海關(guān)繳款書先比對后抵扣培訓(xùn)

1、 徐匯區(qū)稅務(wù)局納稅人學(xué)校徐匯區(qū)稅務(wù)局納稅人學(xué)校 徐匯區(qū)稅務(wù)局納稅人學(xué)校徐匯區(qū)稅務(wù)局納稅人學(xué)校政策流程介紹政策流程介紹一一 徐匯區(qū)稅務(wù)局納稅人學(xué)校徐匯區(qū)稅務(wù)局納稅人學(xué)校 1 1、國家國家稅務(wù)總局國家國家稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于實行海關(guān)海關(guān)總署關(guān)于實行海關(guān)進口增值稅專用繳款書進口增值稅專用繳款書“先比對后抵扣先比對后抵扣”管理辦法管理辦法有關(guān)問題的公告有關(guān)問題的公告（國家稅務(wù)總局（國家稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告海關(guān)總署公告20132013年第年第3131號）號） 2 2、關(guān)于海關(guān)進口增值稅專用繳款書關(guān)于海關(guān)進口增值稅專用繳款書“先比對后先比對后抵扣抵扣”管理辦法實施工作的通知管理辦法實施工作的通知（滬國

2、稅貨（滬國稅貨201320132727號）號）一、文件依據(jù)一、文件依據(jù) 徐匯區(qū)稅務(wù)局納稅人學(xué)校徐匯區(qū)稅務(wù)局納稅人學(xué)校 自自20132013年年7 7月月1 1日起，增值稅一般納稅人進口貨物取日起，增值稅一般納稅人進口貨物取得屬于增值稅扣稅范圍的海關(guān)繳款書，應(yīng)當(dāng)在開具之得屬于增值稅扣稅范圍的海關(guān)繳款書，應(yīng)當(dāng)在開具之日起日起180180天內(nèi)天內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)報送向主管稅務(wù)機關(guān)報送海關(guān)完稅憑證抵扣海關(guān)完稅憑證抵扣清單清單電子數(shù)據(jù)電子數(shù)據(jù)申請稽核比對申請稽核比對，逾期未申請的不予抵，逾期未申請的不予抵扣進項稅額。扣進項稅額。 納稅人需要抵扣的海關(guān)繳款書，必須經(jīng)稅務(wù)機關(guān)納稅人需要抵扣的海關(guān)繳款書，必須經(jīng)

3、稅務(wù)機關(guān)稽核相符稽核相符的才能申報抵扣。的才能申報抵扣。 未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)稽核或稽核結(jié)果為異常未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)稽核或稽核結(jié)果為異常( (不符、缺聯(lián)、不符、缺聯(lián)、重號重號) )的海關(guān)繳款書均不能申報抵扣。的海關(guān)繳款書均不能申報抵扣。二、主要內(nèi)容二、主要內(nèi)容 徐匯區(qū)稅務(wù)局納稅人學(xué)校徐匯區(qū)稅務(wù)局納稅人學(xué)校二、主要內(nèi)容二、主要內(nèi)容三、總體流程三、總體流程 徐匯區(qū)稅務(wù)局納稅人學(xué)校徐匯區(qū)稅務(wù)局納稅人學(xué)校四、具體流程四、具體流程一、納稅人申請稽核比對一、納稅人申請稽核比對 自自海關(guān)繳款書海關(guān)繳款書開具之日起開具之日起180180天內(nèi)天內(nèi)，納稅人采集并，納稅人采集并向主管稅務(wù)機關(guān)報送海關(guān)完稅憑證抵扣清單向主管稅務(wù)機關(guān)

