預算工作ppt(企業(yè)版)

1、2016年度預算工作介紹財務監(jiān)督評價處 2015.12報表主要內容、報表修改情況和修改思路報表介紹報表介紹1 1預算工作范圍、程序、時間節(jié)點2 2工作工作安排安排上年度問題回顧，本年度問題解答3 3問題問題內容提要2022-3-20報表介紹滬國企預滬國企預 13張表張表滬國企預補滬國企預補 2張表張表分析指標表分析指標表滬國企預管滬國企預管 2張表張表滬國企預考滬國企預考 5張表張表1報表封面 “三證合一”怎么填2管理預算表：01-08表，13表3基本會計預算表：09-12表4補充表：補01-02表，主要分析指標表5管理表：管01-02表6考核補充表：考01-05表7編制說明跨跨類業(yè)務：類業(yè)務

2、：含有跨類業(yè)務的企業(yè)，規(guī)劃處認定過的，考核處使用2016年度預算工作方向圍繞國資國企改革，推動委管企業(yè)通過創(chuàng)新驅動、轉型發(fā)展、以預算工作為主要工作手段，統(tǒng)一認識、明確目標、落實措施，確保穩(wěn)增長及企業(yè)改革任務的推進。目的：1、推進穩(wěn)增長工作 2、改革任務推進 3、促進全面預算工作1、突出、突出“有質量、有效益、可持續(xù)有質量、有效益、可持續(xù)”增長的目標要求增長的目標要求2、強化改革重點領域和運營重要環(huán)節(jié)的監(jiān)管、強化改革重點領域和運營重要環(huán)節(jié)的監(jiān)管3、促進企業(yè)加強業(yè)財融合，提升全面預算管理水平、促進企業(yè)加強業(yè)財融合，提升全面預算管理水平預算修改思路穩(wěn)增長的目標作為編制預算參考1 、導向要求：速度穩(wěn)健

3、、結構優(yōu)化、風險可控2、指標要求：收入、利潤、主業(yè)利潤、新增投資、收入覆蓋成本率、資產負債率、虧損戶數和虧損金額等指標穩(wěn)增長的穩(wěn)增長的分類分類目標目標：穩(wěn)增長的總體目標穩(wěn)增長的總體目標：競爭類企業(yè)堅持質量效益優(yōu)先：前景向好、成熟穩(wěn)定、經營下滑功能類企業(yè)著重提高資源配置效率：投資和運營為主的、投資為主的公共服務類企業(yè)要以合理的成本水平來提供公共產品和服務為主要目標措施：措施：細化企業(yè)分類、形成企業(yè)清單、分類制定穩(wěn)增長工作措施，加強跟蹤和監(jiān)督；引導目標，動態(tài)監(jiān)測防風險、加強監(jiān)督防流失、政策支持1、突出、突出“有質量、有效益、可持續(xù)有質量、有效益、可持續(xù)”增長的目標要求增長的目標要求2、強化改革重點

4、領域和運營重要環(huán)節(jié)的監(jiān)管、強化改革重點領域和運營重要環(huán)節(jié)的監(jiān)管3、促進企業(yè)加強業(yè)財融合，提升全面預算管理水平、促進企業(yè)加強業(yè)財融合，提升全面預算管理水平預算修改思路改革重點領域和運營重要環(huán)節(jié)改革重點領域和運營重要環(huán)節(jié)的的監(jiān)管監(jiān)管境外國有資產領導人員履職待遇、業(yè)務支出的控制融資方式的選擇發(fā)債的預算管理適應管資本下的資本評價2022-3-20在成本費用預算表專項支出項目下設“領導人員履職待遇”和“領導人員業(yè)務支出”欄，包括公務用車、辦公用房、培訓費以及業(yè)務招待、國內差旅、因公臨時出國（境）差旅費、通信費等。在預算情況說明中增加說明段的內容要求。領導人員履職待遇、業(yè)務支出領導人員履職待遇、業(yè)務支出具

