商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(外匯業(yè)務(wù)部分)

1、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)（外匯業(yè)務(wù)）劉士峰目錄n基本概念n國(guó)際結(jié)算n外匯擔(dān)保n貿(mào)易融資n外匯信貸n外匯買賣n外管政策n其他業(yè)務(wù)第一章：基本概念外匯的定義n中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例所稱外匯，是指下列以外幣表示的可以用作國(guó)際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)：（一）外國(guó)貨幣，包括紙幣、鑄幣；（二）外幣支付憑證，包括票據(jù)、銀行存款憑證、郵政儲(chǔ)蓄憑證等；（三）外幣有價(jià)證券，包括政府債券、公司債券、股票等；（四）特別提款權(quán)；（五）其他外匯資產(chǎn)。匯率、直接（間接）標(biāo)價(jià)法n匯率：是各國(guó)貨幣之間相互交換時(shí)換算的比率，即一國(guó)貨幣單位用另一國(guó)貨幣單位所表示的價(jià)格。 n直接標(biāo)價(jià)法：以一定單位的外國(guó)貨幣為基準(zhǔn)來(lái)計(jì)算應(yīng)付多少本國(guó)貨幣，我國(guó)和世

2、界上大多數(shù)國(guó)家都采用直接標(biāo)價(jià)法。在直接標(biāo)價(jià)法下，匯率越高，單位外幣所能兌換的本國(guó)貨幣越多，表示外幣升值而本幣貶值；反之則反是。 n間接標(biāo)價(jià)法：用一定單位的本幣為基準(zhǔn)來(lái)計(jì)算應(yīng)收多少外幣。在間接標(biāo)價(jià)法下，匯率越高，表示單位本幣所能兌 換的外國(guó)貨幣越多，本幣升值而外幣貶值；反之則反是。目前英國(guó)使用的是間接標(biāo)價(jià)法，美國(guó)除對(duì)英鎊、歐元使用直接標(biāo)價(jià)法外，對(duì)其它貨幣均使用間接標(biāo)價(jià)法。 結(jié)售匯綜合頭寸n結(jié)售匯綜合頭寸是指外匯指定銀行持有的因人民幣和外幣間交易而形成的外匯頭寸，由銀行辦理符合外匯管理規(guī)定的對(duì)客結(jié)售匯業(yè)務(wù)，自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)和參與銀行間外匯市場(chǎng)交易所形成。n外管局根據(jù)國(guó)際收支狀況，銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)量和本

3、外幣資本金（或營(yíng)運(yùn)資金）以及資產(chǎn)狀況等因素，核定銀行的結(jié)售匯綜合頭寸，并實(shí)行限額管理，現(xiàn)階段，結(jié)售匯綜合頭寸管理區(qū)間下限為零，上限為外管局核定的限額。第二章：國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算的概念n國(guó)際結(jié)算是商業(yè)銀行利用遍布全球的代理行網(wǎng)絡(luò)，為客戶辦理資金結(jié)算的業(yè)務(wù)。n按國(guó)際結(jié)算所依據(jù)的貿(mào)易活動(dòng)的不同，國(guó)際結(jié)算可分為貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算。n國(guó)際結(jié)算按結(jié)算方式分可分為信用證結(jié)算、跟單托收結(jié)算、匯款結(jié)算、保理結(jié)算等四種。信用證n信用證是開(kāi)證行根據(jù)進(jìn)口商的申請(qǐng)向出口商出具的承諾書(shū)，承諾在出口商在提交與信用證條款一致的單據(jù)后，開(kāi)證行無(wú)條件付款。n信用證的結(jié)算原則：?jiǎn)巫C一致，單單一致。n信用證的整個(gè)操作的過(guò)程應(yīng)該遵守國(guó)

4、際商會(huì)600號(hào)出版物的規(guī)定（UCP600）n信用證的特點(diǎn)：1、開(kāi)證銀行負(fù)第一性付款責(zé)任。 2、信用證是一種獨(dú)立文件。3、信用證業(yè)務(wù)一切都以單據(jù)為準(zhǔn)，而不以貨物為準(zhǔn)。信用證當(dāng)事人（一）信用證當(dāng)事人（一）開(kāi)證申請(qǐng)人受益人開(kāi)證行審查開(kāi)證申請(qǐng)人的申請(qǐng)，對(duì)其進(jìn)行資信調(diào)查開(kāi)立信用證，收取押金及要求申請(qǐng)人開(kāi)具質(zhì)抵押書(shū)或開(kāi)證賠償保證書(shū)收到符合信用證的單據(jù)，承擔(dān)第一付款責(zé)任單據(jù)與信用證不符，開(kāi)證行有權(quán)拒付通知行：驗(yàn)明信用證的真實(shí)性，在合理時(shí)間內(nèi)及時(shí)通知受益人信用證當(dāng)事人（二）信用證當(dāng)事人（二）議付行：買入單據(jù)，向出口商墊付貨款，分為限制議付行和自由議付行嚴(yán)格審查單據(jù)議付后盡快將單據(jù)傳遞給開(kāi)證行或其指定的付款行如

5、果開(kāi)證行或其付款行拒付，議付行可向受益人追索付款行：信用證項(xiàng)下匯票載明的付款人，一旦付款后就失去了追索權(quán)保兌行：對(duì)信用證加注保兌的銀行信用證的分類n信用證按受益人權(quán)利是否可轉(zhuǎn)讓可分為可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證。n按信用證付款方式，分為即期付款信用證、遠(yuǎn)期付款信用證、承兌信用征和議付信用證四種方式 n信用證按付款期限的不同，可分為即期信用證、遠(yuǎn)期信用證和假遠(yuǎn)期信用證。n按開(kāi)出方式可分為信開(kāi)信用證，電開(kāi)信用證，預(yù)通知信用證。n按信用證是否附有單據(jù)，可分為光票信用證和跟單信用證。n此外，信用證還可分為對(duì)開(kāi)信用證，背對(duì)背信用證，循環(huán)信用證，預(yù)支信用證。即期議付信用證結(jié)算流程遠(yuǎn)期議付信用證結(jié)算流程轉(zhuǎn)讓

6、信用證結(jié)算流程信用證業(yè)務(wù)操作過(guò)程（一）1、開(kāi)證行接到申請(qǐng)人的開(kāi)證申請(qǐng)并檢驗(yàn)合同合規(guī)性并根據(jù)申請(qǐng)人授信情況辦理抵（質(zhì)）押登記或繳存保證金后，開(kāi)證，由出口方銀行通知受益人，證已開(kāi)出4.1、申請(qǐng)人應(yīng)受益人要求修改信用證4.2、申請(qǐng)人同意開(kāi)出保兌信用證，并授權(quán)通知行或第三家銀行加保6、受益人接受信用證修改后，信用證按修改后的條款執(zhí)行2、通知行接到開(kāi)證行轉(zhuǎn)來(lái)的通知電，審核信用證的表面真實(shí)性后，通知受益人3、如果受益人發(fā)現(xiàn)信用證條款不妥，可要求申請(qǐng)人修改信用證，如果認(rèn)為開(kāi)證行資質(zhì)不夠或出口地存在收匯風(fēng)險(xiǎn)，可要求信用證加注保兌。5、受益人對(duì)修改后的信用證表示接受或拒絕信用證業(yè)務(wù)操作過(guò)程（二）8、開(kāi)證行（或收

