房地產(chǎn)財(cái)務(wù)部工作總結(jié)知識(shí)交流

1、房地產(chǎn)財(cái)務(wù)部工作總結(jié)房地產(chǎn)財(cái)務(wù)年終工作總結(jié)一、會(huì)計(jì)核算工作 眾所周知，會(huì)計(jì)核算是財(cái)務(wù)部最基礎(chǔ)也是最重要的工作， 是財(cái)務(wù)人員安身立命的本錢，是各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作的基石和根 源。隨著公司業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)張、隨著公司走向精細(xì)化管理對(duì) 財(cái)務(wù)信息的需要，如何加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算工作的標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)性 和合理性，成為我們財(cái)務(wù)部向上進(jìn)階的新課題。為努力實(shí)現(xiàn) 這一目標(biāo)，財(cái)務(wù)部主要開展了以下工作：1 、建立會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算的標(biāo)準(zhǔn)化管理。 財(cái)務(wù)部根據(jù)房地產(chǎn)項(xiàng)目核算的需要、根據(jù)納稅申報(bào)的需要、 根據(jù)資金預(yù)算的需要，設(shè)計(jì)了一套會(huì)計(jì)科目表，制定了詳細(xì) 的二級(jí)和三級(jí)明細(xì)科目， 并且對(duì)各個(gè)科目的核算范圍進(jìn)行了 清晰的約定。 同時(shí)

2、還啟用一本房地產(chǎn)會(huì)計(jì)核算的教科書做為 財(cái)務(wù)部做帳的參考書。 有了這一套會(huì)計(jì)科目表和參考書就保 證了會(huì)計(jì)核算口徑的統(tǒng)一性、一貫性和連續(xù)性 ; 有了這套會(huì) 計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范可以使我公司的帳務(wù)不管什么時(shí)候去看這 套帳都象是一個(gè)人做出來的， 有了這套會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范也 使得新的會(huì)計(jì)人員能快速上手公司的帳務(wù)。值得一提的是， 按照我們?cè)O(shè)的明細(xì)科目和項(xiàng)目輔助核算能直接快速地計(jì)算 出某個(gè)房開細(xì)項(xiàng)的收入、成本、費(fèi)用，相關(guān)稅金，迅速地計(jì) 算出土地增值稅的增值額， 使得土地增值稅和所得稅清算工作變得輕松、快捷、明了。我公司的會(huì)計(jì)科目設(shè)置得到了集 團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的好評(píng)。2 、重新對(duì)原有的會(huì)計(jì)核算流程進(jìn)行了梳理和制定，現(xiàn)在 的財(cái)

3、務(wù)部內(nèi)部會(huì)計(jì)核算流程更加突出了內(nèi)部控制， 明確了各 個(gè)流程所占用的時(shí)間，對(duì)什么時(shí)候出什么表、出什么帳、出 什么憑證，憑證如何傳輸都做出了明確清晰的規(guī)定。保證了 財(cái)務(wù)信息能有序地、按時(shí)、按質(zhì)地提供出來。采用新的工作 流程后， 工作效率提高了， 各崗位的矛盾和扯皮現(xiàn)象減少了， 財(cái)務(wù)報(bào)告的及時(shí)性得到了有效地保障。 使我公司上報(bào)集團(tuán)財(cái) 務(wù)部的各類財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性均達(dá)到集團(tuán)財(cái)務(wù)部 的要求。3 、加強(qiáng)各業(yè)務(wù)單位及往來單位帳目的清理核對(duì)工作，定 時(shí)與各單位打電話或發(fā)傳真來清理核對(duì)帳目， 使得我公司 XX 戶客戶往來和 XX 戶的供應(yīng)商往來帳目清楚準(zhǔn)確。同時(shí)加強(qiáng) 應(yīng)收往來款的追討，在年內(nèi)追回了XX的往

