后勤保障部票據(jù)管理辦法

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上后勤保障部票據(jù)管理辦法第一章 總則第一條 為加強蘭州大學后勤保障部（以下簡稱保障部）票據(jù)管理，進一步規(guī)范各類票據(jù)使用，有效治理亂收費，促進保障部健康發(fā)展，根據(jù)行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)使用管理暫行辦法、蘭州大學票據(jù)管理辦法規(guī)定，結(jié)合保障部實際，制定本辦法。第二條 保障部計劃財務科是保障部票據(jù)管理的職能部門，負責各類票據(jù)的領購、發(fā)放、核銷、銷毀和監(jiān)督檢查等工作。第三條 保障部及其所屬各科室、中心的收費行為，均須按本辦法規(guī)定使用票據(jù)。第二章 票據(jù)種類及適用范圍第四條 本辦法所指的票據(jù)包括中央非稅收入統(tǒng)一票據(jù)、中央行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)、甘肅省地方稅務局通用機打發(fā)票

2、、甘肅省地方稅務局通用定額發(fā)票，以及學校批準由財務處監(jiān)制的票據(jù)。第五條 中央非稅收入統(tǒng)一票據(jù)用于收取留學生住宿費。第六條 中央行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)的具體使用范圍是：（一）暫收款項。由保障部暫時收取，在經(jīng)濟活動結(jié)束后需退還原付款單位或個人，不構成收入的款項，如保證金、押金；（二）代收款項。由保障部代為收取，在經(jīng)濟活動結(jié)束后需付給其他單位或個人，不構成收入的款項，如水電費、取暖費、代收材料費等；（三）成本補償性費用。對校內(nèi)單位及個人提供物業(yè)管理和衛(wèi)生清潔服務收取的成本補償性費用，對教工提供住宅水電暖維修服務收取的物業(yè)服務費和材料費，對教工按年收取的家屬區(qū)停車費等；第七條 甘肅省地方稅務局通

3、用機打發(fā)票的具體使用范圍是：（一）房屋、場地租賃收入；（二）對外交通費收入；（三）餐費收入；（四）其他按照國家規(guī)定需要繳納稅費的服務性收費。第八條 甘肅省地方稅務局通用定額發(fā)票的具體使用范圍是：（一）餐廳對外經(jīng)營收入；（二）停車場對外停車費收入。第九條 由學校財務處監(jiān)制的票據(jù)即通勤車票等，根據(jù)票據(jù)指定范圍使用。第三章 票據(jù)的領取及核銷第十條 各類票據(jù)由保障部計劃財務科統(tǒng)一發(fā)放、統(tǒng)一管理。各中心均不得擅自購買、印制票據(jù)，不得使用本辦法規(guī)定以外的其他票據(jù)。第十一條 保障部計劃財務科應設專人負責票據(jù)日常管理工作。計劃財務科票據(jù)管理人員根據(jù)保障部業(yè)務需要在財務處領購財政收據(jù)和通用機打發(fā)票、憑發(fā)票準購證

4、到稅務部門領購通用定額發(fā)票、保障部各中心由專人負責在計劃財務科領用票據(jù)。第十二條 票據(jù)不得跨年度使用，年度終了前，應將領取的票據(jù)交回核銷。新年度起始，按需要重新領用。第十三條 各中心不按要求交回票據(jù)存根的，保障部計劃財務科有權停止向該單位繼續(xù)發(fā)放票據(jù)，并按有關規(guī)定給予經(jīng)濟處罰。第十四條 每月末開具通用機打發(fā)票的科室、中心應將本月實際登記及上交計劃財務科的稅票金額跟開票系統(tǒng)的稅票金額核對，確認無誤后將開票系統(tǒng)月度統(tǒng)計數(shù)據(jù)交至計劃財務科報賬大廳，進行賬面計提稅額的核對。第四章 票據(jù)的使用及保管第十五條 保障部計劃財務科按收費項目類型進行分類核算。第十六條 對于按照國家規(guī)定需要繳納稅費的服務性收費，

