農(nóng)村信用社登記簿管理辦法范本

1、登記簿管理辦法會計結算部于金鳳二九年十月六日黑龍江省農(nóng)村信用社會計業(yè)務登記簿黑龍江省農(nóng)村信用社會計業(yè)務登記簿管理辦法管理辦法(試行試行)l2008年11月5日發(fā)布l目的：為了規(guī)范全省農(nóng)村信用社會計業(yè)務登記簿種類、名稱、樣式及使用方法 。l適用范圍：黑龍江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社所轄的農(nóng)村信用合作聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行及附屬機構。 一、會計業(yè)務登記簿l會計業(yè)務登記簿是會計核算的輔助賬簿。l本辦法所稱會計業(yè)務登記簿包括手工填寫的登記簿（以下稱手工登記簿）和綜合業(yè)務系統(tǒng)生成打印的登記簿（以下稱機打登記簿）兩大類。二、手工登記簿l手工登記簿樣式為橫開訂本式，登記簿封皮統(tǒng)一格式，用紙規(guī)格統(tǒng)一為A4幅

2、面。l新版手工登記簿的封面和封底具有一定的防水效果，一旦水灑在上面，馬上進行擦拭就不會就不會造成損毀。l還具有一定的抗磨性，估計不另外使用外包裝（如硬殼本夾子），一本用完應該不會過度磨損。二、手工登記簿l手工登記簿是信用社級（含）以上營業(yè)機構必設登記簿。未開辦的業(yè)務可不設相應登記簿。l如箱包交接登記簿，如果營業(yè)機構本身有現(xiàn)金庫房，又是復核柜員制，除了專職出納員別人不存放現(xiàn)金，沒有現(xiàn)金箱包交接事項，則可不設。l市、縣聯(lián)社及營業(yè)機構認為有必要，可以自行設置其他登記簿。二、手工登記簿l新版手工登記簿共13種l會計檔案保管登記簿l會計檔案調閱登記簿l協(xié)助查詢凍結扣劃登記簿l印章保管使用登記簿l會計人員

3、交接登記簿l重要物品保管登記簿l收到（發(fā)出）信息登記簿l差錯登記簿l工作日志 l箱包交接登記簿l代保管物品登記簿l查庫登記簿l假幣收繳登記簿1、會計檔案保管登記簿l記載信用社檔案入庫、保管、銷毀情況的序時登記簿，是為控制已裝訂的賬簿、表、憑證而設立的賬簿。1、會計檔案保管登記簿(格式)會計檔案保管登記簿會計檔案保管登記簿第 頁入 庫 記 錄銷 毀 記 錄備注年月日 檔案名稱 檔案編號 數(shù) 量 檔案日期 裝箱號 保管地點 送交人 保管人 文 號年月日1、會計檔案保管登記簿l注意事項：l（1）會計檔案保管登記簿應按保管期限分別設立。l（2）由檔案保管人員負責登記、保管，連續(xù)使用。l（3）保管期限為

4、永久保管。2、會計檔案調閱登記簿l會計檔案調閱登記簿是記載信用社內部和外部查閱會計檔案情況的序時登記簿，是為管理調閱裝訂成冊的賬簿、表、憑證等會計檔案而設立的重要賬簿。2、會計檔案調閱登記簿(格式)會計檔案調閱登記簿會計檔案調閱登記簿第 頁調閱日期調閱事由調閱單位調閱證明名稱及號碼調閱人保管人批準人陪閱人名稱：號碼：調閱資料歸檔時間備 注2、會計檔案調閱登記簿l內部調閱會計檔案，應根據(jù)調閱人填寫并經(jīng)業(yè)務主管批準的申請書記載。l如稽核部門業(yè)務檢查需調閱會計檔案，應由稽核部門出具申請，經(jīng)營業(yè)機構負責人或會計主管人員簽批并由調閱人在登記簿上簽名后，檔案保管人員才可以將相關會計檔案提供給調閱人。l如果