4、來款XX萬元。4 、除此之外，財(cái)務(wù)部組織全體員工在 20xx 年共完成了： 收取XX二期回籠房款 XX億元，契稅維修基金 XX萬，審核 原始憑證X萬多張，填制、復(fù)核，整理裝訂記帳憑證XX張。出具統(tǒng)計(jì)報(bào)表 XX份出具納稅申報(bào)表 XX張，稅源統(tǒng)計(jì)表 XX 張。出具XX集團(tuán)、XX集團(tuán)相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表 XX張，出具預(yù)算報(bào) 表XX張等。融資、預(yù)算與資金管理工作資金對(duì)于企業(yè)來說，就如“血液”對(duì)于人體一樣重要。特 別是房地產(chǎn)業(yè)進(jìn)入了新一輪行業(yè)周期的歷史時(shí)刻， 國家為調(diào) 控房地產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)泡沫，通過各種貨幣政策、信貸政策、稅收 政策、土地政策來進(jìn)行宏觀調(diào)控，目的就是為了抬高房地產(chǎn) 業(yè)的資金門檻，對(duì)整個(gè)房地產(chǎn)業(yè)進(jìn)行重新

5、洗牌。再加上我公 司要按計(jì)劃完成 XX 改制投產(chǎn)、工業(yè)項(xiàng)目的全面掛牌啟動(dòng)， XX 的前期開發(fā)。最嚴(yán)重的是 XX 年樓市低迷，今年的銷售大 大低于預(yù)期，使得我公司的資金“造血”功能極為不暢。使 得我公司隨時(shí)面臨“缺血”的風(fēng)險(xiǎn)。所以對(duì)于 20xx 年財(cái)務(wù) 部來說， 如何做好融資 ?如何做好資金預(yù)算 ?如何做好資金管 理成了財(cái)務(wù)部擺在第一位的頭等大事。為此，財(cái)務(wù)部也投入 了大量的時(shí)間和精力去做好相關(guān)資金管理工作， 盡最大努力 去幫助企業(yè)渡過資金難關(guān)。1 、財(cái)務(wù)部加強(qiáng)與七家商業(yè)銀行的聯(lián)系，與各家銀行逐一 進(jìn)行談判和溝通，不斷尋找和觸碰各商業(yè)銀行的底線?？捎?于受到國家貨幣政策的宏觀調(diào)控的影響， 商業(yè)銀

6、行自身的資 金流動(dòng)性大大降低，這使得商業(yè)銀行為降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，在核 準(zhǔn)貸款的時(shí)候會(huì)顯得更加小心謹(jǐn)慎， 特別是對(duì)于房地產(chǎn)企業(yè) 是慎之又慎。 20xx 年 XX 市各商業(yè)銀行對(duì)房地產(chǎn)業(yè)的貸款總 量較去年已經(jīng)下降 XX%就是在這樣一個(gè)非常惡劣的融資環(huán) 境下，財(cái)務(wù)部并沒有被眼前的困難所嚇倒，反而在我公司資 產(chǎn)總額和實(shí)收資本不足的情況下運(yùn)用智慧、 勇于創(chuàng)新與各家銀行展開艱苦的商業(yè)談判。 這其中與銀行的各級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)洽談、會(huì)餐、應(yīng)酬，跑了多少次銀行、復(fù)印準(zhǔn)備了多少授信資 料，加了多少次班，犧牲了多少業(yè)余時(shí)間，財(cái)務(wù)人員已經(jīng)無 法用數(shù)字去統(tǒng)計(jì)了。值得高興的是，最終財(cái)務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo) 的正確指導(dǎo)下， 憑借在工作中總結(jié)

7、出來的談判技巧在公司最 有利的時(shí)點(diǎn)完成了在 X行的X億元房開貸款、XX萬元工業(yè)項(xiàng) 目貸款和XX萬元額度的承兌匯票，完成了XX行的XX萬元的工業(yè)貸款，完成了一個(gè)個(gè)看似不可能完成的任務(wù)，因?yàn)槲?公司的資產(chǎn)負(fù)債率和項(xiàng)目實(shí)收資本占總投比例均沒有完全 達(dá)到銀行的信貸條件。 同時(shí)為公司爭(zhēng)取了最大的土地抵押率 和最低的銀行利率。 毫無疑問，XX財(cái)務(wù)部可以驕傲地說， 在 融資方面，XX年XX財(cái)務(wù)部走在了同行業(yè)財(cái)務(wù)部的前面。2 、預(yù)算執(zhí)行方面，在公司領(lǐng)導(dǎo)的大力推動(dòng)下，在財(cái)務(wù)部 的積極組織下， 目前公司的全面預(yù)算管理工作已經(jīng)融入到各 個(gè)部門的日常工作當(dāng)中， 各個(gè)部門已經(jīng)能熟練的運(yùn)用全面預(yù) 算這一管理工具來管理各個(gè)