5、由計劃財務科按照服務類型的適用稅率，在確認收入的同時，代扣代繳應繳稅費，稅費計入服務成本；對于可以享受稅收優(yōu)惠政策的，經(jīng)稅務中心批準后辦理退稅手續(xù)。第十七條各中心應嚴格區(qū)分各種票據(jù)的使用范圍，不得混淆使用。第十八條所有票據(jù)均需加蓋財務專用章或發(fā)票專用章方為有效，不得使用單位行政公章代替財務印章。第十九條各中心領回收費票據(jù)后應設立登記簿，由專人負責逐本登記。多人使用的中心，使用人必須辦理登記領用手續(xù)后方可使用。票據(jù)啟用前，應先清點，如有少聯(lián)、缺號、錯號等問題，應整本退回。第二十條各中心要妥善保管領用票據(jù)，避免丟失。如有丟失，必須說明原因及時登報聲明作廢，填寫遺失票據(jù)責任保證書，接受學校處罰，由此

6、造成的經(jīng)濟損失由當事人負責。第二十一條各類票據(jù)填寫必須按批準的項目和標準如實逐項、逐欄依次復寫，三聯(lián)必須一致，不得開具大頭小尾票據(jù)。交款單位、開票日期、收款內(nèi)容、計量單位、數(shù)量、單價、大小寫金額、開票人等內(nèi)容必須填寫完整。 第二十二條票據(jù)開具必須書寫工整，不得涂改、挖擦刮補、撕毀，錯填的廢票三聯(lián)均必須保持完好，并加蓋作廢戳記，保存?zhèn)洳椤５诙龡l保障部各中心對開具收據(jù)收取現(xiàn)金金額超過一百元的款項，應于當日及時上繳計劃財務科。第二十四條票據(jù)用完后應及時核銷。核銷時，應首先根據(jù)票據(jù)記賬聯(lián)，將收費收入上交計劃財務科報賬大廳，然后將收據(jù)存根聯(lián)和交款匯總收據(jù)交計劃財務科核銷。第二十五條經(jīng)批準領用的票據(jù)存

7、根聯(lián)，由保障部計劃財務科負責保管，并接受學校財務處、審計處及上級主管部門的檢查和稽核。第二十六條計劃財務科應當按照財政及稅務部門的規(guī)定存放和保管票據(jù)，不得私自損毀。已開具的票據(jù)存根聯(lián)和票據(jù)領用登記簿，作為會計檔案保管5年，保存期滿，登記造冊，報經(jīng)學校財務處查驗后銷毀。第五章 監(jiān)督和檢查第二十七條保障部計劃財務科應自覺接受上級主管部門的票據(jù)使用情況檢查，查出的違法、違紀問題應及時糾正。第二十八條保障部計劃財務科、質(zhì)量監(jiān)督科、綜合辦公室對各中心的票據(jù)管理及使用工作實行全過程監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題應及時查處并糾正。第二十九條票據(jù)使用的違法、違規(guī)行為主要包括：（一） 違反規(guī)定印制票據(jù)的；（二） 轉(zhuǎn)讓、出借

8、、串用票據(jù)的；（三） 偽造、變造、買賣、擅自銷毀票據(jù)的；（四） 使用自制、自購票據(jù)，使用白條和行政印章收費的；（五） 開具大頭小尾票據(jù)或收費不開具合法票據(jù)的；（六） 拒絕接受有關部門監(jiān)督管理或不按規(guī)定提供有關資料的；（七） 其他違反票據(jù)管理政策和規(guī)定的行為。第三十條保障部各中心必須嚴格按照本辦法所規(guī)定的權限和程序組織收費并使用合法票據(jù)。對于票據(jù)管理及使用過程中存在的違法、違規(guī)行為，將依據(jù)國家及學校有關規(guī)定從嚴查處。 第三十一條各中心違反本辦法規(guī)定應承擔的罰款，計劃財務科有權計入該中心費用；對個人的罰款，可以從其工資、津貼等個人收入中扣繳。第六章 附則第三十二條本辦法由計劃財務科負責解釋。第三十三條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。2013年印發(fā)的蘭州大學后勤集團票據(jù)管理辦法（修訂）（后勤集團發(fā)20138號）同時廢止。附件1：遺失票據(jù)責任保證書（樣本）蘭州大學后勤保障部：:本人于_年_月_日_點在（地點）_因（原因）_遺失票據(jù)名稱_遺失票據(jù)種類：1、定額發(fā)票（ ） 2、非定額發(fā)票（ ） 3、電腦發(fā)票（ ） 4、財政收據(jù)（ ） 5、學校監(jiān)制票據(jù)（ ）遺失票據(jù)性質(zhì)：1、空白未蓋章（ ） 2、空白已蓋章（ ） 3、尚未核銷票據(jù)存根（ ） 4、已核銷票據(jù)存根（