4、報送海關(guān)完稅憑證抵扣清單（第一聯(lián)第一聯(lián)電子數(shù)據(jù)），申請稽核比對電子數(shù)據(jù)），申請稽核比對。 企業(yè)取得符合抵扣時限規(guī)定的海關(guān)繳款書后，企業(yè)取得符合抵扣時限規(guī)定的海關(guān)繳款書后，可于可于每月的任意一天每月的任意一天申請稽核，注意區(qū)別申報期。申請稽核，注意區(qū)別申報期。 必須在必須在申報抵扣的前一個月申報抵扣的前一個月報送給主管稅務(wù)機報送給主管稅務(wù)機關(guān)申請稽核。關(guān)申請稽核。舉例說明：舉例說明： A A企業(yè)：收到一張企業(yè)：收到一張20132013年年1212月月1 1日開具的海關(guān)繳款書，日開具的海關(guān)繳款書，20142014年年6 6月月5 5日申請稽核比對；日申請稽核比對； B B企業(yè)：收到一張企業(yè)：收到一

5、張20142014年年5 5月月1 1日開具的繳款書，日開具的繳款書，20142014年年6 6月月5 5日申請稽核比對；日申請稽核比對； C C企業(yè)：收到一張企業(yè)：收到一張20142014年年6 6月月1 1日開具的繳款書，日開具的繳款書，20142014年年6 6月月5 5日申請稽核比對；日申請稽核比對；vA A企業(yè)收到的海關(guān)繳款書由于已超過企業(yè)收到的海關(guān)繳款書由于已超過180180天的期限，故不天的期限，故不得抵扣進項稅額；得抵扣進項稅額；vB B和和C C企業(yè)收到的海關(guān)繳款書申請稽核的時間為企業(yè)收到的海關(guān)繳款書申請稽核的時間為20142014年年6 6月，按文件規(guī)定執(zhí)行。月，按文件規(guī)定

6、執(zhí)行。四、具體流程四、具體流程 徐匯區(qū)稅務(wù)局納稅人學(xué)校徐匯區(qū)稅務(wù)局納稅人學(xué)校申請稽核比對的方式：申請稽核比對的方式： （1 1）網(wǎng)上申請（）網(wǎng)上申請（etaxetax電子申報客戶端）；電子申報客戶端）； （2 2）辦稅大廳申請（分局辦稅服務(wù)廳納稅申報窗口）；）辦稅大廳申請（分局辦稅服務(wù)廳納稅申報窗口）；v建議收到海關(guān)專用繳款書后即時錄入海關(guān)專用繳款書數(shù)建議收到海關(guān)專用繳款書后即時錄入海關(guān)專用繳款書數(shù)據(jù)，及時參加稽核比對，以免影響抵扣。據(jù)，及時參加稽核比對，以免影響抵扣。四、具體流程四、具體流程 徐匯區(qū)稅務(wù)局納稅人學(xué)校徐匯區(qū)稅務(wù)局納稅人學(xué)校二、稽核數(shù)據(jù)比對二、稽核數(shù)據(jù)比對 稅務(wù)機關(guān)通過稽核系統(tǒng)將

7、納稅人申請稽核的海稅務(wù)機關(guān)通過稽核系統(tǒng)將納稅人申請稽核的海關(guān)繳款書數(shù)據(jù)，按日與進口增值稅入庫數(shù)據(jù)進行稽關(guān)繳款書數(shù)據(jù)，按日與進口增值稅入庫數(shù)據(jù)進行稽核比對，每個月為一個稽核期。核比對，每個月為一個稽核期。 海關(guān)繳款書開具當(dāng)月申請稽核的，稽核期為申海關(guān)繳款書開具當(dāng)月申請稽核的，稽核期為申請稽核的當(dāng)月、次月及第三個月。海關(guān)繳款書開具請稽核的當(dāng)月、次月及第三個月。海關(guān)繳款書開具次月申請稽核的，稽核期為申請稽核的當(dāng)月及次月。次月申請稽核的，稽核期為申請稽核的當(dāng)月及次月。海關(guān)繳款書開具次月以后申請稽核的，稽核期為申海關(guān)繳款書開具次月以后申請稽核的，稽核期為申請稽核的當(dāng)月。請稽核的當(dāng)月。四、具體流程四、具體