8、部門的資金流。 財(cái)務(wù)部還定期組 織預(yù)算差異分析會(huì)議，總結(jié)討論預(yù)算差異產(chǎn)生的原因，提高 了各個(gè)部門對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的重視程度。 目前各個(gè)部門在財(cái)務(wù)部 的組織下積極投入地參與全面預(yù)算管理， 為來年的全面預(yù)算 的編制和推行打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。也正是因?yàn)橛辛巳骖A(yù)算， 才使得公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)資金調(diào)度能做到心中有數(shù)， 提前對(duì)資金進(jìn) 行合理的統(tǒng)籌安排。3 、在年初資金充裕時(shí)，根據(jù)已編制的預(yù)算，在較短時(shí)間 內(nèi)比較各家銀行的理財(cái)產(chǎn)品， 從各家銀行中選出與 X 行簽訂 了購買XX萬理財(cái)產(chǎn)品，六個(gè)月利率為XX%為公司獲得理財(cái) 收益94.6萬元。另外利用閑散資金，在X行理財(cái)X次每次分別為X萬元（X天）、X萬元（X天）、X萬元（X天

9、），共獲得 理財(cái)收益 XX元。在X行理財(cái)X次，每次XX萬元分別為 XX 天和XX天，獲得理財(cái)收益 XX。1月開始IPO打新股，投入 XX萬元，獲得理財(cái)收益 XX萬元。使得公司全年獲得理財(cái)收 益為XXX萬元。為公司在一定程度上降低了資金使用成本。4 、充分使用承兌匯票支付工程款，降低資金使用成本。20XX年財(cái)務(wù)部共辦理承兌匯票 XX筆，充分用足商行 XX萬的 承兌匯票的授信額度。5 、在日常資金管理上，財(cái)務(wù)部重點(diǎn)加強(qiáng)了以下工作：與各家銀行開通了網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)， 幫助公司實(shí)時(shí)了解公司的銀 行存款狀況 ; 建立了資金日?qǐng)?bào)體系，每日向公司領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)頭 天的公司資金狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行資金調(diào)度提供了依據(jù);每

10、月定期編制各家銀行的銀行余額調(diào)節(jié)表， 保證了公司資金 的準(zhǔn)確性和安全性 ; 不定期地對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn) ; 在大量 收款的幾天，每天核對(duì)收款收據(jù)與銀行繳款單和進(jìn)帳單，保 證了資金收取的準(zhǔn)確性 ; 在付款流程上增加了資金經(jīng)理對(duì)出 納填制的支票和進(jìn)帳單的復(fù)核程序 ; 通過這一系列的工作， 使得公司資金的收取和使用上的準(zhǔn)確性和安全性大大提高， 使財(cái)務(wù)部在資金管理的規(guī)范化管理方面上了一個(gè)新的臺(tái)階。2013 年房地產(chǎn)公司年度財(cái)務(wù)工作總結(jié) 時(shí)間如梭，轉(zhuǎn)眼間又跨過一個(gè)年度之坎，回首望，雖沒有 轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗(yàn)和磨礪。年初，置業(yè)公司經(jīng)營管理模式調(diào)整， 財(cái)務(wù)工作并入財(cái)務(wù)部 客旅分公司

