日常費用報銷制度與注意事項(1)

1、.日常費用及差旅費報銷流程與注意事項.日常日常費用費用報銷報銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費用費用報銷報銷. 日常日常費用費用報銷報銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費用費用報銷報銷. 日常日常費用費用報銷報銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費用費用報銷報銷. 在日常報銷工作中，我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些票據(jù)在日常報銷工作中，我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些票據(jù)粘貼的不規(guī)范，例如一張紙上粘貼的票據(jù)太多、太粘貼的不規(guī)范，例如一張紙上粘貼的票據(jù)太多、太亂、正反顛倒、很不整齊，這些都給會計報銷的后亂、正反顛倒、很不整齊，這些都給

2、會計報銷的后續(xù)工作（合計金額、稽核、裝訂、會計檔案保管等）續(xù)工作（合計金額、稽核、裝訂、會計檔案保管等）帶來很大的不便，尤其是耽誤報賬者的時間。鑒于帶來很大的不便，尤其是耽誤報賬者的時間。鑒于上述情況，現(xiàn)將財務(wù)票據(jù)粘貼要求的規(guī)范向大家做上述情況，現(xiàn)將財務(wù)票據(jù)粘貼要求的規(guī)范向大家做簡要介紹，希望大家在今后碰到類似業(yè)務(wù)能按規(guī)范簡要介紹，希望大家在今后碰到類似業(yè)務(wù)能按規(guī)范操作。操作。日常日常費用費用報銷報銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費用費用報銷報銷.票據(jù)整理粘貼要求票據(jù)整理粘貼要求1 1、票據(jù)分類。對于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進行分類，如辦公、票據(jù)分類。對于集中較多

3、的票據(jù)按照內(nèi)容進行分類，如辦公用品、輔材、招待商務(wù)費、差旅交通費等等，按照類別分別粘貼。用品、輔材、招待商務(wù)費、差旅交通費等等，按照類別分別粘貼。 2 2、將票據(jù)整理齊后，將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼單、將票據(jù)整理齊后，將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼單裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼，且應(yīng)避免將裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼，且應(yīng)避免將票據(jù)貼出粘貼單外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中票據(jù)貼出粘貼單外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄。在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄。 3 3、如果票據(jù)大小不一樣，

4、可以在同一張粘貼單上按照先大后、如果票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后小的順序粘貼；小的順序粘貼； 票據(jù)比較多時可使用多張粘貼單票據(jù)比較多時可使用多張粘貼單 4 4、對于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，也應(yīng)沿裝訂線粘貼，超、對于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，也應(yīng)沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。. 1 1、所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)均應(yīng)提供正規(guī)合法票據(jù)；發(fā)票要填寫完整，字跡、所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)均應(yīng)提供正規(guī)合法票據(jù)；發(fā)票要填寫完整，字跡清晰，沒有涂改、污染，發(fā)票專用章清晰可辨。假發(fā)票、空白發(fā)票清晰，沒有涂改、污染，發(fā)票專用章清晰可辨。假發(fā)票

5、、空白發(fā)票和填寫不規(guī)范的發(fā)票，不予報銷。和填寫不規(guī)范的發(fā)票，不予報銷。 2 2、應(yīng)使用黑色水筆或鋼筆以規(guī)范漢字填寫粘貼單，絕對不允許使、應(yīng)使用黑色水筆或鋼筆以規(guī)范漢字填寫粘貼單，絕對不允許使用鉛筆或者紅色的筆書寫，并且絕對不得涂改，經(jīng)辦人、報賬人、用鉛筆或者紅色的筆書寫，并且絕對不得涂改，經(jīng)辦人、報賬人、單據(jù)張數(shù)等信息應(yīng)如實完整填寫；單據(jù)張數(shù)等信息應(yīng)如實完整填寫； 3 3、不要將票據(jù)倒置粘貼；、不要將票據(jù)倒置粘貼； 4 4、發(fā)票上未列清詳細品名、數(shù)量、單價的（比如只寫了、發(fā)票上未列清詳細品名、數(shù)量、單價的（比如只寫了“辦公用辦公用品一批品一批XXXXXX元元”）以及各種購買物品的定額發(fā)票，無論

