酒店財務流程圖課件

1、酒店財務流程管理職業(yè)餐飲網服務職業(yè)餐飲人【2011酒店管理資料】 財務流程定義 財務流程是指財務部門為實現財務會計目標而進行的一系列活動。它包含數據的采集、加工、存儲和輸出，是連接業(yè)務流程和管理流程的橋梁。財務流程完成的規(guī)范、順暢則是整個財務管理中的基石和精髓，對整個酒店的良好運轉起到了至關重要的作用酒店財務流程財務經理收入協(xié)調輔助收入會計稽核前廳收銀網管出納成本費用成本費用會計庫管采購酒店財務流程收入財務經理收入收入會計稽核前廳收銀協(xié)調輔助網管出納成本費用成本費用會計庫管采購前廳收銀 前廳收銀服務工作，直接體現酒店服務水平，因此要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內容及工作程序，做到結賬工作

2、忙而不亂，資金收回準確無誤，及時與營業(yè)部門溝通，掌握第一手資料，其主要的工作內容包括以下幾部分前廳收銀原始單據的使用 預收押金收據 此單據連號三聯。當客人入住付費后，開出此單據，第一聯留存；第二聯交給客人；第三聯與原始登記單一起，放在客人賬單里。（收取押金時需多收一天房費作為押金，房卡、電話押金亦用此單）前廳收銀原始單據的使用 雜項收費單 此單共三聯，用于客人酒店內無原始單據的消費憑證。開出此單據時，需注明收費名稱及收取日期，并請客人簽名。第一聯交給客人；第二聯與客人賬單交與財務；第三聯留存 雜項收費單 A0012345 日期：姓名： 房號：項目說明：金額簽名 經辦人前廳收銀原始單據的使用 發(fā)

3、票 當客人結賬時應按規(guī)定給客人開具發(fā)票，不允許多開及更改事項，如特殊情況應由總經理及財務經理同意并簽字方可辦理。 客房結算單 用于的士司機送客返傭的確認憑據，此單要填寫房號、客人姓名、房價、返傭款、日期、司機資料并由總臺經辦人、安全部、值班經理簽字確認。前廳收銀原始單據的使用 結賬單 1、客人結賬時，應打印“結賬單”請客人核對后簽字確認并與客史資料放在一起保存。 2、當班結束后打印相應的賬目明細表與本人本班次結清的客人賬單及所收款項核對無誤后，交稽核審核。前廳收銀備用金發(fā)票作廢賬單的管理 備用金 備用金應每班交接，嚴格按照財務存放規(guī)定進行保管。任何人不得以任何形式借用總臺備用金。 發(fā)票管理 總

4、臺領取發(fā)票后應及時做好登記核銷。作廢發(fā)票應與作廢聯定于一處交稽核審核。丟失發(fā)票要及時以書面形式上報財務部，產生的后果由責任人承擔。 作廢賬單 收銀員當班結束時，對于經過電腦記錄的調整單、作廢單都應交與稽核審核，作廢單必須由前廳經理簽字證實，注明作廢原因。前廳收銀賬務處理 前廳賬務處理中應注意的幾個環(huán)節(jié) 1、接待員每日應在中班12:00,晚上18：00，夜間23：30之前核準系統(tǒng)中房態(tài)，并由領班抽查。 2、早班接待員每日12：30左右打印當日“應離未離客人表”，及時催客人辦理續(xù)住手續(xù)。對拖欠款項要加強催收，對無法收到的賬務要及時匯報。 3、夜班接待員續(xù)核查當日入住客人登記信息，如姓名、進離店日期