7、單行）收到單據(jù)，并審核單據(jù) 如果發(fā)現(xiàn)單據(jù)存在不符點(diǎn)或收到議付行發(fā)來(lái)的電提電文，征求申請(qǐng)人意見(jiàn)。10.1、開(kāi)證行（或收單行）對(duì)匯票進(jìn)行承兌或拒付承兌或拒付處理或通知申請(qǐng)人敘做提貨擔(dān)保提貨擔(dān)保10.2 、信用證付款到期日，開(kāi)證行扣收開(kāi)證申請(qǐng)人保證金賬戶，并對(duì)外付款12、進(jìn)行對(duì)外付款申報(bào)和外匯賬戶申報(bào)7、出口商備貨，發(fā)貨，提交單據(jù)給通知行（或議付行）以議付（期間可能發(fā)生打包放打包放款，出口押匯，福費(fèi)廷款，出口押匯，福費(fèi)廷業(yè)務(wù)） 如果單據(jù)存在不符點(diǎn)，則電提（或表提）不符點(diǎn)9、議付行收到開(kāi)證行發(fā)來(lái)的回復(fù)不符點(diǎn)電文后，根據(jù)情況做電提后授權(quán)出單交易。11、議付收匯，收匯資金以結(jié)匯或現(xiàn)匯方式入受益人賬戶。12

8、、進(jìn)行涉外收入申報(bào)和外匯賬戶申報(bào)信用證的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)n開(kāi)證n通知n轉(zhuǎn)讓n電提/表提n審單/寄單/索償n議付n償付n保兌n拒付n承兌n贖單n付款開(kāi)證/改證(MT700/MT707)n申請(qǐng)人申請(qǐng)開(kāi)證(付款期限，單據(jù)要求，貨物說(shuō)明，貿(mào)易條款，國(guó)家規(guī)定的其他一些材料等)n開(kāi)證行對(duì)貨物的適銷性,進(jìn)出口雙方的資信進(jìn)行調(diào)查。n落實(shí)保證金。n確定信用證付款方式(議付,承兌,延期付款,混合付款)n只有開(kāi)證申請(qǐng)人有權(quán)決定是否接受修改信用證; 通知n合理謹(jǐn)慎地鑒別L/C的表面真實(shí)性。接受開(kāi)證行的委托將L/C轉(zhuǎn)交（或通知）給受益人。nUCP600新增了“第二通知行”的概念，即通知行可通過(guò)另一銀行向受益人通知信用證及其修改

9、，第二通知行的責(zé)任是核實(shí)所收到的通知書(shū)的表明真實(shí)性及其準(zhǔn)確性。n通知行或第二通知行完成通知后，必須負(fù)責(zé)通知其后的任何修改。轉(zhuǎn)讓n有明確注明“可轉(zhuǎn)讓”的信用證方能轉(zhuǎn)讓，且只能轉(zhuǎn)讓一次，但允許第二受益人將信用證從新轉(zhuǎn)讓給第一受益人（可轉(zhuǎn)回）。n在累計(jì)不超過(guò)信用證金額的前提下，可以分成幾個(gè)部分分別轉(zhuǎn)讓，即可同時(shí)轉(zhuǎn)讓給幾個(gè)受益人，各項(xiàng)轉(zhuǎn)讓金額的總和將視為信用證的一次轉(zhuǎn)讓。n進(jìn)口人開(kāi)立此信用證，意味著他同意出口人將交貨交單有出口人指定的其他人來(lái)履行，但不等于買賣合同也被轉(zhuǎn)讓，即如果第二受益人不能交貨或交貨不符合合同規(guī)定，單據(jù)不符合信用證和買賣合同的要求時(shí)，原出口人仍需承擔(dān)買賣合同規(guī)定的賣方責(zé)任。n第二受

10、益人或代表第二受益人的交單必須交給轉(zhuǎn)讓行。審單/寄單n審單指開(kāi)證行（或保兌行，議付行，承兌行等具名銀行）對(duì)單據(jù)進(jìn)行審核，檢查其與信用證條款的一致性，審單原則為“單證一致，單單一致，實(shí)質(zhì)相符”。n審單是進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)重要的處理環(huán)節(jié)之一，是開(kāi)證銀行是否履行付款責(zé)任的主要依據(jù)。 n對(duì)有不符點(diǎn)但可更正的單據(jù)，及時(shí)通知受益人修改單據(jù)。 n指定銀行在對(duì)受益人辦理付款等事項(xiàng)后，應(yīng)按信用證規(guī)定向開(kāi)證行（或保兌行）寄單；寄單分一次寄單和二次寄單兩種。電提/表提(MT750)n電提和表提通常是議付行的行為。n如果審單過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)?？蓪⒉环c(diǎn)內(nèi)容列在寄單面函并寄開(kāi)證行，由開(kāi)證行接洽申請(qǐng)人是否同意付款。接到肯定

11、答復(fù)后議付行即行議付。如申請(qǐng)人不予接受，開(kāi)證行退單，議付行照樣退單給受益人。 （表提） n也可用加押電傳向開(kāi)證行征詢是否接受，如接受，可立即寄單；如不接受，可通知受益人修改或改為信用證項(xiàng)下托收。（電提） 議付/索償n議付指指定銀行在相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付或者同意預(yù)付款項(xiàng)，從而購(gòu)買匯票（其付款人為指定銀行以外的其他銀行）及/或單據(jù)的行為。n議付分公開(kāi)議付（或自由議付）和限制議付。n只審單不支付對(duì)價(jià)不構(gòu)成議付。n索償就是議付行辦理議付后，根據(jù)信用證規(guī)定，憑單向開(kāi)證行或其指定的銀行（付款行或償付行）請(qǐng)求償付的行為。n索償方式分信索，電索，以電代郵。承兌n承兌信用證

12、的受益人開(kāi)出遠(yuǎn)期匯票 ，通過(guò)國(guó)內(nèi)代收行向開(kāi)證行或開(kāi)證行指定的銀行提示，經(jīng)其承兌后交單。已得到銀行承兌的匯票可到期收款，也可貼現(xiàn)。償付n指開(kāi)證行或被指定的付款行向議付行進(jìn)行付款的行為。n開(kāi)證行不應(yīng)要求索償行向償付行提供與信用證條款相符的證明。n如果償付行未按信用證條款見(jiàn)索即償，開(kāi)證行將承擔(dān)利息損失以及產(chǎn)生的任何其他費(fèi)用。n如果償付行未能見(jiàn)索即償，開(kāi)證行不能免除償付責(zé)任。保兌n保兌,是指開(kāi)證行以外的銀行保證對(duì)信用證承擔(dān)付款責(zé)任。n保兌銀行具有開(kāi)證行相同的責(zé)任和地位。保兌行對(duì)受益人獨(dú)立負(fù)責(zé)，承擔(dān)必須付款或議付的責(zé)任，付款和議付后且不能向受益人追索。n保兌銀行一般由通知行兼任，也可由別的出口地銀行或第

