個(gè)人理財(cái)課件-5家庭財(cái)務(wù)分析

1、1課課程程 . .個(gè)人理財(cái)基本步驟個(gè)人理財(cái)基本步驟 III. .貨幣的時(shí)間價(jià)值貨幣的時(shí)間價(jià)值 .家庭財(cái)務(wù)分析家庭財(cái)務(wù)分析 .個(gè)人理財(cái)基本技能個(gè)人理財(cái)基本技能 .我國(guó)的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)我國(guó)的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù) .個(gè)人理財(cái)師應(yīng)該具備的條件個(gè)人理財(cái)師應(yīng)該具備的條件 2家庭資產(chǎn)負(fù)債表家庭資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債負(fù)債現(xiàn)金（活存）現(xiàn)金（活存）定期存款定期存款股票、基金、債券股票、基金、債券保單保單房地產(chǎn)、汽車房地產(chǎn)、汽車應(yīng)收款應(yīng)收款預(yù)付款預(yù)付款其他其他信用卡欠款信用卡欠款汽車貸款汽車貸款房貸房貸小額借款小額借款私人借款私人借款預(yù)收款預(yù)收款其他其他凈值凈值3資產(chǎn)編制的資料基礎(chǔ)資產(chǎn)編制的資料基礎(chǔ)l現(xiàn)金現(xiàn)金: 月底盤點(diǎn)余額

2、月底盤點(diǎn)余額l存款存款: 月底存單余額月底存單余額l股票股票: 股票數(shù)量股票數(shù)量月底股價(jià)月底股價(jià)l基金基金: 單位數(shù)單位數(shù)月底凈值月底凈值l債券債券: 市價(jià)市價(jià)或或面額面額l保單保單: 現(xiàn)金價(jià)值現(xiàn)金價(jià)值l房地產(chǎn)房地產(chǎn):買價(jià)買價(jià)/最近估價(jià)最近估價(jià)l汽車汽車: 二手車行情二手車行情l應(yīng)收款應(yīng)收款:債權(quán)憑證債權(quán)憑證l預(yù)付款預(yù)付款:訂金支付收據(jù)訂金支付收據(jù)負(fù)債編制的資料基礎(chǔ)負(fù)債編制的資料基礎(chǔ)l信用卡欠款信用卡欠款: 簽單對(duì)賬單簽單對(duì)賬單l車貸車貸: 賬單月底本金余額賬單月底本金余額l房貸房貸: 賬單月底本金余額賬單月底本金余額l小額負(fù)債小額負(fù)債: 月底本金余額月底本金余額l私人借款私人借款: 借據(jù)借據(jù)

3、l預(yù)收款預(yù)收款: 訂金收據(jù)訂金收據(jù)4資資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù)債債表表 資產(chǎn)負(fù)債表是一個(gè)時(shí)點(diǎn)的存量記錄，要確定是以月資產(chǎn)負(fù)債表是一個(gè)時(shí)點(diǎn)的存量記錄，要確定是以月底、季底或年底資料編制底、季底或年底資料編制 第一次做資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)第一次做資產(chǎn)負(fù)債表時(shí), 要清點(diǎn)自用資產(chǎn)并評(píng)估價(jià)要清點(diǎn)自用資產(chǎn)并評(píng)估價(jià)值值, 成本與市價(jià)分別記錄，并計(jì)算賬面損益成本與市價(jià)分別記錄，并計(jì)算賬面損益 以市價(jià)計(jì)量的資產(chǎn)及凈值可反映個(gè)人真實(shí)財(cái)富以市價(jià)計(jì)量的資產(chǎn)及凈值可反映個(gè)人真實(shí)財(cái)富 汽車等自用資產(chǎn)可提折舊以反映其市場(chǎng)價(jià)值隨使用汽車等自用資產(chǎn)可提折舊以反映其市場(chǎng)價(jià)值隨使用而降低而降低 債權(quán)預(yù)計(jì)無法回收的部分應(yīng)提呆賬，以反映其市場(chǎng)債權(quán)預(yù)計(jì)無法回