5、、房價、賬務是否超限等。 4、結賬時以系統(tǒng)為準，對需沖減的費用要報財務總監(jiān)書面同意后方可沖減。前廳收銀下班前現金及交接程序 交款-賬務核對無誤后在繳款袋上填寫繳款明細并將需交款項放入袋中填寫現金繳款記錄本并與監(jiān)交人核對款項在監(jiān)交人監(jiān)督下將繳款袋投入保險柜中繳款區(qū)域必須有監(jiān)控設施，繳款登記本需由繳款人、監(jiān)交人本人簽字酒店財務流程收入酒店財務流程收入財務經理收入收入會計稽核前廳收銀協(xié)調輔助網管出納成本費用成本費用會計庫管采購稽核 稽核工作是在收銀夜審的工作基礎上，再次對前廳帳務進行審核、分類、匯總，最終準確反映到財務帳戶中。要求稽核員熟練掌握前廳收銀的工作內容及工作程序，以正確的方法考核營業(yè)收入情

6、況，對錯誤帳務進行糾正?；嘶竟ぷ髁鞒淌杖⊥朔坑涗洷荆头浚┦杖⊥卣官F賓單（安全）收取前日賬務資料及營業(yè)報表陪同出納收取營業(yè)款并檢查投款程序制作各類營業(yè)日報表發(fā)放至酒管、相關人員各類單據銷號審核每筆賬務、單據并與系統(tǒng)核對整理各類單據交收入會計入賬整理各類統(tǒng)計表交至稽核經理將稽核出的問題單交相關權限人處理至總臺盤點備用金核查空房、監(jiān)控酒店財務流程收入酒店財務流程收入酒店財務流程收入財務經理收入收入會計稽核前廳收銀協(xié)調輔助網管出納成本費用成本費用會計庫管采購收入會計 收入會計要按日對經過稽核審核無誤的收入進行準確帳務處理，并對應收帳款進行核對，及時催收。負責酒店涉及收入的帳務處理及款項收回。收入

7、會計工作程序工工作作程程序序前廳收入前廳收入應收帳務應收帳務其他收入其他收入編制憑證編制憑證核對收入核對收入歸納應收項歸納應收項確?？铐椀綆ご_保款項到帳應收款掛帳催款應收款掛帳催款物業(yè)收入物業(yè)收入代收款項代收款項往來帳務往來帳務根據月結對帳根據月結對帳單記錄并確認，單記錄并確認，按時催收及時按時催收及時匯報匯報編制往來帳、編制往來帳、客帳統(tǒng)計表，客帳統(tǒng)計表，進行分配，做進行分配，做到日清月結到日清月結逐筆核對信用逐筆核對信用卡、支票、匯卡、支票、匯票確保到帳，票確保到帳，做好統(tǒng)計匯總做好統(tǒng)計匯總酒店財務流程成本費用財務經理收入收入會計稽核前廳收銀協(xié)調輔助網管出納成本費用成本費用會計庫管采購采購

8、及應付款項取得申購單（審批取得申購單（審批)零星采購零星采購酒店固定采購酒店固定采購（供貨商）（供貨商）詢價購買詢價購買辦理驗貨入庫辦理驗貨入庫手續(xù)完備、填制手續(xù)完備、填制報銷單報銷報銷單報銷通知出貨通知出貨辦理驗貨入庫辦理驗貨入庫手續(xù)完備、填制手續(xù)完備、填制報銷單形成應付款報銷單形成應付款按規(guī)定分類按規(guī)定分類公司大宗采購公司大宗采購辦理驗貨入庫辦理驗貨入庫根據合同、填制根據合同、填制報銷單形成應付款報銷單形成應付款酒店財務流程成本費用財務經理收入收入會計稽核前廳收銀協(xié)調輔助網管出納成本費用成本費用會計庫管采購庫房管理工工作作程程序序入庫入庫出庫出庫日常工作日常工作驗貨驗貨按類別存放按類別存放