11、人員分流，財(cái)務(wù)工作又并入財(cái)務(wù)部 ; 新公司像雨 后的春筍一樣不斷地涌現(xiàn)，會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理工作納入財(cái) 務(wù)部。XX年集團(tuán)公司推出財(cái)務(wù)合同管理月，財(cái)務(wù)部被推向了陣地最前沿 ;XX 年集團(tuán)公司實(shí)際預(yù)算管理，財(cái)務(wù)部是沖鋒陷 陣的先鋒隊(duì)。 公司內(nèi)部， 要求管理水平的不斷地提升， 外部， 稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的重點(diǎn)檢查、稅收政策調(diào)整、國家金 融政策的宏觀調(diào)控， 在這不平凡的一年里全體財(cái)務(wù)人員任勞 任怨、齊心協(xié)力把各項(xiàng)工作都扛下來了，下面總結(jié)一下一年 來的工作。一、職能發(fā)展（ 一）、過去的一年，財(cái)務(wù)部在職能管理上向前邁出了一大 步。1 建立了成本費(fèi)用明細(xì)分類目錄，使成本費(fèi)用核算、預(yù) 算合同管理，有了統(tǒng)一歸口

12、的依據(jù)。2 、對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行梳理、格式作相應(yīng)的調(diào)整，制訂了會(huì) 計(jì)報(bào)表管理辦法。使會(huì)計(jì)報(bào)表更趨于管理的需要。3 、修改完善了會(huì)計(jì)結(jié)算單，推出了會(huì)計(jì)憑證管理辦法， 為加強(qiáng)內(nèi)部管理做好前期工作。4 、設(shè)置了資金預(yù)算管理表式及辦法，為公司進(jìn)一步規(guī)范 目標(biāo)化管理、提高經(jīng)營績效、統(tǒng)籌及高效地運(yùn)用資金，鋪下 了良好的基礎(chǔ)。（ 二 ） 財(cái)務(wù)合同管理月總結(jié) 公司推出“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)” ，說明公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái) 務(wù)、合同管理工作的重視，同時(shí)也說明目前財(cái)務(wù)管理工作還 達(dá)不到公司領(lǐng)導(dǎo)的要求。1 、為了使財(cái)務(wù)人員能充分地認(rèn)識(shí)“財(cái)務(wù)、合同管理月活 動(dòng)”的重要性，財(cái)務(wù)總監(jiān)姚總親自給財(cái)務(wù)部員工作動(dòng)員，會(huì) 上針對(duì)財(cái)務(wù)人員安于現(xiàn)

13、狀、 缺乏競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)和危機(jī)感， 看問題、 做事情缺少前瞻性，進(jìn)行了一一剖析，同時(shí)提出財(cái)務(wù)部不是 核算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細(xì) 也沒用，核算是基礎(chǔ)，管理是目的，所以，做好基礎(chǔ)工作的 同時(shí)要提高管理意識(shí)， 要求財(cái)務(wù)人員在思想上要高度重視財(cái) 務(wù)管理。如對(duì)每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算，在考慮核算要求的同 時(shí)，還要考慮該項(xiàng)業(yè)務(wù)對(duì)公司的現(xiàn)在和將來在管理上和稅收 政策上的影響問題，現(xiàn)在考慮不充分，以后出現(xiàn)紕漏就難以 彌補(bǔ)。針對(duì)“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”進(jìn)行了工作布置。2 、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性結(jié)合公司管理要求對(duì)開發(fā)成 本、期間費(fèi)用的會(huì)計(jì)二級(jí)、三級(jí)明細(xì)科目進(jìn)行梳理，并對(duì)明 細(xì)科目作簡要說明，目的

14、，一是統(tǒng)一核算口徑，保證數(shù)據(jù)歸 集及分析對(duì)比前后的一致性 ; 二是為了便利各責(zé)任單元責(zé)任 人了解財(cái)務(wù)各數(shù)據(jù)的內(nèi)容。這項(xiàng)工作本月已完成，并經(jīng)姚總 審核。目前進(jìn)入貫徹實(shí)施階段。3 、配合目標(biāo)責(zé)任制，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi) 容進(jìn)行再調(diào)整，目的，一是要符合財(cái)務(wù)管理的要求 ; 二是要 滿足責(zé)任單元責(zé)任人取值的要求及內(nèi)部考核的要求。 財(cái)務(wù)內(nèi) 部管理報(bào)表已經(jīng)多次調(diào)整修改， 建議集團(tuán)公司對(duì)新調(diào)整的財(cái) 務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行一次認(rèn)證，并于明確， 作為一定時(shí)期內(nèi)相對(duì)穩(wěn)定的表式。4 、針對(duì)外地公司遠(yuǎn)離集團(tuán)公司，財(cái)務(wù)又獨(dú)立設(shè)立核算機(jī) 構(gòu)，為加強(qiáng)集團(tuán)公司對(duì)外地公司的管理， 保證核算的統(tǒng)一性、 信息反饋

