2022年《商業(yè)銀行業(yè)務與經營》知識點整理考試必備

1、精品word 名師歸納總結 - - - - - - - - - - - -名師整理精華學問點一商業(yè)銀行的起源和進展1694 年在政府的幫忙下，英國建立了歷史上第一家資本主義股份制商業(yè)銀行英格蘭銀行；英國早期的銀行是在金匠業(yè)的基礎上產生的；清政府于1897 年在滬成立中國通商銀行，標志著中國現(xiàn)代銀行的產生；二商業(yè)銀行的性質和作用 看書 或論述或挑選性質：以追求利潤為目標，以金融資產和負債為對象，綜合性，多功能的金融企業(yè)；定義：我國商銀法規(guī)定，商業(yè)銀行是依照本法和公司法設立的吸取公眾存款，發(fā)放貸款，辦理結算等業(yè)務的企業(yè)法人；（中心銀行是國家的金融治理當局和金融體系的核心）作用：1) 信用中介；最基

2、本，最能反映其經營活動特點的職能；2) 支付中介；3) 信用制造；在信用中介和支付中介的基礎上產生的；4) 金融服務；三商業(yè)銀行組合結構挑選 外部組織形式：1) 單一銀行制，又叫獨家銀行制，不設或限設分支機構；2) 分行制（總行制，總治理處制），在本地及國內外普遍設立分支機構；3) 銀行控股公司制， 指由一個集團成立股權公司，再由該公司掌握或收購兩家以上的銀行；內部組織結構：1) 股東大會，最高權力機構；2) 董事會3) 各種常設委員會4) 監(jiān)事會5) 行長或總經理，行政主管，是銀行內部的行政主管；6) 總稽核7) 業(yè)務和職能部門8) 分支機構，業(yè)務經營體系的基層單位；商業(yè)銀行的內部組織結構，

3、以股份制形式為例可分為決策機構，執(zhí)行機構，監(jiān)督機構；四政府對銀行業(yè)的監(jiān)管內容及原就：政府對銀行業(yè)的監(jiān)管要以謹慎監(jiān)管為原就，即”CAMEL ”駱駝原就；C 代表資本，建立國際上共同的資本標準；A 代表資產， 資產品質是一個關注的問題，監(jiān)管人員對銀行的未清償貸款和貸款的擔保進行認真審核；M 代表治理，E 代表收益，銀行的盈利才能主要由銀行的資產收益率和資本的受利率來衡量；L 代表清償才能，用來衡量銀行滿意提款和借款需求而又不必出售其資產的才能；各國對銀行業(yè)進行監(jiān)管時的主要內容：1) 銀行業(yè)的準入，規(guī)定最低注冊資本；2) 銀行資本的充分性，按巴塞爾協(xié)議規(guī)定的資本比率對商業(yè)銀行進行資本監(jiān)管；3) 銀行

4、的清償才能，包括資產和負債兩個方面；4) 銀行業(yè)務活動的范疇，主要指銀行業(yè)與證劵業(yè)，保險業(yè)合業(yè)和分業(yè)經營的問題；5) 貸款的集中程度，對帶狂集中程度的監(jiān)管是商業(yè)銀行分散風險的需要；存款保險制度（挑選）產生于 20 世紀 30 歲月的金融大危機以后的美國，成立的宗旨是： 重新喚起社會公眾對銀行精選名師 優(yōu)秀名師 - - - - - - - - - -第 1 頁，共 7 頁 - - - - - - - - - -精品word 名師歸納總結 - - - - - - - - - - - -名師整理精華學問點體系的信心，愛護存款者的利益，監(jiān)督并促使銀行在保證安全的前提下開展經營活動；要求： 商業(yè)銀行按存

5、款額的大小和肯定的保險費率向存款保險機構繳納保險費，當投保銀行經營破產或發(fā)生支付困難時，存款保險在肯定限度內代為支付；各國存款保險制度的組織形式：1) 政府設立的存款保險機構，美國；2) 政府和銀行聯(lián)合成立存款保險制度，日本；3) 銀行出資自己成立存款保險機構，德國；作用： 起到了愛護銀行體系穩(wěn)固的作用，同時在肯定程度上刺激銀行進行高風險的投資，加劇了道德風險五資本的性質與作用性質：1) 從銀行角度 :是銀行經營的本錢，是銀行的全部者權益；2) 從存款人角度：是客戶存款免受偶然缺失的保證，對銀行信心的保證；3) 從監(jiān)管者角度：保證銀行穩(wěn)健經營的基礎；作用：案例分析1) 為銀行防止破產供應了緩沖