9、審核領用手續(xù)審核領用手續(xù)發(fā)貨發(fā)貨每日巡視庫房每日巡視庫房整理積壓物資整理積壓物資盤盤 點點按照先進按照先進先出原則先出原則根據申購單（審根據申購單（審批）按質按量、批）按質按量、核對型號、數量。核對型號、數量。不符合要求堅決不符合要求堅決退回退回及時登記造及時登記造冊結出余額，冊結出余額，當日單據當當日單據當日處理日處理賬務處理賬務處理檢查可疑情況，檢查可疑情況，合理堆放物品，合理堆放物品，及時檢查火災、及時檢查火災、水災等危險隱患水災等危險隱患嚴格審核手續(xù)是嚴格審核手續(xù)是否齊全，嚴格驗否齊全，嚴格驗證審批人簽字，證審批人簽字，手續(xù)不全，一律手續(xù)不全，一律不發(fā)不發(fā)酒店財務流程成本費用財務經理收

10、入收入會計稽核前廳收銀協(xié)調輔助網管出納成本費用成本費用會計庫管采購成本費用會計 成本費用會計是用好資金、管好資金的重要環(huán)節(jié)。加強資金的管理與監(jiān)督，是成本費用會計的重要職責之一，要了解并掌握資金的來龍去脈，控制成本費用開支標準，使資金得以正常周轉及運用。成本費用會計工作程序工工作作程程序序物料用品程序物料用品程序固定資產管理固定資產管理其他工作其他工作月末組織對酒店二級庫、布草、代銷品盤點月末組織對酒店二級庫、布草、代銷品盤點及時編制固定資產帳，按月提取折舊及時編制固定資產帳，按月提取折舊按期對酒店資產進行盤點清理按期對酒店資產進行盤點清理計提分攤工資、水電、電話等酒店費用計提分攤工資、水電、電

11、話等酒店費用負責內外部往來單位賬務編制、核對、結算負責內外部往來單位賬務編制、核對、結算控制成本費用、對異常及時匯報控制成本費用、對異常及時匯報對庫管傳來的入出庫單進行審核，對庫管傳來的入出庫單進行審核，檢查數量金額是否正確，按照會檢查數量金額是否正確，按照會計原則編制憑證，以部門為核算計原則編制憑證，以部門為核算單位，月末編制費用明細表。單位，月末編制費用明細表。 酒店財務流程協(xié)調輔助財務經理收入收入會計稽核前廳收銀協(xié)調輔助網管出納成本費用成本費用會計庫管采購酒店財務流程出納 出納，顧名思義，出即支出，納即收入。 出納是負責酒店全部現金收付、銀行結算及有價證券保管的專一人員，對收入、支付的原

12、始單據負有檢查、審核的職責。出納工作職責工作職責收入支出其他與前廳經理、稽核收取前日營業(yè)款并檢查繳款程序、金額收取日常零星收入核對正確開具收據與收銀員繳款報表核對現金、POS、支票等將款項交銀行核對無誤單據交收入會計入賬單據交收入會計入賬根據報銷單核對審批權限、審核單據真實性完整性及時交納稅款按時發(fā)放工資及時核對托收款項等將審核無誤已付款后單據交費用會計入賬每天登記現金、銀行日記賬核對賬務完成銀行余額調節(jié)表保管好空白支票、印鑒章及時至銀行取回各項回單并核對每天核對資金并完成資金余額表上交酒店財務流程財務經理財務經理收入收入會計稽核前廳收銀協(xié)調輔助網管出納成本費用成本費用會計庫管采購酒店財務流程財務經理 協(xié)助總經理制定酒店發(fā)展戰(zhàn)略； 負責酒店資金運作管理、日常財務管理與分析、對外合作談判等； 負責酒店成本核算與控制； 負責酒店財務管理及內部控制，根據公司業(yè)務發(fā)展的計劃完成年度財務預算，并跟蹤其執(zhí)行情況； 按時向總經理提供財務報告和必要的財務分析，并確保這些報告可靠、準確； 負責資金、資產的管理工作； 維護與銀行、稅務、工商及其他機構的關系，并及時辦理酒店與其之間的業(yè)務往來； 財務經理工作職責工作職責日常事務監(jiān)督協(xié)調管理對外維護及時審核各項報表、賬務保證核算正確性對資金進行合理安排并及時預測對酒店申購、各項支出審核合理分配、檢查財務部人員工作督促及時收回各項應收款項根據需要制