15、的及時(shí)性，提出了與駐外地公司財(cái)務(wù)工作聯(lián)系要 求。 9 月份與寧波公司財(cái)務(wù)進(jìn)行交流，將財(cái)務(wù)核算要求、信 息傳遞、對(duì)外報(bào)表的審批程序、上報(bào)集團(tuán)公司的報(bào)表都進(jìn)行 了明確。5 、對(duì)各公司進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì)，目的，是對(duì)各公司經(jīng)營 狀況進(jìn)行一次全面地了解，為今后財(cái)務(wù)管理做好基礎(chǔ)工作。6 、根據(jù)公司的要求對(duì)部門職責(zé)進(jìn)行了修改，并制訂了部 門考核標(biāo)準(zhǔn)。為了使會(huì)計(jì)核算工作規(guī)范化，重新提出財(cái)務(wù) 工作要求，要求從基礎(chǔ)工作、會(huì)計(jì)核算、日常管理三方面 提出，目的是打好基礎(chǔ)。內(nèi)部開展規(guī)范化工作，從會(huì)計(jì)核算 到檔案管理，從小處著手，全面開展，逐步完善財(cái)務(wù)的管理工作。7 、會(huì)計(jì)知識(shí)的培訓(xùn)，我們從三方面考慮培訓(xùn)內(nèi)容，一是 會(huì)計(jì)法

16、，要了解會(huì)計(jì)知識(shí)，首先要了解這方面的法律知 識(shí); 二是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)，非專業(yè)人員學(xué)習(xí)這方面知識(shí)的目的 要明確，目的是為了看懂會(huì)計(jì)報(bào)表，為了能看懂報(bào)表，就要 了解一些基礎(chǔ)的東西 ; 三是如何看報(bào)表，這是會(huì)計(jì)知識(shí)培訓(xùn) 的重點(diǎn)。8 、會(huì)計(jì)報(bào)表推出執(zhí)行幾個(gè)月后，從會(huì)計(jì)報(bào)表格式設(shè)置上 看，報(bào)表格式設(shè)置還是比較科學(xué)，能比較清晰地反映會(huì)計(jì)的 有關(guān)信息。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性，銷售收入與結(jié)算利潤有 一個(gè)時(shí)間上的差異，這樣“損益明細(xì)及異動(dòng)情況表”就無法 全面反映出損益情況，需要增添一個(gè)表補(bǔ)充 ; 另外需要增添 反映“財(cái)務(wù)費(fèi)用”的報(bào)表。這樣對(duì)一個(gè)公司的財(cái)務(wù)狀況能較 全面地反映。已設(shè)計(jì)好“會(huì)計(jì)報(bào)表 （內(nèi)）iv經(jīng)營情況表

17、” 和“會(huì)計(jì)報(bào)表（內(nèi)）v融資及融資成本情況表”。9 、會(huì)計(jì)憑證使用涉及到每個(gè)公司和部門，下文后財(cái)務(wù)部 進(jìn)行電話通知， 10 月份實(shí)行逐步換新的辦法， 11 月份要求 全面試行。試行一個(gè)月時(shí)間來看，主要暴露出來的問題是單 子如何填寫與審批程序怎么走。針對(duì)這些問題，我們組織各 公司綜合管理人員進(jìn)行交流，明確有關(guān)事項(xiàng)，解決設(shè)計(jì)上的 不足 XX 年 9 月份，針對(duì)會(huì)計(jì)憑證管理試行情況，再一次征 求各公司對(duì)報(bào)銷單據(jù)意見，根據(jù)大家的建議，對(duì)會(huì)計(jì)結(jié)算單 據(jù)作進(jìn)一步完善，并于 XX 年 9 月下發(fā)了有關(guān)規(guī)定。10 、經(jīng)過財(cái)務(wù)合同管理月活動(dòng)， 財(cái)務(wù)部的管理意識(shí)加強(qiáng)了， 管理能力也得以提高， 財(cái)務(wù)部從會(huì)計(jì)核算向財(cái)