13、三國(guó)銀行擔(dān)任。n即使開(kāi)證行倒閉或無(wú)理拒付，保兌行均無(wú)權(quán)向出口商追索款項(xiàng)。n保兌分公開(kāi)保兌和沉默保兌。拒付(MT754)n拒付包括拒絕付款或拒絕承兌兩層含義n開(kāi)證行必須以自己的名義提出拒付 n拒付指示需在交單次日起個(gè)工作日內(nèi)以便捷方式發(fā)出。n拒付時(shí),一次性列出全部不符點(diǎn)n拒付后的單據(jù)處理:拒付后，如果開(kāi)證行收到申請(qǐng)人放棄不符點(diǎn)的通知，則可以釋放單據(jù) 持單侯示 已退單 1.按預(yù)先指示行事 贖單n開(kāi)證行履行償付責(zé)任后，應(yīng)即向開(kāi)證申請(qǐng)人提示單據(jù)，申請(qǐng)人檢驗(yàn)單據(jù)無(wú)誤后，辦理付款手續(xù)；開(kāi)證人付款后，即可從開(kāi)證行取得全套單據(jù)。付款n付款是指信用證開(kāi)證行（或保兌行，付款行，承兌行或償付行）在付款到期日，付款給

14、受益人（或議付行）的行為。n付款行為沒(méi)有追索權(quán)。信用證結(jié)算的特點(diǎn)n銀行風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大，對(duì)操作人員的要求較高。n開(kāi)證行往往會(huì)根據(jù)申請(qǐng)人的綜合授信情況決定開(kāi)證條件，但仍然會(huì)有申請(qǐng)人不能到時(shí)付款贖單的風(fēng)險(xiǎn)。n信用證相對(duì)匯款和托收兩種結(jié)算方式來(lái)講，銀行收益較高。不但可以獲得開(kāi)證手續(xù)費(fèi)，電報(bào)費(fèi)，郵電費(fèi)等手續(xù)費(fèi)收入，還能得到一大筆保證金存款。n信用證結(jié)算對(duì)進(jìn)出口雙方的保障比較完善，因此在實(shí)際生活中運(yùn)用較多。遠(yuǎn)期信用證的風(fēng)險(xiǎn)和防范手段風(fēng)險(xiǎn)n套資詐騙風(fēng)險(xiǎn)n挪用資金風(fēng)險(xiǎn)n市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)n進(jìn)口商違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范手段n按制度辦事，從嚴(yán)審查遠(yuǎn)期證業(yè)務(wù)n加強(qiáng)保證金管理，貫徹統(tǒng)一授信制度n嚴(yán)格付款期限及進(jìn)口商品的審查n重視對(duì)遠(yuǎn)期證的

15、后期管理跟單托收業(yè)務(wù)n跟單托收業(yè)務(wù)，是出口商發(fā)貨后，委托其往來(lái)銀行通過(guò)進(jìn)口國(guó)的代理銀行向進(jìn)口商收取款項(xiàng)的一種結(jié)算方式。n在這種結(jié)算方式中，銀行只處于一種中間人的角色，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。n跟單托收按交單后獲的款項(xiàng)方式的不同，可分為付款贖單（D/P）和承兌贖單（D/A）兩種，前者對(duì)受益人來(lái)講，收匯的把握更大。托收業(yè)務(wù)操作流程2、代收行收到單據(jù)后，向進(jìn)口商提示單據(jù)3.1、根據(jù)托收方式（D/P，D/A）的不同，如果是D/A，代收行應(yīng)無(wú)延誤地向進(jìn)口商承兌遠(yuǎn)期匯票并交單。如屬D/P，代收行應(yīng)無(wú)延誤地向進(jìn)口商提示并在進(jìn)口商付清貨款后才交單3.2 進(jìn)口方銀行針對(duì)單據(jù)的不同情況可能做拒付或承兌交易5、進(jìn)口商進(jìn)行付款交

16、易，并進(jìn)行外管對(duì)外付款申報(bào)和外匯賬戶申報(bào)1、出口商提交單據(jù)給托收行，委托代收行收款（可能敘做托收融資）4、托收行收到國(guó)外的拒付或承兌電后。6、托收行進(jìn)行收匯交易，并進(jìn)行外管申報(bào)跟單托收結(jié)算流程匯款業(yè)務(wù)匯款匯入?yún)R款票據(jù)業(yè)務(wù)匯出匯款電匯票匯票據(jù)托收買入票據(jù)信匯電匯票匯信匯匯款種類匯款種類n信匯（M/T）：匯出行將付款委托書(shū)用郵遞方式寄交匯入行委托解付n電匯（T/T）：直接用電訊方式通知n票匯（D/D）：付款人向銀行購(gòu)買銀行匯票自行郵寄給收款人，由其持匯票向付款行取款票據(jù)托收n外幣票據(jù)托收是指銀行作為托收行，根據(jù)申請(qǐng)人的委托，代其向國(guó)外付款人收取外幣金融票據(jù)款項(xiàng)的一種結(jié)算方式。由于這種托收方式僅憑匯

17、票、支票、本票等外匯支付憑證，不附帶商業(yè)單據(jù)，又稱“光票托收”保理業(yè)務(wù)n保付代理業(yè)務(wù)簡(jiǎn)稱保理，是指商業(yè)銀行以購(gòu)買票據(jù)的方式購(gòu)買借款企業(yè)的應(yīng)收賬款，并在賬款收回前提供融通資金以及其他相關(guān)的各項(xiàng)服務(wù)，如信用分析、催收賬款、代辦會(huì)計(jì)處理手續(xù)等。n根據(jù)購(gòu)買的應(yīng)收賬款是否有追索權(quán)，可分為有追索權(quán)的保理和無(wú)追索權(quán)的保理。保理的分類n按照保理商是否提供預(yù)付款區(qū)分，可分為融資保理和到期保理。n按照保理商是否公開(kāi)區(qū)分，可分為公開(kāi)型保理和隱蔽型保理。n按照保理商是否有追索權(quán)區(qū)分，可分為無(wú)追索權(quán)保理和有追索權(quán)保理。n按照供貨商和客戶的地域分布區(qū)分，可分為國(guó)內(nèi)保理和國(guó)際保理。n按照參與的保理商的多少，可分為單保理和雙

18、保理。保理業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和作用n保理業(yè)務(wù)對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，將單據(jù)賣斷給保理機(jī)構(gòu)以后，只要出口的商品品質(zhì)和交貨條件符合合同規(guī)定，保理機(jī)構(gòu)對(duì)出口商就沒(méi)有追索權(quán)，全部信貸風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)都轉(zhuǎn)嫁給保理機(jī)構(gòu)承擔(dān)。n對(duì)進(jìn)口而言，保理業(yè)務(wù)節(jié)省了向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證和交付押金的手續(xù)，從而減少了資金積壓，降低了進(jìn)口成本，同時(shí)也能迅速得到進(jìn)口物資。其不利之處是貨價(jià)成本相應(yīng)提高。n對(duì)銀行保理機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，除了可按應(yīng)收賬款的12收取手續(xù)費(fèi)外，還可獲得一定的利息收入，這些費(fèi)用通常都會(huì)轉(zhuǎn)移出口貨價(jià)中。國(guó)際保理n國(guó)際保理指在國(guó)際貿(mào)易中，出口商在采用賒銷（O/A）、承兌交單（D/A）等信用方式向進(jìn)口商銷售貨物或提供服務(wù)時(shí)，由出口保理商和進(jìn)