6、金額大小，）以及各種購買物品的定額發(fā)票，無論金額大小，均必須附有加蓋發(fā)票專用章的購貨清單或小票。均必須附有加蓋發(fā)票專用章的購貨清單或小票。填寫規(guī)范及注意事項填寫規(guī)范及注意事項工資結(jié)工資結(jié)算管理算管理專項支專項支出管理出管理借款管借款管理規(guī)定理規(guī)定財務(wù)報財務(wù)報銷管理銷管理 . 5 5、原始粘貼單上相關(guān)數(shù)據(jù)填寫規(guī)范要求：、原始粘貼單上相關(guān)數(shù)據(jù)填寫規(guī)范要求： 1)1) 阿拉伯數(shù)字要加上人民幣符號阿拉伯數(shù)字要加上人民幣符號，如：報賬金額為，如：報賬金額為1234512345元，則元，則在阿拉伯數(shù)字填寫欄內(nèi)填寫在阿拉伯數(shù)字填寫欄內(nèi)填寫￥12345.0012345.00元。元。 2)2) 大寫漢字欄內(nèi)應(yīng)按

7、規(guī)范漢字在已經(jīng)印刷好的相應(yīng)位數(shù)內(nèi)填寫數(shù)大寫漢字欄內(nèi)應(yīng)按規(guī)范漢字在已經(jīng)印刷好的相應(yīng)位數(shù)內(nèi)填寫數(shù)字大寫，字大寫，并在大寫漢字前的每一空位上畫并在大寫漢字前的每一空位上畫“X X”，在數(shù)字是，在數(shù)字是0 0的位置的位置填寫漢字填寫漢字“零零”。例如，報賬金額為￥。例如，報賬金額為￥2034.502034.50元，則大寫數(shù)字欄元，則大寫數(shù)字欄內(nèi)填寫：內(nèi)填寫： X X拾拾X X萬貳仟零佰叁拾肆元伍角零分萬貳仟零佰叁拾肆元伍角零分 3)3) 漢字的數(shù)字大寫標準寫法為：漢字的數(shù)字大寫標準寫法為： 壹壹 貳貳 叁叁 肆肆 伍伍 陸陸 柒柒 捌捌 玖玖 拾拾 佰佰 仟仟 萬萬 元元 角角 分分工資結(jié)工資結(jié)算管理

8、算管理專項支專項支出管理出管理借款管借款管理規(guī)定理規(guī)定財務(wù)報財務(wù)報銷管理銷管理 填寫規(guī)范及注意事項填寫規(guī)范及注意事項.報銷票據(jù)粘貼報銷票據(jù)粘貼基本要求：緊靠粘貼單的左上端，從左橫向粘貼相鄰票據(jù)間須留出間隔距離票據(jù)較多時，可分行粘貼不得豎向粘貼報銷人須在每張票據(jù)背面空白處注明開支的用途不符合規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)退回，要求報銷人重新整理。.票據(jù)粘貼票據(jù)粘貼緊靠粘貼單的左上端，從左橫向粘貼粘貼方向粘貼方向票據(jù)粘貼范圍票據(jù)粘貼范圍.票據(jù)粘貼票據(jù)粘貼票據(jù)應(yīng)當橫向粘貼，膠水涂在票據(jù)的背面粘貼端.圖圖 1 火車票的粘貼火車票的粘貼.圖圖 2 車輛通行費發(fā)票的粘貼車輛通行費發(fā)票的粘貼.圖圖 3 出租

9、車票的粘貼出租車票的粘貼 .圖圖 4 汽車車票的粘貼汽車車票的粘貼.圖圖 5 汽車客票的粘貼汽車客票的粘貼 .示例示例1.票據(jù)粘貼：票據(jù)粘貼：如圖：靠裝訂線右側(cè)，自左至右沿上邊以魚鱗式粘貼票如圖：靠裝訂線右側(cè)，自左至右沿上邊以魚鱗式粘貼票據(jù)，要求每張票據(jù)均保證貼在粘貼單上，不得以票貼票，據(jù)，要求每張票據(jù)均保證貼在粘貼單上，不得以票貼票，不得集中在中間粘貼，不得將票據(jù)貼到粘貼單外不得集中在中間粘貼，不得將票據(jù)貼到粘貼單外工資結(jié)工資結(jié)算管理算管理專項支專項支出管理出管理借款管借款管理規(guī)定理規(guī)定財務(wù)報財務(wù)報銷管理銷管理 .123 工資結(jié)工資結(jié)算管理算管理專項支專項支出管理出管理借款管借款管理規(guī)定理規(guī)

