農(nóng)村資金互助合作事業(yè)的一種新探索和新實踐。通州區(qū)果村蔬菜專業(yè)合作社資金互助會成立于2007年4月，共有163戶社員參加，籌集互助資金28萬元。按照加入自愿、退出自由、自我管理的原則，以服務(wù)社員為宗旨，解決社員生產(chǎn)經(jīng)營中急需的資金困難，謀求全體社員的共同利益。建立了由理事會、監(jiān)事會和社員代表共5人組成的資金互助審批小組，負責管理資金互助會的具體業(yè)務(wù)，合作社對互助資金實行單獨核算，?？顚Ｓ谩ＹY金互助會成立以來，共借出45筆資金，幫助40戶社員（有多次借款社員）解決

4、了實際困難，借款額達萬元，借出資金均用于社員購買薄膜、棚架等擴大生產(chǎn)規(guī)模的生產(chǎn)性需求。每筆借款均做到了借出手續(xù)齊全、檔案記錄完整、欠款歸還及時，既幫助社員解決了切實困難，又增強了農(nóng)戶之間借貸的信用意識，培育了農(nóng)村信用文化。制度特征從上面的范例看，合作社開展資金互助合作，主要有以下五個特征：一是采取封閉式運作。參與資金互助合作的成員、資金和用戶都局限于合作社內(nèi)部，除國家扶持和社會贊助的資金外，不接受合作社外部的出資入股，也不向外借貸。即使在合作社內(nèi)部，也是只有出資參加資金互助合作者才能得到借款，充分體現(xiàn)了權(quán)利與義務(wù)相統(tǒng)一的原則。二是與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)緊密結(jié)合。合作社開展資金互助合作對借款資金的用途作出了

5、明確規(guī)定，如果村蔬菜專業(yè)合作社限定社員借款用途為購買種子、種苗、肥料、農(nóng)藥，運輸、包裝以及支付雇工工資，其目的就是將有限的互助資金用于滿足本社社員在生產(chǎn)經(jīng)營中最基本、最急需的小額資金需求，從而實現(xiàn)了農(nóng)業(yè)與金融的有機結(jié)合，改善了農(nóng)村金融的生態(tài)環(huán)境。三是充分體現(xiàn)互助性。合作社開展資金互助合作的初衷是大家共同融資，幫助急需資金的社員發(fā)展生產(chǎn)，不以贏利為目的。社員一次最高可以得到其出資額度15倍的借款，一年的使用費率最高為3%，遠遠低于銀行貸款利率。這也是合作社開展資金互助合作得到社員擁護的根本所在。四是有效控制風險。果村蔬菜專業(yè)合作社資金互助辦法規(guī)定社員最高借款額度為5000元，并為每戶出資社員建立

6、了信用檔案，制定了獎懲辦法。還規(guī)定借款人應(yīng)選擇至少兩名成員并以成員入資額度為其進行擔保，這些制度安排不但增強了互助資金的流動性，同時也有效防止了支付風險的發(fā)生，保證了互助資金的安全。五是堅持民辦原則。合作社開展資金互助合作基于合作社成員之間的資金流轉(zhuǎn)，是調(diào)劑社員生產(chǎn)資金余缺的產(chǎn)物，完全獨立于政府運作，由社員直接參與監(jiān)督、管理，實行社員間擔保，堅持“民辦、民管、民受益”的原則。問題及建議合作社開展資金互助合作在國內(nèi)還處于探索階段，沒有太多的范例和經(jīng)驗可以遵循借鑒。因此，在目前的資金互助合作運作機制中還存在著規(guī)范化程度不高、內(nèi)部制度不健全、業(yè)務(wù)運轉(zhuǎn)機制不完善、工作人員的金融業(yè)務(wù)水平不高、操作程序存

7、在紕漏、風險控制手段有缺失等諸多問題，有關(guān)的法律、法規(guī)和金融監(jiān)管也尚不明確。如何加強對合作社資金互助合作的政策引導和規(guī)范化建設(shè)，是今后一個時期開展試點工作需要特別強調(diào)的重點。對農(nóng)民來說，通過自愿聯(lián)合開展資金互助合作是一種必然的選擇和趨勢。一方面相關(guān)政府機構(gòu)要在政策上加強鼓勵和規(guī)范，在業(yè)務(wù)上加強指導和監(jiān)督，另一方面要積極組織廣大農(nóng)戶進行相關(guān)的培訓、學習和交流，爭取在探索中謀求發(fā)展和創(chuàng)新,從而使合作社資金互助合作更好地服務(wù)于“三農(nóng)”。加強宣傳引導，堅持民辦原則。有關(guān)職能部門要加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和宣傳引導，加快制定和完善合作社開展資金互助合作的指導性意見，加強對合作社開展資金互助合作的業(yè)務(wù)指導和對管理人員

8、的業(yè)務(wù)培訓，完善資金互助合作的操作規(guī)程，提高資金互助合作規(guī)范化水平，為合作社內(nèi)部開展資金互助合作創(chuàng)造良好的外部發(fā)展環(huán)境。同時，要堅持“民辦、民管、民受益”的原則?；鶎诱龊孟嚓P(guān)的政策引導、協(xié)調(diào)服務(wù)和監(jiān)管工作，而不要干預合作社資金互助的經(jīng)營和其他內(nèi)部事務(wù)，要充分保障農(nóng)民的主體地位。加強政府扶持力度，改善財政資金投入方式。由于合作社資金互助合作處于剛剛起步階段，融資能力不足，融資數(shù)量有限，加之不以贏利為目的的公益性特征，建議有關(guān)部門加快研究制定扶持合作社資金互助合作的相關(guān)政策，在已經(jīng)開展試點的地區(qū)進一步擴大試點范圍，在有條件而未進行試點的地區(qū)積極推進試點工作，并安排專項資金，在資本金、購置辦公

9、設(shè)備以及貼息補助和貸款擔保等環(huán)節(jié)對資金互助合作組織進行扶持。加強內(nèi)部制度建設(shè)，防范金融風險。合作社資金互助合作規(guī)范化建設(shè)的核心是強化金融風險控制。首先是體制風險控制。要從組織架構(gòu)上將合作社內(nèi)部的資金互助會與合作社其他方面進行體制隔離，獨立建賬、獨立核算、專人運作、專款專用，嚴禁直接挪用或變相挪用互助資金，杜絕來自互助會外部包括互助會母體合作社對互助會金融業(yè)務(wù)和內(nèi)部事務(wù)的干預。其次是壞賬風險控制。關(guān)鍵是要建立一套有效的信用保障機制，采取借款人信用民主評議、貸款項目民主審批、互助會成員間信用聯(lián)保、貸款等額互助金擔保、專業(yè)合作社代銷社員產(chǎn)品收入擔保等方法。第三是擠兌風險控制。禁絕以存代股的做法，嚴格區(qū)分股金和定期存款。第四是內(nèi)部風險控制。&#