4、收的部分應(yīng)提呆賬，以反映其市場(chǎng)價(jià)值的減少價(jià)值的減少5家庭資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)分析家庭資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)分析投資性資產(chǎn)投資性資產(chǎn)自用性資產(chǎn)自用性資產(chǎn)自用性負(fù)債自用性負(fù)債消費(fèi)性負(fù)債消費(fèi)性負(fù)債流動(dòng)性凈值流動(dòng)性凈值自用性凈值自用性凈值流動(dòng)資產(chǎn)為備用金流動(dòng)資產(chǎn)為備用金投資資產(chǎn)追求收益投資資產(chǎn)追求收益自用資產(chǎn)只追求效用自用資產(chǎn)只追求效用應(yīng)提高投資資產(chǎn)比重應(yīng)提高投資資產(chǎn)比重 消費(fèi)消費(fèi)性性負(fù)債盡量避免負(fù)債盡量避免投資投資性性負(fù)債獲利還清負(fù)債獲利還清自用性負(fù)債自用性負(fù)債須考慮負(fù)擔(dān)能力須考慮負(fù)擔(dān)能力投資性負(fù)債投資性負(fù)債投資性凈值投資性凈值按市值計(jì)價(jià)的凈值變動(dòng)按市值計(jì)價(jià)的凈值變動(dòng)= =儲(chǔ)蓄儲(chǔ)蓄+ +投資資產(chǎn)賬面投資資產(chǎn)賬面價(jià)

5、值變動(dòng)價(jià)值變動(dòng)+ +自用資產(chǎn)自用資產(chǎn)賬面價(jià)值變動(dòng)賬面價(jià)值變動(dòng)流動(dòng)性資產(chǎn)流動(dòng)性資產(chǎn)6現(xiàn)金：現(xiàn)金：1萬，萬，存折余額存折余額: 2萬萬外幣存款外幣存款: 1萬美元萬美元, 成本匯率成本匯率6.5，年底匯率，年底匯率6.3 自用房產(chǎn)：成本自用房產(chǎn)：成本50萬萬當(dāng)前市價(jià)：當(dāng)前市價(jià)：70萬萬 房貸余額房貸余額30萬萬投資用房產(chǎn)：成本投資用房產(chǎn)：成本30萬萬當(dāng)前市價(jià)：當(dāng)前市價(jià)：40萬萬 房貸余額房貸余額20萬萬 種類種類 20年繳費(fèi)期年繳費(fèi)期 已繳已繳5年年定期壽險(xiǎn)定期壽險(xiǎn) 保額保額50萬萬 現(xiàn)金價(jià)值現(xiàn)金價(jià)值0終身壽險(xiǎn)終身壽險(xiǎn) 保額保額10萬萬 現(xiàn)金價(jià)值現(xiàn)金價(jià)值1萬萬養(yǎng)老壽險(xiǎn)養(yǎng)老壽險(xiǎn) 保額保額20萬萬 現(xiàn)

6、金價(jià)值現(xiàn)金價(jià)值5萬萬投資型保單投資型保單 躉交保費(fèi)躉交保費(fèi) 10萬萬 帳戶價(jià)值帳戶價(jià)值 12萬萬證券名稱數(shù)量證券名稱數(shù)量 成本成本 市價(jià)市價(jià) 聯(lián)通聯(lián)通 10手手 4 4.8 武鋼武鋼 20手手 5 7.0 招商銀行招商銀行 10手手 6 15.6 基金基金10000單位單位 1 1.9借給親友借給親友(債權(quán)債權(quán)) 3萬萬信用卡賬單：信用卡賬單：1萬萬 汽車：買價(jià)汽車：買價(jià)15萬已使用萬已使用3年年 折舊折舊50%7收入收入家庭收支儲(chǔ)蓄表家庭收支儲(chǔ)蓄表薪資收入薪資收入傭金收入傭金收入房租收入房租收入利息收入利息收入變現(xiàn)資產(chǎn)資本利得變現(xiàn)資產(chǎn)資本利得其他收入其他收入家庭生活支出家庭生活支出房租支出房