5、體修改內容：增加履職待遇業(yè)務支出預算2022-3-20境外國有資產監(jiān)管境外國有資產監(jiān)管關于印發(fā)關于進一步加強企業(yè)境外國有資產監(jiān)督管理的意見的通知（滬國資委辦2015280號）的要求預算預報表、利潤表補充資料中增加“境外企業(yè)營業(yè)收入”、“境外企業(yè)利潤總額”等項目內容。在重大籌資事項說明中增加企業(yè)境外籌資事項的說明內容要求。具體修改內容：增加境外監(jiān)管相關的預算內容2022-3-20融資、發(fā)債預算管理融資、發(fā)債預算管理強化、細化和資金管理相關的內容，如對籌資預算增加“優(yōu)先股”、“永續(xù)債”，增加“累計債券余額和公司凈資產比”的控制性指標，“注冊發(fā)行額度”等項目內容。具體修改內容：強化細化資金管理內容2

6、022-3-20適應資本評價的控制指標適應資本評價的控制指標主要指標分析表中，增加部分分析指標，如EBIT和EBITDA、長期資本負債率等指標，更好的分析和評價企業(yè)的狀況。具體修改內容：增加自動計算指標規(guī)劃數據規(guī)劃數據預算預報表中，增加了營業(yè)收入、利潤總額、歸母凈利潤的十三五規(guī)劃數的2016年數1、突出、突出“有質量、有效益、可持續(xù)有質量、有效益、可持續(xù)”增長的目標要求增長的目標要求2、強化改革重點領域和運營重要環(huán)節(jié)的監(jiān)管、強化改革重點領域和運營重要環(huán)節(jié)的監(jiān)管3、促進企業(yè)加強業(yè)財融合，提升全面預算管理水平、促進企業(yè)加強業(yè)財融合，提升全面預算管理水平預算修改思路2022-3-20業(yè)務驅動財務業(yè)務

7、驅動財務突出業(yè)務預算、資金預算、投資預算等的協(xié)同，發(fā)揮預算有效性、能動性和剛性，建立起從預算編制到預算考核的全過程的規(guī)范體系，并注重和其他各項管理工作的銜接，促進企業(yè)提升全面預算管理水平。繼續(xù)強化業(yè)務驅動財務2022-3-20工作安排2022-3-20編制口徑編制口徑采用合并口徑編制預算報表，范圍原則采用合并口徑編制預算報表，范圍原則上同決算口徑相一致。上同決算口徑相一致。報送范圍報送范圍集團總部、所屬二級子企業(yè)及二級以下集團總部、所屬二級子企業(yè)及二級以下重要子企業(yè)，包括和國資委簽訂任期企重要子企業(yè)，包括和國資委簽訂任期企業(yè)的單位。業(yè)的單位。2022-3-20報告報告內容內容預算報表、預算編制

8、說明、其他相關材料預算報表、預算編制說明、其他相關材料明確內部職責分工，落實填報責任明確內部職責分工，落實填報責任涉及經營業(yè)務、投資、人員薪酬、契約考核涉及經營業(yè)務、投資、人員薪酬、契約考核等管理預算報表，各企業(yè)按照內部職責分工，等管理預算報表，各企業(yè)按照內部職責分工，明確填制部門，財務部負責審核明確填制部門，財務部負責審核2022-3-20時間安排時間安排15.12.22 預算預報表預算預報表 紙質（含說明）、數據，抄監(jiān)事會紙質（含說明）、數據，抄監(jiān)事會16.2.29 預算草案預算草案 紅頭、數據，整體上市、任期契約單位紅頭、數據，整體上市、任期契約單位16.4.30 預算正式案預算正式案

9、紅頭、數據，董事會決議紅頭、數據，董事會決議16.9.15 預算調整案預算調整案 紅頭、數據，事前溝通紅頭、數據，事前溝通2022-3-20問題上年回顧上年度問題回顧上年度問題回顧報表篇報表篇業(yè)務經營預算業(yè)務經營預算無業(yè)務數據，無業(yè)務數據，以銷售收入代以銷售收入代替替主要業(yè)務欄主要業(yè)務欄未未歸并，重歸并，重復復不填不填銷量；面積；出租率；營業(yè)額；人次；銷量；面積；出租率；營業(yè)額；人次；噸；萬噸；萬平方米；服務人次；出噸；萬噸；萬平方米；服務人次；出租面積租面積等業(yè)務量指標上年度問題回顧上年度問題回顧報表篇報表篇業(yè)務經營預算業(yè)務經營預算2015年，29家競爭類企業(yè)中，19家企業(yè)主要業(yè)務經營預算表