8、流程 徐匯區(qū)稅務(wù)局納稅人學(xué)校徐匯區(qū)稅務(wù)局納稅人學(xué)校舉例說明：舉例說明：vA A企業(yè)收到的企業(yè)收到的20142014年年6 6月月1 1日開具的海關(guān)繳款書，日開具的海關(guān)繳款書，6 6月月份申請稽核，稽核期為：份申請稽核，稽核期為：6 6月，月，7 7月，月，8 8月；月；vB B企業(yè)收到的企業(yè)收到的20142014年年6 6月月1 1日開具的海關(guān)繳款書，日開具的海關(guān)繳款書，7 7月月份申請稽核，稽核期為份申請稽核，稽核期為7 7月，月，8 8月；月；vC C企業(yè)收到的企業(yè)收到的20142014年年6 6月月1 1日開具的海關(guān)繳款書，日開具的海關(guān)繳款書，8 8月月份申請稽核，稽核期為：份申請稽核，

9、稽核期為：8 8月；月；四、具體流程四、具體流程三、納稅人取得稽核比對結(jié)果三、納稅人取得稽核比對結(jié)果v稅務(wù)機關(guān)于每月納稅申報期內(nèi)，向納稅人提供上月稅務(wù)機關(guān)于每月納稅申報期內(nèi)，向納稅人提供上月稽核比對結(jié)果。納稅人可通過網(wǎng)上申報軟件、稅務(wù)稽核比對結(jié)果。納稅人可通過網(wǎng)上申報軟件、稅務(wù)大廳查詢稽核比對結(jié)果信息。大廳查詢稽核比對結(jié)果信息。v納稅人查詢及確認(rèn)下載稽核比對結(jié)果的時間為：納稅人查詢及確認(rèn)下載稽核比對結(jié)果的時間為：每每月月1 1日至申報截止日日至申報截止日-2-2天。天。v對稽核比對結(jié)果為對稽核比對結(jié)果為相符相符的海關(guān)繳款書，納稅人應(yīng)在的海關(guān)繳款書，納稅人應(yīng)在稅務(wù)機關(guān)提供稽核結(jié)果的稅務(wù)機關(guān)提供稽

10、核結(jié)果的當(dāng)月納稅申報期內(nèi)當(dāng)月納稅申報期內(nèi)申報抵申報抵扣，逾期的其進項稅額不予抵扣?？?，逾期的其進項稅額不予抵扣。四、具體流程四、具體流程 徐匯區(qū)稅務(wù)局納稅人學(xué)校徐匯區(qū)稅務(wù)局納稅人學(xué)校特別提示：特別提示：進行申報表填寫前要進行申報表填寫前要注意確認(rèn)注意確認(rèn)當(dāng)月當(dāng)月符合抵扣規(guī)定的海關(guān)繳款書份數(shù)和稅額。符合抵扣規(guī)定的海關(guān)繳款書份數(shù)和稅額。1 1、企業(yè)申請稽核比對的海關(guān)繳款書中、企業(yè)申請稽核比對的海關(guān)繳款書中無滯留票無滯留票的，則次月的，則次月1 1日日系統(tǒng)會系統(tǒng)會自動確認(rèn)自動確認(rèn)并導(dǎo)出該企業(yè)并導(dǎo)出該企業(yè)的稽核結(jié)果通知書。的稽核結(jié)果通知書。四、具體流程四、具體流程2 2、如存在滯留票，次月、如存在滯留