18、務(wù)管理邁出了 關(guān)鍵的一步， 但我們的管理水平離公司發(fā)展的需要還有很大 的差距，需要我們不斷地完善和提高。二、職能管理（ 一 ） 核算工作 核算工作是本部門大量的基礎(chǔ)工作，資金的結(jié)算與安排、 費(fèi)用的稽核與報(bào)銷、會(huì)計(jì)核算與結(jié)轉(zhuǎn)、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、稅 務(wù)申報(bào)等各項(xiàng)工作開展都能有序進(jìn)行、按時(shí)完成。1 、 會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)審核是把好企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的關(guān)鍵， 嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定執(zhí) 行，決不應(yīng)個(gè)人面子而放松政策。如，親親家園項(xiàng)目地處余 杭良諸， 根據(jù)稅法規(guī)定建筑安裝工程專用發(fā)票必須使用項(xiàng)目 地稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票，否則建設(shè)單位不得在稅前列支，為 此我們對(duì)工程發(fā)票的來源嚴(yán)格審核， 并將此項(xiàng)規(guī)定傳達(dá)到項(xiàng) 目公司， 目前工程量大

19、的施工單位均在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)辦理相 關(guān)手續(xù)，并使用當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票。在審核中發(fā)現(xiàn)一 些臨時(shí)工程、零星工程的施工發(fā)票未按規(guī)定辦理，我們?cè)趪?yán) 格審核退回的同時(shí)， 幫助他們聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)如何開具工程發(fā) 票的事宜，使企業(yè)雙方利益都得到有效的保障。2 、 材料核算材料占工程成本比重較大， 同時(shí)也是保證產(chǎn)品質(zhì)量的重要 因素之一。 通過甲供材料的方式， 解決了這方面的質(zhì)量問題， 但在價(jià)格這個(gè)不確定因素上難以控制， 從下半年開始建筑材 料價(jià)格不斷上升，甚至出現(xiàn)斷貨現(xiàn)象，特別是水泥價(jià)格翻一 番，還提不到貨，為了確保工期順利進(jìn)行，配合材料部門調(diào) 整采購結(jié)算方式，由原來的先提貨后付款改為先付款后提 貨。公司與供貨

20、商結(jié)算材料款一般較遲， 現(xiàn)在送貨清單是在結(jié) 算時(shí)才轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)， 一是造成財(cái)務(wù)不能及時(shí)向用料施工單位結(jié) 算材料款， 二是由于時(shí)間較長給財(cái)務(wù)與施工單位核對(duì)增加難 度，已發(fā)現(xiàn)過送貨清單的領(lǐng)用人簽字與用貨單位的簽字不符 的問題。房地產(chǎn)財(cái)務(wù)部年度工作總結(jié)一、職能發(fā)展過去的一年，財(cái)務(wù)部在職能管理上向前邁出了一大步。x 、建立了成本費(fèi)用明細(xì)分類目錄，使成本費(fèi)用核算、預(yù) 算 x 同管理，有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。x 、對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行梳理、格式作相應(yīng)的調(diào)整，制訂了會(huì) 計(jì)報(bào)表管理辦法。使會(huì)計(jì)報(bào)表更趨于管理的需要。x 、修改完善了會(huì)計(jì)結(jié)算單，推出了會(huì)計(jì)憑證管理辦法， 為加強(qiáng)內(nèi)部管理做好前期工作。x 、設(shè)置了資金預(yù)算管理表式