10、中已經有了業(yè)務預算，另外11家企業(yè)，以銷售收入代替，或者沒填沒填：光明，電動所用“元”的：華虹，百聯，衡山，上實，長發(fā)，現代，建科院，電纜所上年度問題回顧上年度問題回顧報表篇報表篇固定資產投資預算固定資產投資預算競爭性、功能競爭性、功能性、公共服務性、公共服務性性四新產業(yè)填四新產業(yè)填列（本年投列（本年投資額欄）資額欄）不填不填上年度問題回顧上年度問題回顧報表篇報表篇對外籌資對外籌資企業(yè)預算中本年度未預計要發(fā)行債務，但企業(yè)預算中本年度未預計要發(fā)行債務，但在年中向國資委提出發(fā)債的申請在年中向國資委提出發(fā)債的申請上年度問題回顧上年度問題回顧報表篇報表篇利潤表、預算預報表中的主業(yè)利潤和利潤表、預算預報

11、表中的主業(yè)利潤和境外信息、下屬企業(yè)虧損戶數、虧損境外信息、下屬企業(yè)虧損戶數、虧損金額等信息未填列、填列不準確金額等信息未填列、填列不準確上年度問題回顧上年度問題回顧說明篇說明篇未按規(guī)定的內容上報說明未按規(guī)定的內容上報說明對波動情況的分析不足對波動情況的分析不足未說明經營環(huán)境對企業(yè)發(fā)展的影響未說明經營環(huán)境對企業(yè)發(fā)展的影響擔保等重要事項未做說明擔保等重要事項未做說明年內重大不確定事項應做測算年內重大不確定事項應做測算對重大業(yè)務板塊變動、投資情況未說明對重大業(yè)務板塊變動、投資情況未說明2022-3-20問題本年提請注意的問題履職待遇、業(yè)務支出如何填列履職待遇、業(yè)務支出如何填列1、企業(yè)領導人范圍（集團

12、、各級）、企業(yè)領導人范圍（集團、各級）2、公務用車費用包括但不限于購置費、租賃、公務用車費用包括但不限于購置費、租賃費、保養(yǎng)費、維修費、油費等費、保養(yǎng)費、維修費、油費等注：交通補貼不計入，不能既提供公務用車、注：交通補貼不計入，不能既提供公務用車、又發(fā)放交通補貼又發(fā)放交通補貼3、公務用房費用不可拆分時，可以按面積等、公務用房費用不可拆分時，可以按面積等形式分攤形式分攤4、業(yè)務招待主要指商務和外事活動宴請的費、業(yè)務招待主要指商務和外事活動宴請的費用等用等5、通信費含報銷支出或補貼支出，不得同時、通信費含報銷支出或補貼支出，不得同時享受享受境外相關的內容境外相關的內容利潤表中利潤表中境外企業(yè)營業(yè)收入、利潤總額境外企業(yè)營業(yè)收入、利潤總額對外籌資表中對外籌資表中境外借款、境外發(fā)債的金額境外借款、境外發(fā)債的金額說明說明中增加境外投資、籌資的說明中增加境外投資、籌資的說明融資、發(fā)債相關內容融資、發(fā)債相關內容對外籌資表中，預計注冊發(fā)行短融、中票的金對外籌資表中，預計注冊發(fā)行短融、中票的金額，填寫本年增加數即可額，填寫本年增加數即可永續(xù)債、優(yōu)先股等方式可以選擇填列永續(xù)債、優(yōu)先股等方式可以選擇填列規(guī)劃數據規(guī)劃數據預算預報表中，增加了預算預報表中，增加了營業(yè)收入、利潤總額、營業(yè)收入、利潤總額、歸母凈利潤歸母凈利