19、口保理商共同提供的一項(xiàng)集商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款催收與管理、保理融資及信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保于一體的綜合金融服務(wù)。 n進(jìn)口保理指銀行在國(guó)際貿(mào)易中以賒銷、承兌交單付款條件下，向出口商提供包括進(jìn)口商資信調(diào)查、壞帳擔(dān)保、貨款催收、銷售分類帳管理以及貿(mào)易融資等綜合性金融服務(wù)的一項(xiàng)業(yè)務(wù)。n出口保理指為出口商的出口賒銷提供貿(mào)易融資、銷售分戶賬管理、賬款催收和壞賬擔(dān)保等服務(wù)。保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)n所購(gòu)債權(quán)的合法性風(fēng)險(xiǎn)n債權(quán)的可轉(zhuǎn)讓性風(fēng)險(xiǎn)n債權(quán)轉(zhuǎn)讓中的權(quán)利瑕疵風(fēng)險(xiǎn)n出口商履約瑕疵存在與否的風(fēng)險(xiǎn)n強(qiáng)制追償方面的風(fēng)險(xiǎn)n法律適用方面的風(fēng)險(xiǎn)幾種常見(jiàn)結(jié)算方式之間的關(guān)系n信用證，托收，匯款是三種傳統(tǒng)的國(guó)際結(jié)算方式，其中匯款方式使

20、用最多，而且對(duì)客戶來(lái)說(shuō)，費(fèi)用最小，但因?yàn)槭羌兇獾纳虡I(yè)信用。收匯風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大，一般用于個(gè)人之間、跨國(guó)集團(tuán)內(nèi)部或相互熟悉的貿(mào)易伙伴之間的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。n托收結(jié)算方式的基礎(chǔ)也是商業(yè)信用，銀行不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，忠實(shí)按照托收申請(qǐng)人的指示辦事，客戶收匯風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)于匯款來(lái)說(shuō)要小。n信用證結(jié)算方式中，銀行處于第一性的付款責(zé)任，因此對(duì)客戶來(lái)講收匯最為安全，但銀行因?yàn)橄鄳?yīng)承擔(dān)了一定的違約風(fēng)險(xiǎn)，故收益上也強(qiáng)于前兩種結(jié)算方式。n保理業(yè)務(wù)由于有保理商的介入，使相互不熟悉的兩方進(jìn)行貿(mào)易往來(lái)成為可能，保理商的利潤(rùn)較高，但對(duì)保理商的經(jīng)營(yíng)管理水平要求較高。n實(shí)際生活中，一筆貿(mào)易的順利實(shí)現(xiàn)，往往是多種結(jié)算方式結(jié)合在一起來(lái)完成的。n信用證，托

21、收，保理業(yè)務(wù)基本上用于貿(mào)易背景下的結(jié)算，而匯款除了使用于貿(mào)易背景下的結(jié)算外，還可用在非貿(mào)易結(jié)算的場(chǎng)合。國(guó)際結(jié)算中的電文n國(guó)際結(jié)算是經(jīng)辦銀行通過(guò)遍布全球的代理行網(wǎng)絡(luò)來(lái)實(shí)現(xiàn)的，代理行之間的信息往來(lái)是通過(guò)SWIFT,TELEX報(bào)文來(lái)實(shí)現(xiàn)的。n在國(guó)際結(jié)算中用到的SWIFT報(bào)文主要有1字頭報(bào)文，2字頭報(bào)文，4字頭報(bào)文，7字頭報(bào)文，9字頭報(bào)文。n1字頭報(bào)文主要用于匯款業(yè)務(wù)n2，9字頭報(bào)文有些是頭寸報(bào)文，在一些收付款的場(chǎng)合使用n4字頭報(bào)文一般用于托收業(yè)務(wù)n7字頭報(bào)文一般用于信用證和保函業(yè)務(wù)國(guó)內(nèi)某銀行國(guó)結(jié)系統(tǒng)架構(gòu)第二章：外匯擔(dān)保外匯擔(dān)保（一）n 外匯擔(dān)保是指銀行憑其資信以自有外匯資金向境內(nèi)外債權(quán)人或其他受益人

22、承諾，當(dāng)債務(wù)人未按合同規(guī)定償付外匯債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人代為履行償付外匯債務(wù)義務(wù)的保證。外匯擔(dān)保包括境內(nèi)外匯擔(dān)保和涉外外匯擔(dān)保。n境內(nèi)外匯但保：是指銀行對(duì)境內(nèi)債權(quán)人或其他受益人出具的外匯擔(dān)保；n涉外外匯擔(dān)保：是指銀行對(duì)境外債權(quán)人或其他受益人和境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)出具的外匯擔(dān)保，須符合國(guó)家外管政策的要求。n銀行辦理外匯擔(dān)保應(yīng)遵守中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法及其有關(guān)規(guī)定。銀行辦理涉外外匯擔(dān)保應(yīng)遵守國(guó)家外匯管理局制定的境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外提供外匯擔(dān)保管理辦法。外匯擔(dān)保（二）n國(guó)家外匯管理局對(duì)銀行為境外投資企業(yè)提供融資性對(duì)外擔(dān)保實(shí)行余額管理，并依據(jù)銀行的外匯實(shí)收資本或營(yíng)運(yùn)資金、上年度對(duì)外擔(dān)保及履約狀況等指標(biāo)按年度為銀行核定

23、余額指標(biāo)。n對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)可由銀行總行（或主報(bào)告行）直接使用，也可以分解給經(jīng)總行（或主報(bào)告行）授權(quán)的境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)使用。n其對(duì)外擔(dān)保余額、境內(nèi)外匯擔(dān)保余額及外匯債務(wù)余額之和不得超過(guò)其自有外匯資金的20倍；為一家企業(yè)法人的外匯放款余額、外匯擔(dān)保余額（按50計(jì)算）及外匯投資（參股）之和不得超過(guò)其自有外匯資金的30。n銀行為境外投資企業(yè)提供的融資性對(duì)外擔(dān)保如需履約，應(yīng)到所在地外匯局按規(guī)定辦理核準(zhǔn)手續(xù)。n政策依據(jù)國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整境內(nèi)銀行為境外投資企業(yè)提供融資性對(duì)外擔(dān)保管理方式的通知保函（一） 保函是指擔(dān)保人應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向受益人開(kāi)出的一種標(biāo)有一定金額的書(shū)面信用擔(dān)保憑證，承諾當(dāng)申請(qǐng)人不履行其義務(wù)

24、時(shí)，擔(dān)保人對(duì)受益人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。 保函的適用范圍比信用證廣的多。開(kāi)立保函時(shí)，銀行收費(fèi)也比信用證高，收費(fèi)方式也比較靈活，可以按季收取，保函期限也比較長(zhǎng)。同時(shí)，保函沒(méi)有即，遠(yuǎn)期之分。 保函業(yè)務(wù)中的兩個(gè)概念：反擔(dān)保，保函的轉(zhuǎn)開(kāi)保函（二）n按幣種的不同，保函分人民幣保函和外幣保函n保函的業(yè)務(wù)處理過(guò)程和信用證類似，但保函既能用于貿(mào)易結(jié)算也能用于非貿(mào)易結(jié)算。而信用證基本上用于貿(mào)易結(jié)算的場(chǎng)合。有的保函甚至有融資功能。n保函按作用可細(xì)分為：預(yù)付款保函，履約保函，關(guān)稅保函，融資性保函等。保函（三）n依保函的性質(zhì)不同，可分為從屬性保函和見(jiàn)索即付保函。前者銀行承擔(dān)第二性的付款責(zé)任，后者銀行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。