10、定財務(wù)報財務(wù)報銷管理銷管理 .部門員工部門員工發(fā)生費用發(fā)生費用本部門主管本部門主管審核審核部門經(jīng)理審部門經(jīng)理審核核財務(wù)審核票財務(wù)審核票據(jù)是否有誤據(jù)是否有誤總經(jīng)理審核總經(jīng)理審核簽字簽字到財務(wù)部到財務(wù)部報銷領(lǐng)款報銷領(lǐng)款123454審審核核無無誤誤審核未通過返回報銷人審核未通過返回報銷人工資結(jié)工資結(jié)算管理算管理專項支專項支出管理出管理借款管借款管理規(guī)定理規(guī)定財務(wù)報財務(wù)報銷管理銷管理 .財務(wù)報銷時間：公司財務(wù)部每周五為財務(wù)報銷日借款支出及對外付款不受以上時間限制，可隨時辦理當月發(fā)票，應(yīng)在當月辦理報銷，跨月的發(fā)票，不予報銷工資結(jié)工資結(jié)算管理算管理專項支專項支出管理出管理借款管借款管理規(guī)定理規(guī)定財務(wù)報財務(wù)

11、報銷管理銷管理 .借款流程流程 財務(wù)付款借款人按規(guī)定填寫借款人按規(guī)定填寫借款單借款單，注明借，注明借款事由、借款金額款事由、借款金額（大小寫須完全一致，（大小寫須完全一致，不得涂改）、注明不得涂改）、注明借款形式（轉(zhuǎn)賬或借款形式（轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金）現(xiàn)金）審批流程借款人借款 審批流程：部門主審批流程：部門主管審核簽字管審核簽字財務(wù)財務(wù)部復(fù)核部復(fù)核總經(jīng)理審總經(jīng)理審批。批。 財務(wù)付款：借款憑財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。續(xù)。工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項專項支出支出管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定財務(wù)財務(wù)報銷報銷管理管理.三、專項支出管理規(guī)定專項支出定義

12、專項支出定義u專項支出（付款）主要包括專項支出（付款）主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢咨詢顧問費、廣告宣傳費、貨款、顧問費、廣告宣傳費、貨款、裝修款以及其他專項費用等。裝修款以及其他專項費用等。專項支出費用標準專項支出費用標準u此類費用一般金額較大，由主此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見或?qū)徟舐男邢嚓P(guān)手審核意見或?qū)徟舐男邢嚓P(guān)手續(xù)。續(xù)。工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項專項

13、支出支出管理管理財務(wù)財務(wù)報銷報銷管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定.p1、審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。p2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問審核，合同應(yīng)注明付款方式、發(fā)票的開具日期及條件等）。p3、付款流程：p（1）有預(yù)付款的，填寫付款申請單，審批流程同費用報銷流程.p（2）合同終結(jié)，需要再次付款的，在明確收到對方提供的發(fā)票后，由經(jīng)辦人員整理發(fā)票等資料并填寫付款申請單或費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定和流程，發(fā)票上必須有經(jīng)辦人和證明人的簽名，在備注內(nèi)詳細注明前期付款合計，本次再需付款金額）；p（3）按審批程序?qū)徟翰块T主管審

14、核簽字財務(wù)部復(fù)核總經(jīng)理審批。 p（4）財務(wù)部根據(jù)審批后的付款申請單或報銷單金額付款；p（5）付款方式:：一般不用現(xiàn)金現(xiàn)款，通常采取轉(zhuǎn)賬支票或網(wǎng)銀付款的方式。p（6）付款抬頭：合同單位和付款申請單的收款單位必須一致，否則不予付款；轉(zhuǎn)賬支票付款的，必須填寫抬頭和金額，抬頭及金額必須和付款申請單一致，否則不予付款。 財務(wù)報銷流程工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項專項支出支出管理管理財務(wù)財務(wù)報銷報銷管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定.l公司財務(wù)部每月20日結(jié)算上月員工工資，節(jié)假日順延；l總經(jīng)理特批、員工合同期滿等特殊情況除外l離職員工正式辦理離職后，未發(fā)放工資按照正常發(fā)放日期發(fā)放。結(jié)算日期結(jié)算日期工資結(jié)算管理規(guī)定l每月工資結(jié)算前，人事部必須將上月人事工資變動情況說明表及考勤記錄