6、的余地，使債權人在面對風險時免遭缺失的緩沖器；2) 資本為銀行的注冊，組織經營以及存款人進入前的經營供應啟動資金；3) 有助于樹立公眾對銀行的信心4) 為銀行擴張和業(yè)務擴展供應資金；5) 有助于保證單個銀行增長的長期可連續(xù)性；6) 關鍵作用是吸取意外缺失和排除銀行的不穩(wěn)固因素；六銀行面臨的風險及如何應對論述1) 信用風險：指銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協(xié)議履行義務的潛在可能性，或是銀行的借款人及交易對象的信用等級下降，使銀行持有的相應資產貶值；2) 利率風險：金融市場上的利率變動使銀行在籌集或運用資金時可能遭受的缺失；3) 匯率風險： 由于匯率的變動而使銀行持有的資產或負債的實際價值

7、發(fā)生變動可能帶來的缺失；4) 經營風險：指銀行在日常經營中由各種自然災難，意外事故等引起的風險；5) 流淌性風險： 指商業(yè)銀行把握的可用于即時支付的流淌性資產不足以滿意支付需要，從而使其丟失清償才能的可能性；6) 操作風險：由不完善或有問題的內部程序，人員及系統(tǒng)或外部大事所造成的缺失風險；措施：保持肯定的銀行資本規(guī)模；防范銀行業(yè)信用風險的計策1. 政府應積極提倡構建誠信社會環(huán)境；2. 深化落實國家宏觀調控政策；積極打造“綠色信貸 ”，防范信貸風險；3. 加大對中小企業(yè)的支持力度；4. 加強對關聯(lián)企業(yè)的風險掌握；5. 建立科學的風險識別預警機制；七資本的構成（挑選）1) 實收資本（股本）2) 資

8、本公積 :1.資本或股本溢價2.接受非現(xiàn)金資產捐贈預備3.接受現(xiàn)金捐贈4.股權投資預備 5.外幣資本折算差額6.關聯(lián)交易差價7.其他資本公積精選名師 優(yōu)秀名師 - - - - - - - - - -第 2 頁，共 7 頁 - - - - - - - - - -精品word 名師歸納總結 - - - - - - - - - - - -名師整理精華學問點3) 盈余公積： 1.法定盈余公積2.任意盈余公積3.法定公益金4) 未安排利潤5) 重估儲備6) 權益預備金7) 次級債務巴塞爾協(xié)議的兩個規(guī)定，看書26.和 35 頁；商業(yè)銀行的資本應與資產的風險相聯(lián)系；銀行的主要風險是資產風險；協(xié)議簽署國的最低

9、資本限額是銀行風險資產的8%，核心資產不能低于風險資產的4%；將資本分為核心資本和附屬資本；衡量銀行資本規(guī)模的方法：賬面資本（GAAP ），治理資本（RAP ），市場價值資本（MVC ）八資本的籌集渠道內部籌集：未安排利潤，外部籌集： 1.出售資產和租賃設備2.發(fā)行一般股3.發(fā)行優(yōu)先股4.發(fā)行中長期債券5.股票與債券互換等；九存款的種類（挑選）交易賬戶：是私人和企業(yè)為了交易目的而開立的支票賬戶，包括活期存款（支票存款），可轉讓支付命令賬戶，貨幣市場存款賬戶，自動轉賬制度等；非交易賬戶：儲蓄存款有活期和定期之分，相對于個人而言，定期存款， （額度較大的）（存款的構成：存款的穩(wěn)固性，存款的利率）十

10、非存款性的資金來源1) 同業(yè)拆借， 是銀行獵取短期資金的簡便方法，在會員銀行之間通過銀行間資金拆借系統(tǒng)完成， 暫時發(fā)生流淌性不足的銀行通過同業(yè)拆借獵取資金，而暫時有資金閑置的銀行通過拆借方式是資金得以運用；同業(yè)拆借的主要目的是補充預備金的不足和保持銀行的流動性；2) 從中心銀行的貼現(xiàn)借款3) 證券回購4) 國際金融市場融資5) 發(fā)行中長期債券十一 .存款的營銷及中間業(yè)務.十二 .商業(yè)銀行現(xiàn)金資產治理的目的和原就現(xiàn)金資產構成和兩個原就狹義的現(xiàn)金資產指銀行庫存現(xiàn)金,一般意義上的現(xiàn)金資產指廣義現(xiàn)金資產.包括現(xiàn)金和準現(xiàn)金.有四類資產 :1.庫存現(xiàn)金2.托收中的現(xiàn)金3.在中心銀行的存款4.存放同業(yè)存款目