25、n見(jiàn)索即付保函是指對(duì)由銀行出具的，書(shū)面形式表示在受益人交來(lái)符合保函條款的索賠書(shū)或保函中規(guī)定的其它條件時(shí)，承擔(dān)無(wú)條件的付款責(zé)任。銀行保函與信用證的區(qū)別n保函與信用證同屬銀行信用。n信用證僅適用于貨物的買賣，而銀行保函使用的范圍很廣。可用于履約保證，投標(biāo)保證等場(chǎng)合。n信用證項(xiàng)下付款以信用證規(guī)定的單據(jù)為依據(jù)，保函項(xiàng)下付款以申請(qǐng)人的違約證據(jù)為依據(jù)。n兩者遵循的國(guó)際慣例不同。備用信用證n備用信用證是一種特殊形式的光票信用證，是銀行出具的包含性質(zhì)的支付承諾。以保證申請(qǐng)人履行某種合約規(guī)定的義務(wù)。并在申請(qǐng)人沒(méi)有履行該義務(wù)時(shí)，憑受益人在信用證有效期間內(nèi)所提交的與信用證條款相符的文件或單據(jù)，向受益人支付一定金額的

26、款項(xiàng)。n備用證與保函的區(qū)別主要是q兩者遵循的國(guó)際慣例不同；保函適用的慣例是見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則（國(guó)際商會(huì)458號(hào)出版物），而備用證的適用國(guó)際慣例是國(guó)際備用證慣例ISP98q保函項(xiàng)下的索賠權(quán)利不可轉(zhuǎn)讓，而備用證項(xiàng)下的索賠權(quán)利可轉(zhuǎn)讓。q保函項(xiàng)下可以有反擔(dān)保做保證，備用證項(xiàng)下無(wú)此條款。第三章：貿(mào)易融資貿(mào)易融資的概念n貿(mào)易融資是一種以國(guó)際結(jié)算為背景的融資行為，因?yàn)橘Q(mào)易融資一般是自償性貸款，融資期限以正常的收付匯期限為準(zhǔn)，期限較短且貸款回收有保證，故貿(mào)易融資對(duì)商業(yè)銀行來(lái)講是一種優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)。n貿(mào)易融資也是企業(yè)規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的重要手段之一。n商業(yè)銀行對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的爭(zhēng)奪展開(kāi)激烈競(jìng)爭(zhēng)，業(yè)務(wù)品種也日益異彩紛呈。進(jìn)口

27、押匯(一)n進(jìn)口押匯是信用證或托收項(xiàng)下進(jìn)口商對(duì)外付匯時(shí)，其往來(lái)銀行對(duì)其所做的資金融通。融資金額是付匯金額的一定比例，進(jìn)口商往往需要在銀行有一定的授信額度或者抵質(zhì)押品，并需要提交證明貨權(quán)屬于銀行的信托收據(jù)。n進(jìn)口押匯可分為進(jìn)口信用證項(xiàng)下押匯和進(jìn)口代收項(xiàng)下押匯，敘做進(jìn)口押匯的前提是銀行掌握貨權(quán)，這是對(duì)銀行權(quán)益的重要保障，進(jìn)口代收D/A項(xiàng)下的押匯風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大，有些銀行對(duì)此采取了拒絕辦理的態(tài)度。進(jìn)口押匯的風(fēng)險(xiǎn)n由于市場(chǎng)環(huán)境變化，進(jìn)口商銷售款不能及時(shí)回籠，影響貸款的回收。n進(jìn)口商銷售款在貸款到期前，可能被挪作他用。進(jìn)口押匯(二)出口押匯（一）n出口押匯是信用證或托收項(xiàng)下出口商發(fā)貨后，將單據(jù)交給往來(lái)銀行委

28、托收款時(shí)，以其待收貨款為質(zhì)押，銀行對(duì)其進(jìn)行的資金融通。n因?yàn)橛袑?lái)的貨款做還款保證，故出口押匯的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。n押匯期限一般與根據(jù)信用證即遠(yuǎn)期情況和出口地確定的合理的收匯期限一致。n融資利率可參照相應(yīng)檔次LIBOR利率或采用外匯流動(dòng)資金貸款利率執(zhí)行。n出口押匯可分為出口信用證押匯和出口托收融資兩種，前者可細(xì)分為有不符點(diǎn)押匯和無(wú)不符點(diǎn)押匯，后者又可細(xì)分為D/A項(xiàng)下押匯和D/P項(xiàng)下押匯，兩者的融資條件有所不同。出口押匯（二）出口押匯的風(fēng)險(xiǎn)n議付行敘做押匯后，可能遭到開(kāi)證行的拒付。打包放款（一）n打包放款是指信用證項(xiàng)下受益人在收到國(guó)外開(kāi)證行開(kāi)出的信用證正本后，以信用證為抵押，從其往來(lái)銀行獲得的人民幣

29、貸款，融資金額一般是信用證金額的一定比例，用來(lái)進(jìn)行該信用證項(xiàng)下的貨物的備貨、生產(chǎn)、裝運(yùn)等用途。n打包貸款的期限，自放款之日起至信用證收妥結(jié)匯日止，最長(zhǎng)不超過(guò)半年。n放款金額不超過(guò)信用證總金額的80。打包放款（二）打包放款的風(fēng)險(xiǎn)n出口商利用虛假信用證騙貸。n出口商取得貸款后，可能挪做他用。n出口商取得貸款后，不能按時(shí)組織生產(chǎn)，導(dǎo)致遞交單據(jù)日期超過(guò)信用證要求，形成不符點(diǎn)。n開(kāi)證行資信不佳，導(dǎo)致收匯出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。出口信用證票據(jù)融資 n信用證項(xiàng)下票據(jù)融資業(yè)務(wù)是指銀行按照客戶提交的出口信用證金額的一定比例，給予出口企業(yè)票據(jù)融資，用于支付原料供應(yīng)商貨款，信用證項(xiàng)下款項(xiàng)收回后專項(xiàng)用于票據(jù)兌付資金的業(yè)務(wù)。 福費(fèi)廷

