事業(yè)單位及所辦企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記工作重點(diǎn)檢查提綱

1、附件1部屬事業(yè)單位及所辦企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記工作重點(diǎn)檢查提綱序號(hào)重點(diǎn)檢查項(xiàng)目重點(diǎn)檢查內(nèi)容對(duì)照檢查結(jié)果及問題整改意見1工作機(jī)是否成立由單位領(lǐng)導(dǎo)和資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、審計(jì)、紀(jì)檢（監(jiān)察）、人事、基建、后勤等相關(guān)部門負(fù)責(zé)同志和工作人員組成的產(chǎn)權(quán)登記工作領(lǐng)導(dǎo)小組和工作組；明確內(nèi)部相關(guān)部門職責(zé)和分工，將責(zé)任落實(shí)到單位、部門和人員。2工作基準(zhǔn)日產(chǎn)權(quán)登記工作基準(zhǔn)日是否止確（201孫12月31日）。3實(shí)施是否根據(jù)本單位具體情況,制定符合本單位實(shí)際的產(chǎn)權(quán)登記具體實(shí)施方案，明確各階段具體實(shí)郵容及時(shí)間節(jié)點(diǎn)；后續(xù)實(shí)衍作開展是否嚴(yán)格按段推進(jìn)。4資產(chǎn)清查工作用效果基本情況清a檢查在資產(chǎn)清查工作由中查閱單位基本情況的清理過程和結(jié)果，將清理后

2、的本單位的批準(zhǔn)設(shè)立文件及批準(zhǔn)文號(hào)、單位行政隸屬關(guān)系、單位戶數(shù)、人員編制、財(cái)政供養(yǎng)人數(shù)、組織機(jī)構(gòu)代碼、預(yù)算級(jí)次、執(zhí)行會(huì)計(jì)制度等信息與財(cái)務(wù)決算、資產(chǎn)決算進(jìn)行核對(duì)，查找差異原因。序號(hào)重點(diǎn)檢查項(xiàng)目重點(diǎn)檢查內(nèi)容對(duì)照檢查結(jié)果及問題整改意見青青況檢查在資產(chǎn)清查，作由中查閱賬務(wù)清理，作用核情況，重點(diǎn)關(guān)注本單位是否對(duì)各種賬戶、會(huì)計(jì)核算科目、內(nèi)部資金往來等基本財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面核對(duì)和消電核查賬務(wù)調(diào)整的正確性和合規(guī)性。4資產(chǎn)清查工作用效果辦公設(shè)備加情況抽查在資產(chǎn)清查工作由中采用分層抽樣法抽取各類辦公設(shè)備（如計(jì)算機(jī)、辦公桌椅等）的代表性樣本，采取以賬對(duì)物的方法確定辦公設(shè)備的存在；斗窗由取的辦公設(shè)備與購(gòu)置時(shí)的合同、協(xié)議、

3、其他資料相核對(duì)，確定其賬面價(jià)值的準(zhǔn)確性；進(jìn)入辦公設(shè)備存放、使用場(chǎng)所抽盤，檢查辦公設(shè)備是否粘貼固定資產(chǎn)標(biāo)簽，采取以物對(duì)賬的方法確定辦公設(shè)備入賬的完整性。序號(hào)重點(diǎn)檢查項(xiàng)目重點(diǎn)檢查內(nèi)容對(duì)照檢查結(jié)果及問題整改意見4資產(chǎn)清查工作開展效果車輛清青況抽查在資產(chǎn)青查，作底稿中隨機(jī)抽取本單位的車輛進(jìn)行實(shí)地直看（如可行）、查閱行則"等資料，確定車輛的存在以及使用情況；將抽取的車輛與購(gòu)置時(shí)的相關(guān)合同、協(xié)議相核對(duì)，確定其賬面價(jià)值的準(zhǔn)確性；通過詢問、實(shí)地直看（如可行）等程序，確定是否存在已購(gòu)置但未入賬的車輛；查閱車輛行駛證等權(quán)屬證明文件，了解車輛是否存在權(quán)M不清等情況。房屋清查情況抽查在資產(chǎn)清查，作J氐稿中抽