7、租支出貸款利息支出貸款利息支出保費(fèi)支出保費(fèi)支出其他支出其他支出儲(chǔ)蓄儲(chǔ)蓄支出支出8編編制制家家庭庭收收支支 家庭收支儲(chǔ)蓄表是一段時(shí)期的流量記錄，通常家庭收支儲(chǔ)蓄表是一段時(shí)期的流量記錄，通常按月結(jié)算按月結(jié)算 以現(xiàn)金基礎(chǔ)為原則記賬，信用卡在還款時(shí)才記以現(xiàn)金基礎(chǔ)為原則記賬，信用卡在還款時(shí)才記支出支出 變現(xiàn)資產(chǎn)的現(xiàn)金流入包含本金與資本利得，只變現(xiàn)資產(chǎn)的現(xiàn)金流入包含本金與資本利得，只有資本利得記收入，收回投資本金為資產(chǎn)調(diào)整有資本利得記收入，收回投資本金為資產(chǎn)調(diào)整 房貸本息攤還只有利息部分記支出，本金還款房貸本息攤還只有利息部分記支出，本金還款部分為資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整部分為資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整9o 家庭收入的編制基礎(chǔ)家庭

8、收入的編制基礎(chǔ)o 比照稅務(wù)分類規(guī)劃節(jié)比照稅務(wù)分類規(guī)劃節(jié)稅稅 工資薪金所得工資薪金所得 個(gè)體工商戶的經(jīng)營(yíng)所得個(gè)體工商戶的經(jīng)營(yíng)所得 經(jīng)營(yíng)企業(yè)所得經(jīng)營(yíng)企業(yè)所得 勞務(wù)報(bào)酬所得勞務(wù)報(bào)酬所得 稿酬所得稿酬所得 特許權(quán)使用費(fèi)所得特許權(quán)使用費(fèi)所得o 家庭支出與預(yù)算編制基礎(chǔ)家庭支出與預(yù)算編制基礎(chǔ)o 依家庭特性分類依家庭特性分類： 按項(xiàng)目分按項(xiàng)目分: 食衣住行育樂食衣住行育樂 按工具分按工具分: 刷卡刷卡/轉(zhuǎn)賬現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬現(xiàn)金 按主體分按主體分: 依家庭成員統(tǒng)計(jì)依家庭成員統(tǒng)計(jì) 按對(duì)象分按對(duì)象分: 依支付對(duì)象統(tǒng)計(jì)依支付對(duì)象統(tǒng)計(jì)o 記賬與預(yù)算統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)要一記賬與預(yù)算統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)要一致致10家庭收支家庭收支現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析現(xiàn)金

9、流量表結(jié)構(gòu)分析工作收入工作收入理財(cái)收入理財(cái)收入理財(cái)支出理財(cái)支出生活支出生活支出工作儲(chǔ)蓄工作儲(chǔ)蓄理財(cái)儲(chǔ)蓄理財(cái)儲(chǔ)蓄期末現(xiàn)金期末現(xiàn)金= =期初現(xiàn)金期初現(xiàn)金+ +現(xiàn)金流入現(xiàn)金流入- -現(xiàn)金流出現(xiàn)金流出 = =期初現(xiàn)金期初現(xiàn)金+ +工作儲(chǔ)蓄工作儲(chǔ)蓄+ +理財(cái)儲(chǔ)蓄理財(cái)儲(chǔ)蓄+ +資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整現(xiàn)金資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整現(xiàn)金 凈流量?jī)袅髁抠Y產(chǎn)負(fù)債調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整現(xiàn)金流入現(xiàn)金流入資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整現(xiàn)金流出現(xiàn)金流出資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金凈流量11 夫薪資夫薪資 10 10 萬萬 妻薪資妻薪資 8 8 萬萬 所得稅扣繳所得稅扣繳 1.51.5萬萬 家計(jì)支出家計(jì)支出 6 6 萬萬 贍養(yǎng)父母支出贍養(yǎng)父母支出 1.21.2萬萬 子女大學(xué)學(xué)費(fèi)支出子女大學(xué)學(xué)費(fèi)支出 1.51.5萬萬 保障型保費(fèi)支出保障型保費(fèi)支出 1.31.3萬萬 儲(chǔ)蓄型保費(fèi)支出儲(chǔ)蓄型保費(fèi)支出