30、（一）n福費(fèi)廷也叫包買票據(jù)，是指出口方銀行對(duì)經(jīng)進(jìn)口方銀行承兌或擔(dān)保付款的票據(jù)進(jìn)行無(wú)追索權(quán)貼現(xiàn)，使出口商得以提前獲得貨款的貿(mào)易融資方式。n因?yàn)楦ＹM(fèi)廷業(yè)務(wù)對(duì)出口商無(wú)追索權(quán)，所以在福費(fèi)廷放款時(shí)無(wú)須占用客戶的授信額度， 銀行放款是建立在同業(yè)授信的基礎(chǔ)上。n福費(fèi)廷業(yè)務(wù)在實(shí)務(wù)上可分為直接買斷，轉(zhuǎn)賣，轉(zhuǎn)買，銀團(tuán)等幾種形式。n福費(fèi)廷業(yè)務(wù)票據(jù)一般在1-5年，屬中期融資業(yè)務(wù)福費(fèi)廷（二）n出口商在福費(fèi)廷業(yè)務(wù)中要實(shí)現(xiàn)無(wú)追索條款，必須滿足正當(dāng)交易正當(dāng)交易，有效票據(jù)有效票據(jù)和有效擔(dān)保有效擔(dān)保三個(gè)條件。福費(fèi)廷與保理的區(qū)別（一）n保理業(yè)務(wù)核心是應(yīng)收賬款的買賣，但也包括賬務(wù)管理，催收等內(nèi)容，而福費(fèi)廷基本上限定在應(yīng)收賬款和票據(jù)的

31、買賣交易。n適用的貿(mào)易領(lǐng)域及針對(duì)的融資期限不同，出口保理以消費(fèi)性出口商品為主，而福費(fèi)廷以資本性出口商品為主，保理業(yè)務(wù)通常針對(duì)6個(gè)月以內(nèi)的短期融資；而福費(fèi)廷針對(duì)6個(gè)月以上10年以下的中長(zhǎng)期貿(mào)易融資。福費(fèi)廷與保理的區(qū)別（二）n融資額度有區(qū)別，保理業(yè)務(wù)中出口商最多得到發(fā)票金額80的融資，還要承擔(dān)有關(guān)匯率和遲付的風(fēng)險(xiǎn)，而在福費(fèi)廷業(yè)務(wù)中，出口商可按票面金額獲得全額融資。n保理業(yè)務(wù)有可能是有追索權(quán)的，而福費(fèi)廷基本上是不可以追索的。提貨擔(dān)保n指在進(jìn)口貿(mào)易中，在貨物先于提單或其它物權(quán)憑證到達(dá)的情況下，根據(jù)進(jìn)口商的申請(qǐng)，銀行向船公司提供書(shū)面擔(dān)保用于提貨、承諾日后補(bǔ)交正本提單換回?fù)?dān)保書(shū)，并保證承擔(dān)船公司應(yīng)收費(fèi)用和

32、賠償由此可能遭受的一切損失。n一旦敘做提貨擔(dān)保，進(jìn)口商不得再以任何理由拒付，開(kāi)證行也喪失了在單據(jù)存在不符點(diǎn)時(shí)拒付的權(quán)利。信托收據(jù)貸款n在D/P遠(yuǎn)期項(xiàng)下，銀保融資通n銀保融資通是指申請(qǐng)人已投保中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司“短期出口信用保險(xiǎn)”險(xiǎn)種（包括綜合保險(xiǎn)、信用證保險(xiǎn)、統(tǒng)保保險(xiǎn)和特定買方保險(xiǎn)等）、并根據(jù)賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議的規(guī)定將擁有的賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行在此前提下向申請(qǐng)人提供的短期貿(mào)易融資服務(wù)。 n銀保融資通范圍包括：信用證項(xiàng)下的出口押匯和出口貼現(xiàn)；付款交單 D/P、承兌交單D/A及賒銷OA項(xiàng)下的押匯。其中，信用證項(xiàng)下融資比例最高不超過(guò)索匯金額的90；D/P、D/A、OA項(xiàng)下的融資比例最高為80，融資期

33、限原則上不超過(guò)90天。 限額內(nèi)透支n銀行根據(jù)客戶的資信情況和抵（質(zhì)）押/擔(dān)保情況，為客戶在其銀行往來(lái)賬戶上核定一個(gè)透支額度，允許客戶根據(jù)資金需求在限額內(nèi)透支，并可以用正常經(jīng)營(yíng)中的銷售收入自動(dòng)沖減透支余額進(jìn)口代付n海外代付是銀行根據(jù)進(jìn)口商資信狀況，在進(jìn)口商出具信托收據(jù)并承擔(dān)融資費(fèi)用的前提下，由我行境內(nèi)分行指示海外銀行代進(jìn)口商在信用證、進(jìn)口代收、T/T付款等結(jié)算方式下支付進(jìn)口款項(xiàng)所提供的短期融資方式。出口退稅賬戶托管貸款n出口退稅賬戶托管貸款是指銀行為解決出口企業(yè)退稅款未能及時(shí)到賬而出現(xiàn)短期資金困難，在對(duì)該企業(yè)出口退稅賬戶進(jìn)行托管的前提下，向出口企業(yè)提供的以出口退稅應(yīng)收款作為還款保證的短期流動(dòng)資金

34、貸款。n出口退稅賬戶托管貸款單筆金額原則上不超過(guò)對(duì)應(yīng)的申報(bào)退稅款的70%。n出口退稅賬戶托管貸款的期限最長(zhǎng)為一年。保函、備用信用證擔(dān)保人民幣貸款 n保函、備用信用證擔(dān)保人民幣貸款系指客戶將銀行認(rèn)可的國(guó)外銀行開(kāi)來(lái)的保函或備用信用證在銀行做質(zhì)押后，銀行發(fā)放的人民幣貸款。n備用信用證的金額應(yīng)包含貸款的本息、遲付利息、費(fèi)用等（如有）。因此，貸款金額要比備用信用證的金額小。n放款對(duì)象一般限于外商投資企業(yè)，且只能由境外金融機(jī)構(gòu)或境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)提供信用保證或用外商投資企業(yè)自有外匯（含資本金、外債、經(jīng)常項(xiàng)下收入）進(jìn)行質(zhì)押。n外資企業(yè)外匯擔(dān)保項(xiàng)下本外幣貸款均要辦理或有外債登記，并且貸款余額總和不得超過(guò)其投資總

35、額與注冊(cè)資本差額（即“投注差”）。 出口應(yīng)收賬款池融資（深發(fā)展）n客戶將所有零散的應(yīng)收賬款整體轉(zhuǎn)讓給銀行，從而獲得可隨時(shí)支取的貿(mào)易融資額度?？蛻糇罡呷谫Y比例為客戶穩(wěn)定的各種結(jié)算方式下產(chǎn)生的出口應(yīng)收賬款余額的75%，隨著客戶出口業(yè)務(wù)增長(zhǎng)，銀行可重新核定客戶應(yīng)收賬款余額，同時(shí)，從分散風(fēng)險(xiǎn)考慮，要求客戶的付款人盡量分散；單筆賒銷應(yīng)收款入池最高金額不超過(guò)10萬(wàn)美元。n融資客戶指相對(duì)固定地為國(guó)外多個(gè)買家出口貨物，交易頻繁、筆數(shù)多、單筆交易金額較小、過(guò)往交易記錄良好的出口企業(yè)。出口發(fā)票融資n出口發(fā)票融資指銀行對(duì)采用TT匯款方式進(jìn)行出口貿(mào)易的出口商，憑其提供的發(fā)票和其他出口憑證，給予一定比例的短期資金融通。