11、票，次月2 2日至申報截止日日至申報截止日-2-2天可反復(fù)天可反復(fù)查詢稽核比對結(jié)果，但查詢稽核比對結(jié)果，但“確認(rèn)確認(rèn)”操作每月申報期只操作每月申報期只能進行一次能進行一次，且一旦點擊，且一旦點擊“確認(rèn)確認(rèn)”，當(dāng)月只能按已，當(dāng)月只能按已確認(rèn)的稽核比對結(jié)果申報抵扣。確認(rèn)后稽核比對查確認(rèn)的稽核比對結(jié)果申報抵扣。確認(rèn)后稽核比對查詢結(jié)果顯示為相符的海關(guān)繳款書只能放在下期申報詢結(jié)果顯示為相符的海關(guān)繳款書只能放在下期申報抵扣。抵扣。3 3、對于申報截止日、對于申報截止日-2-2天仍未確認(rèn)結(jié)果的企業(yè)，系統(tǒng)將天仍未確認(rèn)結(jié)果的企業(yè)，系統(tǒng)將在在1313號號自動確認(rèn)自動確認(rèn)結(jié)果并導(dǎo)出稽核結(jié)果通知書。結(jié)果并導(dǎo)出稽核結(jié)果

12、通知書。當(dāng)月當(dāng)月必須按系統(tǒng)自動確認(rèn)并導(dǎo)出的稽核結(jié)果通知書顯示必須按系統(tǒng)自動確認(rèn)并導(dǎo)出的稽核結(jié)果通知書顯示為相符的海關(guān)繳款書進行申報抵扣，為相符的海關(guān)繳款書進行申報抵扣，逾期的進項稅逾期的進項稅額不予抵扣。額不予抵扣。四、具體流程四、具體流程舉例說明：假設(shè)本月申報期為舉例說明：假設(shè)本月申報期為1 1日日-15-15日日v1 1號：系統(tǒng)于上一個月采集的票全部有比對結(jié)果（指號：系統(tǒng)于上一個月采集的票全部有比對結(jié)果（指相符、不符、缺聯(lián)和重號）的企業(yè)，系統(tǒng)自動確認(rèn)相符、不符、缺聯(lián)和重號）的企業(yè)，系統(tǒng)自動確認(rèn)并導(dǎo)出該企業(yè)的稽核結(jié)果通知書。并導(dǎo)出該企業(yè)的稽核結(jié)果通知書。v2 2號號1212號：如果號：如果1

13、 1號系統(tǒng)沒有自動確認(rèn)說明企業(yè)存號系統(tǒng)沒有自動確認(rèn)說明企業(yè)存在滯留票，那么企業(yè)可在在滯留票，那么企業(yè)可在2 21212號之間等待這些滯留號之間等待這些滯留票的稽核結(jié)果，并自行決定是否確認(rèn)并下載稽核結(jié)票的稽核結(jié)果，并自行決定是否確認(rèn)并下載稽核結(jié)果通知書。果通知書。v1313號（申報截止日前兩天）：對于仍未確認(rèn)結(jié)果的號（申報截止日前兩天）：對于仍未確認(rèn)結(jié)果的企業(yè)，系統(tǒng)將在企業(yè)，系統(tǒng)將在1313號自動確認(rèn)結(jié)果并導(dǎo)出稽核結(jié)果號自動確認(rèn)結(jié)果并導(dǎo)出稽核結(jié)果通知書。（此時企業(yè)如果仍然存在滯留票，這些滯通知書。（此時企業(yè)如果仍然存在滯留票，這些滯留票將繼續(xù)參與之后的比對）。留票將繼續(xù)參與之后的比對）。四、具體

14、流程四、具體流程四、稽核比對結(jié)果異常的處理四、稽核比對結(jié)果異常的處理（一）稽核比對結(jié)果為不符、缺聯(lián)一）稽核比對結(jié)果為不符、缺聯(lián)v產(chǎn)生稽核結(jié)果的產(chǎn)生稽核結(jié)果的180180日內(nèi)日內(nèi)，持海關(guān)繳款書，持海關(guān)繳款書原件原件向主向主管稅務(wù)機關(guān)申請數(shù)據(jù)修改或者核對，逾期的其進項管稅務(wù)機關(guān)申請數(shù)據(jù)修改或者核對，逾期的其進項稅額不予抵扣。稅額不予抵扣。 其中，若企業(yè)自行發(fā)現(xiàn)填寫錯誤的，且該張海其中，若企業(yè)自行發(fā)現(xiàn)填寫錯誤的，且該張海關(guān)繳款書仍在開具之日起關(guān)繳款書仍在開具之日起180180日內(nèi)的，納稅人可自日內(nèi)的，納稅人可自行重新申請稽核比對。行重新申請稽核比對。四、具體流程四、具體流程 我局企業(yè)申請數(shù)據(jù)核對，需