11、的 :著力于流淌性需求的猜測和滿意,解決盈利性與安全性之間的沖突.確保滿意銀行流淌性需要的前提下，使現(xiàn)金資產達到最適度的規(guī)模；原就 :1.適度存量掌握原就2.適時流量調劑原就3.安全性原就十三 .存款預備金的治理在中心銀行的存款由兩部分組成：1) 法定預備金：1.是依據(jù)法定比率向中心銀行繳存的存款預備金，具有強制性；2.目的：實施貨幣政策調劑貨幣供應；2) 超額預備金：1.指在中心銀行存款預備金賬戶中超出了法定存款預備金的那一部分；2.用來進行日常的各種支付和貸放活動；精選名師 優(yōu)秀名師 - - - - - - - - - -第 3 頁，共 7 頁 - - - - - - - - - -精品w

12、ord 名師歸納總結 - - - - - - - - - - - -名師整理精華學問點十四 .流淌性需求與來源的和諧治理怎樣治理 .流淌性不足怎么辦？1) 流淌性需求治理的原就：1.進取型原就；當流淌性顯現(xiàn)缺口時，通過主動負債的方式，滿意流淌性需求，擴大經營規(guī)模，可通過發(fā)行債券，大面額存單，向金融市場拆借資金等借入資金，考慮資金成本，受市場心理因素影響，有肯定的風險，適合大銀行；2.保守型原就；靠自身資產轉換，出售的方式，風險小，但機會成本大，適合小銀行；3.成品最低原就；以籌資成本最低位原就；2) 和諧治理方法：1.通過轉換資產的方式來滿意流淌性的需求；2 通過借入資金的方式來滿意流淌性的需

13、要，借入資金的渠道包括：向中心銀行再貼現(xiàn)，再貸款，同業(yè)拆入，證券回購， 發(fā)行大量可轉讓定期存單，從金融市場借款及其他負債方式借入流淌性資金使銀行能夠保留較少的流淌性資產，而將資金更多的投入高盈利的資產項目上去，提高銀行的盈利才能， 同時借入資金能夠使銀行資產規(guī)模和結構的穩(wěn)固性增強，使其不必通過不斷轉換資產的形式來滿意流淌性的需求；3.購買具有在將來以法定價格賣出挑選權的長期債券， 在有效轉移價格風險的同時使長期債券具備流淌性； 將抵押貸款標準化， 使其在銀行顯現(xiàn)流淌性需求時能夠出售； 運用資本市場工具， 如遠期商業(yè)票據(jù)等融資， 來滿意流淌性需求等；（補充）銀行的流淌性需求包括：存款客戶的表達需

14、求，貸款客戶的貸款要求； 流淌性需求類型：短期流淌性需求，長期.,周期.,暫時.銀行的流淌性供應包括:在資產負債表中儲備流淌性,從金融市場上購買流淌性.流淌性需求的猜測方法:因素法 ,資金結構法 ,流淌性指標法.商業(yè)銀行的頭寸可分為:可用頭寸 ,基礎頭寸 ,可貸頭寸 .十五 .貸款的種類及組合重點 種類 :1) 按貸款的償仍期限:活期貸款的定期貸款.2) 按貸款的保證程度:抵押貸款和信用貸款3) 按貸款的償仍方式:一次性仍清貸款和分期償仍貸款4) 按貸款數(shù)量 :”批發(fā) ”貸款和 ”零售 ”貸款5) 按貸款方式 :信用貸款和擔保貸款保證貸款 ,抵押貸款 ,質押貸款 和票據(jù)貼現(xiàn) .6) 按是否承擔

15、責任:自營貸款和托付貸款7) 按貸款用途 :流淌資金貸款和固定資金貸款組合 :銀行貸款組合的目的是最大程度的提高銀行貸款發(fā)放的收益,降低整體貸款風險,影響銀行貸款組合的因素: 特定的市場環(huán)境首要因素 ,銀行的經營規(guī)模.貸款政策原就貸款政策貸款的決策程序十六 .貸款審查 結合案例 進行審查的緣由：在借款與銀行簽署貸款協(xié)議后，銀行不能將其束之高閣，而要依據(jù)貸款的性質和規(guī)模對 貸款進行審查，這是銀行削減缺失降低貸款風險的重要環(huán)節(jié)；緣由是貸款發(fā)放后，會因借款人主客觀因素的變化導致借款質量發(fā)生變化，如經濟周期波動，個人職業(yè)變化等，都會影響借款人的清償才能；因此， 貸款審查時極有必要的；它可以幫忙銀行的治