36、n申請(qǐng)企業(yè)必須具有法人資格和進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)，在融資行開(kāi)立本幣和外幣賬戶，且與融資行保持長(zhǎng)期穩(wěn)定的結(jié)算業(yè)務(wù)往來(lái)，企業(yè)出口貿(mào)易經(jīng)驗(yàn)較為豐富，財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)狀況正常，資信良好。n申請(qǐng)融資的出口商品須是出口商經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)商品，且產(chǎn)品適銷對(duì)路，質(zhì)量可靠，有二年以上正常的出口收匯記錄，進(jìn)、出口雙方已建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的供貨關(guān)系；n融資幣種可以是人民幣或外幣出口信貸n出口信貸是出口國(guó)政府為了促進(jìn)本國(guó)資本性貨物的出口，鼓勵(lì)本國(guó)銀行向本國(guó)出口商提供較低利率的貸款，出口買方信貸和出口賣方信貸是出口信貸的兩種表現(xiàn)形式。在具體操作上，出口信貸需要辦理信用保險(xiǎn)，而且要求提供擔(dān)保。n出口信貸具有三個(gè)特點(diǎn)：n貸款周期較長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)較大，出口

37、信貸一般都在1年以上，有的甚至達(dá)5年以上。n具有專用性，出口信貸主要用于進(jìn)口商購(gòu)買本國(guó)大型機(jī)械設(shè)備或技術(shù)的貿(mào)易，一般不能用于原材料或消費(fèi)品的貿(mào)易。n利率較低，銀行向本國(guó)出口商或進(jìn)口商提供的貸款利率一般低于平常的貸款利率，差額由國(guó)家補(bǔ)貼出口買方信貸n出口買方信貸是指銀行將出口方銀行提供的貸款按一定條件轉(zhuǎn)貸給國(guó)內(nèi)進(jìn)口方，為其購(gòu)買國(guó)外的技術(shù)、設(shè)備和服務(wù)提供融資的業(yè)務(wù)。n進(jìn)口方一般能獲得貿(mào)易合同金額80%-85%的貸款，其余要支付現(xiàn)匯；n出口信貸只能用于資本貨物和勞務(wù)，而不能用于進(jìn)口原材料和消費(fèi)品的貨款支付。n出口買方信貸的期限一般為5年左右。出口賣方信貸n賣方信貸系出口方銀行為便于本國(guó)出口商以延期付

38、款方式出售資本性商品，而向其提供的貸款。賣方在從買方收取貨款、勞務(wù)費(fèi)用后,歸還該項(xiàng)貸款本息。貸款幣種為人民幣或可自由兌換外幣,貸款期限一般為一至三年,最長(zhǎng)不超過(guò)三年,貸款利率按中國(guó)人民銀行規(guī)定的中短期貸款利率及相應(yīng)規(guī)定執(zhí)行。第四章：外匯信貸單位外匯存款n單位外匯存款包括甲種外幣存款及外債專戶存款，甲種外匯定期存款有1個(gè)月,3個(gè)月,6個(gè)月,1年,2年5個(gè)檔次,定期甲種外幣存款起存金額不低于人民幣1萬(wàn)元等值外匯,活期甲種外幣存款起存金額不低于人民幣1000元等值外幣。n外債專戶存款,起點(diǎn)金額不低于400元等值外匯,該存款只能用于支付債務(wù)本息個(gè)人外匯存款(一)n居民外幣儲(chǔ)蓄存款可分為現(xiàn)匯賬戶和現(xiàn)鈔賬

39、戶,凡由境外匯入,攜入和境內(nèi)居民持有并可自由兌換的外匯,均可存入現(xiàn)匯賬戶，如果是不能立即付款的外幣票據(jù)，需經(jīng)銀行辦理代收，收妥后方可存入，凡由境外攜入或境內(nèi)居民持有的可自由兌換的外幣現(xiàn)鈔，均可存入現(xiàn)鈔賬戶。個(gè)人外匯存款(二)n個(gè)人外匯存款分乙類存款和丙類存款。n 乙種外幣定期存款有3個(gè)月,6個(gè)月,1年,2年4個(gè)檔次,本息可匯往國(guó)外,外鈔戶可支取外鈔,外匯戶存款人出境時(shí)可支取外鈔,可兌人民幣.凡居住在中國(guó)境內(nèi)的外,港,澳,臺(tái)地區(qū)的外國(guó)人,外籍華人,華僑和港澳臺(tái)同胞,均可以本人名義開(kāi)立該幣種存款賬戶。n丙種外幣存款存期,起點(diǎn)均與乙種外幣存款一致,凡持有外幣的中國(guó)境內(nèi)居民均可開(kāi)立該種存款,本息可匯往

40、國(guó)外,外鈔戶可支取外鈔,外匯戶存款人出境時(shí)可支取外鈔,可兌人民幣小額外幣存款n小額外幣存款是指低于300萬(wàn)美元或等值外幣的存款。銀行對(duì)小額外幣存款執(zhí)行人民銀行規(guī)定的利率，大于小額外幣存款標(biāo)準(zhǔn)的存款由銀行和儲(chǔ)戶協(xié)商利率水平。外匯流動(dòng)資金貸款n外匯流動(dòng)資金貸款是指企業(yè)因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生對(duì)流動(dòng)資金的需求，無(wú)法由自有資金滿足時(shí)，向銀行申請(qǐng)的授信品種。n貸款的幣種包括美元、日元等主要可自由兌換貨幣。n流動(dòng)資金貸款分為短期和中期兩種。短期貸款的期限最長(zhǎng)不超過(guò)一年；中期貸款的期限為1-3年。n外匯貸款利率分為浮動(dòng)利率和固定利率。外匯固定資產(chǎn)貸款n外匯固定資產(chǎn)貸款是指企業(yè)在基本建設(shè)、技術(shù)改造、科技開(kāi)發(fā)等投資活

41、動(dòng)中按規(guī)定比例籌集自有資金后，向銀行申請(qǐng)的中長(zhǎng)期貸款。n固定資產(chǎn)貸款的幣種包括美元、日元等主要可自由兌換的貨幣。項(xiàng)目貸款的最長(zhǎng)期限原則上不超過(guò)十年，其中，基本建設(shè)貸款一般為五至七年，技術(shù)改造貸款和科技開(kāi)發(fā)貸款一般為三至五年。n貸款利率可采用固定利率或浮動(dòng)利率第五章：外匯買賣自營(yíng)及代客外匯買賣n自營(yíng)外匯買賣：是指銀行以自有和自籌的外匯資金在國(guó)際金融市場(chǎng)按市場(chǎng)匯價(jià)進(jìn)行的可自由兌換貨幣間買賣的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，包括銀行從事資金管理所進(jìn)行的外匯買賣交易活動(dòng)。n代客外匯買賣：是指銀行接受客戶委托，依據(jù)其委托指示買入或賣出外匯，并根據(jù)交易金額收取一定比例的手續(xù)費(fèi)的交易經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。包括銀行代客戶從事資金管理所進(jìn)行的外