15、攜帶海關(guān)繳款書原件我局企業(yè)申請數(shù)據(jù)核對，需攜帶海關(guān)繳款書原件至辦稅服務(wù)大廳納稅申報窗口領(lǐng)取表格，申請核對至辦稅服務(wù)大廳納稅申報窗口領(lǐng)取表格，申請核對修改。修改。 主管稅務(wù)機關(guān)會同海關(guān)組織核查。經(jīng)核查，海主管稅務(wù)機關(guān)會同海關(guān)組織核查。經(jīng)核查，海關(guān)繳款書票面信息與納稅人實際進口貨物業(yè)務(wù)一致關(guān)繳款書票面信息與納稅人實際進口貨物業(yè)務(wù)一致的，的，納稅人應(yīng)在收到主管稅務(wù)機關(guān)書面通知的納稅人應(yīng)在收到主管稅務(wù)機關(guān)書面通知的次月次月申報期內(nèi)申報抵扣申報期內(nèi)申報抵扣，逾期的其進項稅額不予抵扣。，逾期的其進項稅額不予抵扣。四、具體流程四、具體流程 徐匯區(qū)稅務(wù)局納稅人學(xué)校徐匯區(qū)稅務(wù)局納稅人學(xué)校（二）稽核比對結(jié)果為重號

16、（二）稽核比對結(jié)果為重號v產(chǎn)生稽核結(jié)果的產(chǎn)生稽核結(jié)果的180180日內(nèi)，持海關(guān)繳款書原件向主日內(nèi)，持海關(guān)繳款書原件向主管稅務(wù)機關(guān)申請。管稅務(wù)機關(guān)申請。 主管稅務(wù)機關(guān)會同海關(guān)組織核查。經(jīng)核查，海主管稅務(wù)機關(guān)會同海關(guān)組織核查。經(jīng)核查，海關(guān)繳款書票面信息與納稅人實際進口貨物業(yè)務(wù)一致關(guān)繳款書票面信息與納稅人實際進口貨物業(yè)務(wù)一致的，的，納稅人應(yīng)在收到稅務(wù)機關(guān)書面通知的納稅人應(yīng)在收到稅務(wù)機關(guān)書面通知的次月次月申報申報期內(nèi)申報抵扣，期內(nèi)申報抵扣，逾期的其進項稅額不予抵扣。逾期的其進項稅額不予抵扣。四、具體流程四、具體流程 徐匯區(qū)稅務(wù)局納稅人學(xué)校徐匯區(qū)稅務(wù)局納稅人學(xué)校（三）稽核比對結(jié)果為滯留（三）稽核比對結(jié)果

17、為滯留v對于稽核比對結(jié)果為滯留的海關(guān)繳款書，可繼續(xù)對于稽核比對結(jié)果為滯留的海關(guān)繳款書，可繼續(xù)參與稽核比對，納稅人不需申請數(shù)據(jù)核對。參與稽核比對，納稅人不需申請數(shù)據(jù)核對。四、具體流程四、具體流程 徐匯區(qū)稅務(wù)局納稅人學(xué)校徐匯區(qū)稅務(wù)局納稅人學(xué)校舉例說明：假設(shè)舉例說明：假設(shè)8 8月申報期為月申報期為1-151-15日日 A,B,C,D,E A,B,C,D,E五家企業(yè)在五家企業(yè)在7 7月月1 1日日3131日都采集了日都采集了1010張票張票, ,在在8 8月月1 1日凌晨的狀態(tài)為：日凌晨的狀態(tài)為：vA A企業(yè)：企業(yè)：1010張相符張相符; ;vB B企業(yè)：企業(yè)：9 9張相符，張相符，1 1張不符張不符