4、取本單位的主要辦公用房、業(yè)務(wù)用房，將其賬面記錄與竣工財(cái)務(wù)決算等資料進(jìn)行核對(duì)，檢查其存在性以及賬面價(jià)值的準(zhǔn)確性；通過詢問、查閱基建歷史資料、實(shí)地直看（如可行）等程序，掌握宿尤已竣工但未入賬的房屋；查閱房屋產(chǎn)權(quán)證等權(quán)屬證明文件，了解是否存在權(quán)屬不清、權(quán)屬糾紛青況。序號(hào)重點(diǎn)檢查項(xiàng)目重點(diǎn)檢查內(nèi)容對(duì)照檢查結(jié)果及問題整改意見4資產(chǎn)清查工作用效果船舶青查情況抽查在資產(chǎn)清查，作J氐稿中抽取本單位的主要船舶，對(duì)船16a行實(shí)地查看（如可行）、查閱入級(jí)證書、檢驗(yàn)證書等第二方材料，確定船舶的存在以及使用情況，重點(diǎn)關(guān)注是否存在已處置但未及時(shí)進(jìn)行報(bào)批、報(bào)備并進(jìn)行財(cái)務(wù)處理的船舶；通過詢問、查閱基建（合同）歷史資料、實(shí)地查看

5、（如可行）等程序，確定是否存在已建成（購(gòu)置）但未入賬的船舶。其他生E備清查倩由查在資產(chǎn)清查工作由中采用分層抽樣法抽取各類其他生產(chǎn)設(shè)備（如測(cè)量設(shè)備、浮標(biāo)等）的代表性樣本，采取以賬對(duì)物的方法確定生產(chǎn)設(shè)備的存在；將抽取的生產(chǎn)設(shè)備與購(gòu)置時(shí)的相關(guān)合同、協(xié)議、其他資料相核對(duì)，確定其賬面價(jià)值的準(zhǔn)確性；進(jìn)入生產(chǎn)設(shè)備存放、使用場(chǎng)所抽盤辦公設(shè)備，檢查生產(chǎn)設(shè)備是否粘貼固定資產(chǎn)標(biāo)簽，采取以物對(duì)賬的方法確定生產(chǎn)設(shè)備入賬的完生。序號(hào)重點(diǎn)檢查項(xiàng)目重點(diǎn)檢查內(nèi)容對(duì)照檢查結(jié)果及問題整改意見債權(quán)債務(wù)港®情況抽查在資產(chǎn)清查工作由中采用分層抽樣法抽取應(yīng)收J(rèn)O、預(yù)付50、應(yīng)付50、研借款、長(zhǎng)期借款等債權(quán)債務(wù)科目的代表性項(xiàng)目，檢

6、查債權(quán)彳責(zé)務(wù)形成的原始憑證如合同、協(xié)議等，核查資產(chǎn)浮S中對(duì)債權(quán)債務(wù)進(jìn)行詢證的結(jié)果，確定債權(quán)債務(wù)的真實(shí)性及賬面價(jià)值的準(zhǔn)確性；分析債權(quán)債務(wù)的賬齡構(gòu)成，對(duì)本單位的流動(dòng)性和4資產(chǎn)清查工作用效果償債能力進(jìn)行評(píng)估。查閱企業(yè)成立及股權(quán)變動(dòng)的相關(guān)資料，對(duì)企本單位所辦各級(jí)各類企業(yè)的股權(quán)情況進(jìn)行左業(yè)管理查，重點(diǎn)檢查本單位匕卜屬企業(yè)、卜屬企業(yè)匕情況檢下屬企業(yè)之間的股權(quán)關(guān)系是否明晰以及股東權(quán)查益的保障機(jī)制，檢查企業(yè)的國(guó)有資產(chǎn)保值增值情況。序號(hào)重點(diǎn)檢查項(xiàng)目重點(diǎn)檢查內(nèi)容對(duì)照檢查結(jié)果及問題整改意見4資產(chǎn)清查工作用效果制度建設(shè)情況檢查是否對(duì)在資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問M行分析，查找原因，針對(duì)暴露的薄弱環(huán)節(jié)；完善相關(guān)制度，切實(shí)防止資產(chǎn)清查的前清后M。重點(diǎn)從以下幾個(gè)方面進(jìn)行檢查：是否規(guī)劃或?qū)崿F(xiàn)信息系統(tǒng)在資產(chǎn)管理流程中的全覆蓋，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理；對(duì)于辦公設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備等實(shí)物資產(chǎn)，是否做到及時(shí)、準(zhǔn)確粘貼固定資產(chǎn)標(biāo)簽，定期組織盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符；是否在日常管理中做i卜誰使用，誰保管,誰負(fù)責(zé)”，明確資產(chǎn)管理責(zé)任人；是否在資產(chǎn)使用人、保管人離職時(shí)組織核查，辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，確?！叭俗?、賬清、物在"，防止?T流失。序號(hào)重點(diǎn)檢查項(xiàng)目重點(diǎn)檢查內(nèi)容對(duì)照檢查結(jié)果及問題整改意見5資產(chǎn)管理信息系裝與數(shù)據(jù)錄人系統(tǒng)安裝是否為新版行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)（包括產(chǎn)權(quán)登t由真塊）的使用提供必要的硬件和