16、理層快速發(fā)覺問題 貸款，檢查信貸政策的執(zhí)行情形，供應預警信號，準時發(fā)覺貸款質量變化，防止貸款質量變化；精選名師 優(yōu)秀名師 - - - - - - - - - -第 4 頁，共 7 頁 - - - - - - - - - -精品word 名師歸納總結 - - - - - - - - - - - -名師整理精華學問點審查的原就：1) 定期對全部類型的貸款進行審查；2) 借款人的財務狀況和仍款才能；3) 貸款文件的完整性和貸款政策的一樣性；4) 銀行對抵押和擔保的掌握程度；5) 增大對問題貸款的審查力度；十七 .問題貸款的發(fā)覺和處理結合第十六點1) 問題貸款產生的因素:借款人的自身因素,外界因素和銀

17、行的自身錯誤2) 問題貸款的有效治理:1.問題的早期發(fā)覺有三道防線: 信貸員 ,貸款的復核 ,外部審查 .2. 立刻實行有效措施.3) 問題貸款的處理程序:1.對問題貸款銀行會第一與借款人見面,商討合作的可能性,假如可能的話 ,銀行會連續(xù)向借款人注入新的資金.2.當不能挑選追加資金方案時,銀行可以與借款人協(xié)商以下政策:減債程序和時間限制:增加抵押品 ,擔保人和其次抵押:索取財物報告: 立刻監(jiān)控抵押品和借款人.呆賬預備金 :提取原就 :準時性原就 ,充分性原就 .類型 :1.按貸款組合余額的肯定比率提取的一般呆賬預備金.2.依據(jù)貸款分類結果,各類貸款按不同比率提取的專項預備金.3.按貸款組合的不

18、同類別提取的特殊預備金.十八 .貸款的質量評判貸款分類 :正常類 .關注類 .次級類 .可疑類 .缺失類十九 .消費信貸的意義,種類意義 :1) 實現(xiàn)個人收入效用最大化.2) 是實現(xiàn)資產多元化,降低不良資產比率,提高競爭才能的有效手段.3) 可以改善銀行資產結構,降低經營風險 .4) 是商業(yè)銀行一個新的利潤增長點.5) 是提高商業(yè)銀行競爭力的重要途徑.種類 :1) 按資金的用途:居民住宅抵押貸款; 非住宅抵押貸款汽車貸款 ,耐用消費品貸款,旅行貸款 ,訓練貸款 ; 信用卡貸款和其他貸款方式等.2) 按仍款方式 :分期仍款 ;到期一次性仍款.特點 :1) 高風險性2) 信息不對稱的風險比較嚴峻3

19、) 消費信貸的貸款結構內含較高的利率風險和違約風險,4) 高收益性5) 周期性6) 利率不敏銳性消費信貸的風險掌握:掌握消費信貸的主要手段:1) 建立掩蓋全社會的個人信用系統(tǒng)2) 在住宅抵押貸款業(yè)務中,銀行依據(jù)對房地產前景的判定,確定適合的首付額度,收緊或放寬實際貸款額.精選名師 優(yōu)秀名師 - - - - - - - - - -第 5 頁，共 7 頁 - - - - - - - - - -精品word 名師歸納總結 - - - - - - - - - - - -名師整理精華學問點3) 規(guī)定每月仍款付息的最高限額.4) 在信用卡批核過程中,建立黑名單制度,及早發(fā)覺信用卡的惡意透支和欺詐行為.消費信貸風險分散的主要手段1) 防止每一類消費信貸的借款人過度集中.2) 強調不同貸款期限的合理搭配.3) 通過二級市場出售消費信貸.我國消費信貸的進展特點:1) 初步形成多元化的消費信貸體系；2) 增長速度快，規(guī)模不斷擴張；3) 地區(qū)之間進展不平穩(wěn)；二十 .信用卡貸款信用卡 :指的是具有仍款信貸,轉賬結算 ,存取現(xiàn)金等功能和”先消費 ,后仍款 ”,無需擔保人和保證金,可按最低仍款人分期仍款等特點的個人信用和支付工具.我國信用卡的仍款方式:1) 自動轉賬仍款2) 半自動仍