18、; ;vC C企業(yè)：企業(yè)：9 9張相符，張相符，1 1張缺聯(lián)張缺聯(lián); ;vD D企業(yè)：企業(yè)：9 9張相符，張相符，1 1張滯留張滯留; ;vE E企業(yè)：企業(yè)：8 8張相符，張相符，1 1張不符，張不符，1 1張滯留張滯留四、具體流程四、具體流程8 8月月1 1日：日： A,B,CA,B,C企業(yè)被系統(tǒng)自動確認(rèn)稽核結(jié)果企業(yè)被系統(tǒng)自動確認(rèn)稽核結(jié)果 D,E D,E因為有滯留票所以不會被自動確認(rèn)結(jié)果因為有滯留票所以不會被自動確認(rèn)結(jié)果 B,C B,C企業(yè)在企業(yè)在8 8月申報只能申報相符的月申報只能申報相符的9 9張票張票 B B企業(yè)即使將不符票拿來大廳核對出了核對結(jié)果，企業(yè)即使將不符票拿來大廳核對出了核對

19、結(jié)果，該張票也只能在該張票也只能在9 9月的稽核結(jié)果中生成并申報。月的稽核結(jié)果中生成并申報。四、具體流程四、具體流程 8 8月月2 2日日-12-12日：日：E E企業(yè)發(fā)現(xiàn)自己有不符票并且還未確認(rèn)企業(yè)發(fā)現(xiàn)自己有不符票并且還未確認(rèn)稽核結(jié)果，那么可以拿不符票來核對，如果在稽核結(jié)果，那么可以拿不符票來核對，如果在1313日之日之前核對相符，則可在前核對相符，則可在8 8月申報中按月申報中按9 9張相符票申報。張相符票申報。 8 8月月1313日：日：D D企業(yè)的滯留票仍然狀態(tài)顯示為企業(yè)的滯留票仍然狀態(tài)顯示為“滯留滯留”，D D企業(yè)也沒有手動確認(rèn)比對結(jié)果。企業(yè)也沒有手動確認(rèn)比對結(jié)果。1313號凌晨系統(tǒng)

20、將自動號凌晨系統(tǒng)將自動確認(rèn)并導(dǎo)出稽核結(jié)果。確認(rèn)并導(dǎo)出稽核結(jié)果。D D企業(yè)此時拿到手的稽核結(jié)果仍企業(yè)此時拿到手的稽核結(jié)果仍然是然是9 9張相符票，并只能按張相符票，并只能按9 9張相符票申報。一張滯留張相符票申報。一張滯留票留待下期繼續(xù)比對。票留待下期繼續(xù)比對。四、具體流程四、具體流程 “應(yīng)交稅金應(yīng)交稅金”科目下設(shè)科目下設(shè)“待抵扣進項稅額待抵扣進項稅額”明細(xì)科目，明細(xì)科目，核算已申請稽核但尚未取得稽核相符結(jié)果的海關(guān)繳款核算已申請稽核但尚未取得稽核相符結(jié)果的海關(guān)繳款書進項稅額。書進項稅額。 納稅人取得海關(guān)繳款書后，借記納稅人取得海關(guān)繳款書后，借記“應(yīng)交稅金應(yīng)交稅金待抵待抵扣進項稅額扣進項稅額”明細(xì)