21、及辦法，為公司進(jìn)一步規(guī)范 目標(biāo)化管理、提高經(jīng)營績效、統(tǒng)籌及高效地運(yùn)用資金，鋪下 了良好的基礎(chǔ)。財(cái)務(wù) x 同管理月總結(jié)公司推出“財(cái)務(wù)、x同管理月活動(dòng)”，說明公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)、x 同管理工作的重視，同時(shí)也說明目前財(cái)務(wù)管理工作還達(dá)不 到公司領(lǐng)導(dǎo)的要求。為了使財(cái)務(wù)人員能充分地認(rèn)識(shí)“財(cái)務(wù)、 x 同管理月活動(dòng)” 的重要性，財(cái)務(wù)總監(jiān)姚總親自給財(cái)務(wù)部員工作動(dòng)員，會(huì)上針 對(duì)財(cái)務(wù)人員安于現(xiàn)狀、缺乏競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)和危機(jī)感，看問題、做 事情缺少前瞻性，進(jìn)行了一一剖析，同時(shí)提出財(cái)務(wù)部不是核 算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細(xì)也 沒用，核算是基礎(chǔ)，管理是目的，所以，做好基礎(chǔ)工作的同 時(shí)要提高管理意識(shí)， 要求財(cái)務(wù)人

22、員在思想上要高度重視財(cái)務(wù) 管理。如對(duì)每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算， 在考慮核算要求的同時(shí)， 還要考慮該項(xiàng)業(yè)務(wù)對(duì)公司的現(xiàn)在和將來在管理上和稅收政 策上的影響問題，現(xiàn)在考慮不充分，以后出現(xiàn)紕漏就難以彌 補(bǔ)。針對(duì)“財(cái)務(wù)、 x 同管理月活動(dòng)”進(jìn)行了工作布置。x 、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性結(jié) x 公司管理要求對(duì)開發(fā)成 本、期間費(fèi)用的會(huì)計(jì)二級(jí)、三級(jí)明細(xì)科目進(jìn)行梳理，并對(duì)明 細(xì)科目作簡要說明，目的，一是統(tǒng)一核算口徑，保證數(shù)據(jù)歸 集及分析對(duì)比前后的一致性； 二是為了便利各責(zé)任單元責(zé)任 人了解財(cái)務(wù)各數(shù)據(jù)的內(nèi)容。這項(xiàng)工作本月已完成，并經(jīng)姚總審核。目前進(jìn)入貫徹實(shí)施階段。x 、配 x 目標(biāo)責(zé)任制，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)

23、 容進(jìn)行再調(diào)整，目的，一是要符 x 財(cái)務(wù)管理的要求；二是要 滿足責(zé)任單元責(zé)任人取值的要求及內(nèi)部考核的要求。 財(cái)務(wù)內(nèi) 部管理報(bào)表已經(jīng)多次調(diào)整修改， 建議集團(tuán)公司對(duì)新調(diào)整的財(cái) 務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行一次認(rèn)證，并于明確， 作為一定時(shí)期內(nèi)相對(duì)穩(wěn)定的表式。x 、針對(duì)外地公司遠(yuǎn)離集團(tuán)公司，財(cái)務(wù)又獨(dú)立設(shè)立核算機(jī) 構(gòu)，為加強(qiáng)集團(tuán)公司對(duì)外地公司的管理， 保證核算的統(tǒng)一性、 信息反饋的及時(shí)性，提出了與駐外地公司財(cái)務(wù)工作聯(lián)系要 求。 xx 月份與寧波公司財(cái)務(wù)進(jìn)行交流， 將財(cái)務(wù)核算要求、 信 息傳遞、對(duì)外報(bào)表的審批程序、上報(bào)集團(tuán)公司的報(bào)表都進(jìn)行 了明確。x 、對(duì)各公司進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì)，目的，是對(duì)各公司經(jīng)營

24、狀況進(jìn)行一次全面地了解，為今后財(cái)務(wù)管理做好基礎(chǔ)工作。x 、根據(jù)公司的要求對(duì)部門職責(zé)進(jìn)行了修改，并制訂了部 門考核標(biāo)準(zhǔn)。為了使會(huì)計(jì)核算工作規(guī)范化，重新提出財(cái)務(wù) 工作要求，要求從基礎(chǔ)工作、會(huì)計(jì)核算、日常管理三方面 提出，目的是打好基礎(chǔ)。內(nèi)部開展規(guī)范化工作，從會(huì)計(jì)核算 到檔案管理，從小處著手，全面開展，逐步完善財(cái)務(wù)的管理 工作。x 、會(huì)計(jì)知識(shí)的培訓(xùn)，我們從三方面考慮培訓(xùn)內(nèi)容，一是 會(huì)計(jì)法，要了解會(huì)計(jì)知識(shí)，首先要了解這方面的法律知 識(shí)；二是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)，非專業(yè)人員學(xué)習(xí)這方面知識(shí)的目的 要明確，目的是為了看懂會(huì)計(jì)報(bào)表，為了能看懂報(bào)表，就要 了解一些基礎(chǔ)的東西；三是如何看報(bào)表，這是會(huì)計(jì)知識(shí)培訓(xùn) 的重點(diǎn)。經(jīng)