42、匯買賣交易活動(dòng)。結(jié)售匯n結(jié)匯是指外匯收款人將外匯賣給銀行，銀行按照外幣的匯率支付給等值的人民幣的行為。n售匯是銀行客戶根據(jù)自身需要向銀行買入外匯，銀行收進(jìn)人民幣并支付外匯的行為。n結(jié)售匯特是人民幣和外匯之間的兌換。n結(jié)匯，售匯都是站在銀行的角度來(lái)判斷的。n按結(jié)售匯業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)執(zhí)行匯率的不同，結(jié)售匯業(yè)務(wù)可分為即期結(jié)售匯和遠(yuǎn)期結(jié)售匯。遠(yuǎn)期結(jié)售匯（一）n遠(yuǎn)期結(jié)售匯是指外匯指定銀行與境內(nèi)機(jī)構(gòu)協(xié)商簽訂遠(yuǎn)期結(jié)售匯合同，約定將來(lái)辦理結(jié)匯或售匯的外匯幣種、金融、匯率和期限；到期外匯收入或支出發(fā)生時(shí)，即按照遠(yuǎn)期結(jié)售匯合同訂明的幣種、金額、匯率辦理結(jié)匯或售匯。 n遠(yuǎn)期結(jié)售匯實(shí)行實(shí)需原則。只有根據(jù)結(jié)匯、售匯及付匯管理

43、規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理結(jié)售匯的外匯收支可以辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯，遠(yuǎn)期結(jié)售匯的期限應(yīng)當(dāng)在天以內(nèi)。n政策依據(jù)中國(guó)人民銀行遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)暫行管理辦法遠(yuǎn)期結(jié)售匯（二）n遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的期限為7天，20天，1個(gè)月至12個(gè)月等期限檔次，交易方式主要有固定期限交易和擇期交易兩種，銀行不接受不規(guī)則期限的結(jié)售匯平倉(cāng)，客戶如在交割日及其后3個(gè)工作日內(nèi)不能辦理交割，可向銀行申請(qǐng)辦理展期，申請(qǐng)時(shí)間不得晚于交割日前3個(gè)工作日，每筆業(yè)務(wù)只能展期一次，最長(zhǎng)期限不得超過(guò)6個(gè)月。結(jié)售匯平盤(pán)n結(jié)售匯平盤(pán)業(yè)務(wù)指銀行為平盤(pán)結(jié)售匯敞口而進(jìn)行的結(jié)售匯交易，按照我國(guó)現(xiàn)行外匯管理政策，國(guó)家對(duì)外匯指定銀行的結(jié)算周轉(zhuǎn)外匯實(shí)行比例管理，各銀行結(jié)算周轉(zhuǎn)外匯的比例由

44、人民銀行根據(jù)其資產(chǎn)和外匯結(jié)算業(yè)務(wù)核定，各銀行持有超過(guò)其高限比例的結(jié)算周轉(zhuǎn)外匯時(shí)，必須出售給其他外匯指定銀行或中國(guó)人民銀行，持有的結(jié)算周轉(zhuǎn)外匯降低到低限比例以下時(shí)，應(yīng)及時(shí)從其他外匯指定銀行或中國(guó)人民銀行購(gòu)入補(bǔ)足。人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)n境內(nèi)機(jī)構(gòu)與銀行有一前一后不同日期、兩次方向相反的本外幣交易。在前一次交易中，境內(nèi)機(jī)構(gòu)用外匯按照約定匯率從銀行換入人民幣，在后一次交易中，該機(jī)構(gòu)再用人民幣按照約定匯率從銀行換回外匯；上述交易也可以相反辦理。n人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)和遠(yuǎn)期結(jié)售匯都是客戶規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。個(gè)人實(shí)盤(pán)外匯買賣n個(gè)人實(shí)盤(pán)外匯買賣俗稱外匯寶，是個(gè)人客戶委托銀行按照國(guó)際市場(chǎng)匯率，把一種外幣買賣成

45、另一種外幣的業(yè)務(wù)。n通過(guò)外匯寶交易，客戶可獲得以下好處：一，可以將低利率的外幣轉(zhuǎn)換成高利率的外幣，以增加利息收入，即“套利”；二，可以利用各幣種間匯率的頻繁波動(dòng)獲取匯率差價(jià)收益，即“套匯”。n外匯寶買賣貨幣必須實(shí)際進(jìn)行收付。銀行要求客戶必須有足額的現(xiàn)金或外幣賬戶中有足夠的賣出貨幣金額，不允許客戶透支交易。外匯寶交易的優(yōu)點(diǎn)（交行）n交易渠道多，通過(guò)網(wǎng)銀，手機(jī)銀行，多媒體終端，柜臺(tái)均可交易。n交易起點(diǎn)低，每筆買賣的起點(diǎn)金額為50美元或等值其它外幣。n交易時(shí)間長(zhǎng)。除國(guó)際外匯市場(chǎng)的法定假日外，外匯寶業(yè)務(wù)都可進(jìn)行交易。n免收開(kāi)戶和交易手續(xù)費(fèi)n實(shí)行鈔匯同價(jià),且大額交易分檔優(yōu)惠。我行推出現(xiàn)匯交易與現(xiàn)鈔交易同

46、一報(bào)價(jià)，且實(shí)行大額交易分檔優(yōu)惠個(gè)人外匯保證金交易n又稱虛盤(pán)交易,是指投資者和銀行簽訂委托買賣外匯的合同，繳付一定比率（一般不超過(guò)10）的交易保證金作為擔(dān)保，便可按一定融資倍數(shù)買賣十萬(wàn)、幾十萬(wàn)甚至上百萬(wàn)美元的外匯。n特點(diǎn)：杠桿效應(yīng)，雙向交易n產(chǎn)品：交行滿金寶業(yè)務(wù)第六章：外管政策國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目n經(jīng)常項(xiàng)目q商品q服務(wù)q轉(zhuǎn)移收支n資本項(xiàng)目n平衡項(xiàng)目個(gè)人外匯賬戶n個(gè)人外匯賬戶按交易性質(zhì)分為：q外匯結(jié)算賬戶q外匯結(jié)算賬戶q資本項(xiàng)目賬戶。外匯管理n目前，我國(guó)外匯管理體制基本上屬于部分外匯管制，即對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目的外匯交易不實(shí)行或基本不實(shí)行外匯管制，但對(duì)資本項(xiàng)目的外匯交易進(jìn)行一定的限制。n我國(guó)外匯體制改革的目標(biāo)是：在經(jīng)常項(xiàng)目下可兌換的基礎(chǔ)上，創(chuàng)造條件，逐步放開(kāi)，推進(jìn)資本項(xiàng)目下可兌換，從而實(shí)施人民幣的完全可兌換。經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理n經(jīng)常項(xiàng)目可兌換n經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入管理n進(jìn)出口核銷制度結(jié)售匯管理規(guī)定n境內(nèi)機(jī)構(gòu)必須對(duì)其外匯收入?yún)^(qū)分經(jīng)常項(xiàng)目與資本項(xiàng)目，銀行按照外匯收入不同性質(zhì)按規(guī)定分別辦理結(jié)匯或入賬手續(xù)。 凡未有規(guī)定或未經(jīng)核準(zhǔn)可以保留現(xiàn)匯的經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下的外匯收入必須辦理結(jié)匯；凡未規(guī)定或核準(zhǔn)結(jié)匯的資本項(xiàng)目項(xiàng)下的外匯收入不得辦理結(jié)匯。凡無(wú)法證明屬于經(jīng)常項(xiàng)目的外匯收入，均應(yīng)按照資本項(xiàng)目外匯結(jié)匯的有關(guān)規(guī)定辦理。n外匯指定銀行應(yīng)當(dāng)遵照結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸限額管理規(guī)定，對(duì)超限額的結(jié)售