21、科目，貸記相關(guān)科目；稽核比對相明細(xì)科目，貸記相關(guān)科目；稽核比對相符以及核查后允許抵扣的，應(yīng)借記符以及核查后允許抵扣的，應(yīng)借記“應(yīng)交稅金應(yīng)交稅金應(yīng)交應(yīng)交增值稅（進項稅額）增值稅（進項稅額）”專欄，貸記專欄，貸記“應(yīng)交稅金應(yīng)交稅金待抵待抵扣進項稅額扣進項稅額”科目。經(jīng)核查不得抵扣的進項稅額，紅科目。經(jīng)核查不得抵扣的進項稅額，紅字借記字借記“應(yīng)交稅金應(yīng)交稅金待抵扣進項稅額待抵扣進項稅額”，紅字貸記相，紅字貸記相關(guān)科目。關(guān)科目。五、會計處理五、會計處理 徐匯區(qū)稅務(wù)局納稅人學(xué)校徐匯區(qū)稅務(wù)局納稅人學(xué)校二二 一、海關(guān)完稅憑證抵扣清單發(fā)送一、海關(guān)完稅憑證抵扣清單發(fā)送 1 1、點擊、點擊“涉稅事項涉稅事項”，選

22、擇填寫：，選擇填寫：JH001 JH001 海關(guān)完稅海關(guān)完稅憑證抵扣清單憑證抵扣清單一、網(wǎng)上申請一、網(wǎng)上申請 徐匯區(qū)稅務(wù)局納稅人學(xué)校徐匯區(qū)稅務(wù)局納稅人學(xué)校海關(guān)專用繳款書票樣海關(guān)專用繳款書票樣口岸名稱口岸名稱 填發(fā)日期填發(fā)日期海關(guān)繳款海關(guān)繳款書號碼書號碼 稅額稅額“專用繳款書號碼專用繳款書號碼”格式，如：格式，如：220120081018227577-220120081018227577-L02 L02 海關(guān)繳款書電子信息格式海關(guān)繳款書電子信息格式 徐匯區(qū)稅務(wù)局納稅人學(xué)校徐匯區(qū)稅務(wù)局納稅人學(xué)校1 1、“進口口岸代碼進口口岸代碼”格式為：四位數(shù)字，且與專用格式為：四位數(shù)字，且與專用繳款書前繳款書前

23、4 4位一致。位一致。2 2、“填發(fā)日期填發(fā)日期”：合法：合法YYYY-MM-DDYYYY-MM-DD日期格式，（繳日期格式，（繳款書報送日期款書報送日期- -填發(fā)日期）小于等于填發(fā)日期）小于等于180180天。天。3 3、“稅款金額稅款金額”：大于：大于0 0，且保留，且保留2 2位小數(shù)。位小數(shù)。4 4、“備注備注”字段長度為字段長度為1010個字符。個字符。v支持四小票采集軟件導(dǎo)入。支持四小票采集軟件導(dǎo)入。v允許多次發(fā)送。允許多次發(fā)送。填寫規(guī)則填寫規(guī)則 2 2、發(fā)送報表、發(fā)送報表一、網(wǎng)上申請一、網(wǎng)上申請一、網(wǎng)上申請一、網(wǎng)上申請3 3、收取回執(zhí)、收取回執(zhí) 徐匯區(qū)稅務(wù)局納稅人學(xué)校徐匯區(qū)稅務(wù)局納稅人學(xué)校 二、大廳申請二、大廳申請 通過通過“通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件”采集采集并導(dǎo)出并導(dǎo)出XMLXML文件，然后通過辦稅服務(wù)廳導(dǎo)文件，然后通過辦稅服務(wù)廳導(dǎo)入入 ( (一一) )海關(guān)稽核結(jié)果查詢海關(guān)稽核結(jié)果查詢1 1、點擊、點擊“涉稅事項涉稅事項”，選擇填寫：，選擇填寫：jH002jH002海關(guān)稽核結(jié)海關(guān)稽核結(jié)果明細(xì)查詢確認(rèn)果明細(xì)查詢確認(rèn)三、申報抵扣三、申報抵扣 （二）下載稽核結(jié)果通知書（二）下載稽核結(jié)果通知書 1 1、點擊、點擊“收取回執(zhí)收取回執(zhí)”通知書樣式：通知書樣式： 單位名稱：單位名稱： 你單位于你單位于XXXX年年XX月報送的