25、過調(diào)研、溝通、設(shè)計(jì)，于 xxxx 年 xx 月推出成本費(fèi)用 明細(xì)分類目錄及說明 ；于 xxxx 年 xx 月 xx 日推出會(huì)計(jì)報(bào) 表管理試行辦法 ；xxxx 年 x 月 xx 日推出 會(huì)計(jì)憑證管理試 行辦法。會(huì)計(jì)報(bào)表推出執(zhí)行 x 個(gè)月后，從會(huì)計(jì)報(bào)表格式設(shè)置上看， 報(bào)表格式設(shè)置還是比較科學(xué)， 能比較清晰地反映會(huì)計(jì)的有關(guān) 信息。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性，銷售收入與結(jié)算利潤有一個(gè) 時(shí)間上的差異，這樣“損益明細(xì)及異動(dòng)情況表”就無法全面 反映出損益情況，需要增添一個(gè)表補(bǔ)充；另外需要增添反映 “財(cái)務(wù)費(fèi)用”的報(bào)表。這樣對(duì)一個(gè)公司的財(cái)務(wù)狀況能較全面 地反映。已設(shè)計(jì)好“會(huì)計(jì)報(bào)表（內(nèi)）iv經(jīng)營情況表”和“會(huì)計(jì)報(bào)表（內(nèi)

26、）v中小企業(yè)融資及中小企業(yè)融資成本情 況表”。會(huì)計(jì)憑證使用涉及到每個(gè)公司和部門，下文后財(cái)務(wù) 部進(jìn)行電話通知， x 月份實(shí)行逐步換新的辦法， x 月份要求 全面試行。試行一個(gè)月時(shí)間來看，主要暴露出來的問題是單 子如何填寫與審批程序怎么走。針對(duì)這些問題，我們組織各 公司綜 x 管理人員進(jìn)行交流，明確有關(guān)事項(xiàng)，解決設(shè)計(jì)上的不足。 xxxx 年 x 月份， 針對(duì)會(huì)計(jì)憑證管理試行情況， 再一次 征求各公司對(duì)報(bào)銷單據(jù)意見，根據(jù)大家的建議，對(duì)會(huì)計(jì)結(jié)算 單據(jù)作進(jìn)一步完善， 并于 xxxx 年 x 月 xx 日下發(fā)了有關(guān)規(guī)定。經(jīng)過財(cái)務(wù) x 同管理月活動(dòng)，財(cái)務(wù)部的管理意識(shí)加強(qiáng)了，管 理能力也得以提高， 財(cái)務(wù)部從會(huì)計(jì)核算向財(cái)務(wù)管理邁出了關(guān) 鍵的一步， 但我們的管理水平離公司發(fā)展的需要還有很大的 差距，需要我們不斷地完善和提高。二、職能管理（一）核算工作核算工作是本部門大量的基礎(chǔ)工作，資金的結(jié)算與安排、 費(fèi)用的稽核與報(bào)銷、會(huì)計(jì)核算與結(jié)轉(zhuǎn)、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、稅 務(wù)申報(bào)等各項(xiàng)工作開展都能有序進(jìn)行、按時(shí)完成。x 、會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)審核是把好企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的關(guān)鍵， 嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定執(zhí) 行，決不應(yīng)個(gè)人面子而放松政策。如，親親家園項(xiàng)目地處余杭良諸，根據(jù)稅法規(guī)定建筑安裝 工程專用發(fā)票必須使用項(xiàng)目地稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票， 否則建 設(shè)單位不得在稅前列支， 為此我們對(duì)