5、內部相關部門未出具申請書，則必須由營業(yè)機構負責人簽批才可以調閱會計檔案。2、會計檔案調閱登記簿l簽批或簽字，都是指在會計檔案調閱登記簿的相關欄次進行簽字。如“調閱人”欄由調閱人簽字， “批準人”欄由批準人簽字，而不是由檔案保管人員填寫。2、會計檔案調閱登記簿l外部有關單位調閱會計檔案，應根據(jù)調閱人持有、經(jīng)信用社有關領導批準的縣級（含）以上主管部門出具的正式公函記載。l公函粘貼在協(xié)助查詢凍結扣劃登記簿中。2、會計檔案調閱登記簿l注意事項：l（1） 需要當事人簽字或蓋章的欄次，一般情況內部人可以簽字也可以蓋章，外部人必須簽字。l（2）“歸檔時間”欄記載調閱的會計資料歸還檔案管理人員的時間，實際工作

6、中這個欄次常常被忽略或只寫個大致時間，應精確到分。2、會計檔案調閱登記簿l注意事項：l（3） “備注”記載其他需要說明的事項，如調閱人員對會計資料進行復印、抄錄、拍照等。這是一個非常重要的欄次，如果調閱人要求復印，必須由檔案保管人員復印，不能將檔案交調閱復印。l（4）本簿由檔案保管人員登記、保管，年度終了裝訂入庫，下年啟用新簿。l（5）本簿保管期限為永久保管。3、協(xié)助查詢凍結扣劃登記簿l協(xié)助查詢凍結扣劃登記簿是記載信用社協(xié)助有權機關查詢、凍結、扣劃款項情況的序時登記簿，是事后查閱的重要依據(jù)。協(xié)助查詢凍結扣劃登記簿(格式)協(xié)助查詢凍結扣劃登記簿協(xié)助查詢凍結扣劃登記簿第 頁日期： 年 月 日營業(yè)機

7、構經(jīng)辦人：協(xié)助查詢被查詢人戶名帳 號查詢內容及處理結果協(xié)助凍結被凍結人戶名帳 號帳戶余額要求凍結金額 凍結金額凍結期限解凍原因及日期 協(xié)助扣劃被扣劃人戶名帳 號帳戶余額要求扣劃金額 扣劃金額扣劃方式劃入戶名賬號開戶行有權機關情 況有權單位名稱批文名稱文號執(zhí)法人姓名1執(zhí)法人證件名稱及號碼執(zhí)法人簽字執(zhí)法人姓名2執(zhí)法人證件名稱及號碼3、協(xié)助查詢凍結扣劃登記簿l注意事項：l（1） “營業(yè)機構經(jīng)辦人”欄：由營業(yè)機構辦理協(xié)助事項的人員簽字或蓋章，包括業(yè)務主管和經(jīng)辦柜員。這個欄次必須由兩個人簽章，一個是經(jīng)辦人，即前臺柜員，另一個是批準人。l無論是查詢、凍結還是扣劃業(yè)務，都需要由業(yè)務主管人員與經(jīng)辦柜員一直辦理

8、。即使是查詢業(yè)務，雖然不須營業(yè)機構負責人批準，但也應由委派會計指定柜員辦理，相當于委派會計批準。3、協(xié)助查詢凍結扣劃登記簿 l注意事項：l（2）“被查詢人戶名”、“賬號”欄，按有權機關出具的相關文書中填寫的戶名及賬號填寫。這樣要求的目的是為了減少在協(xié)助查詢凍結扣劃業(yè)務中出現(xiàn)不必要的差錯。l因為我們是在協(xié)助有權機關辦理查詢協(xié)助凍結扣劃，所謂協(xié)助就說明我們不是主動發(fā)起事項的人，只有當有權機關提出要求后，我們才進行相關業(yè)務活動，所以查詢、凍結、扣劃要以有權機關提供的資料辦理。l有權機關提到的賬戶我們一定查，沒提到的一定不主動查，這時候主動就有可能承擔違約責任。3、協(xié)助查詢凍結扣劃登記簿l注意事項：l

9、（3）“要求凍結金額”和“要求扣劃金額”欄，要按有權機關提供的凍結、扣劃文書中寫明的金額進行填寫。l（4）“實際凍結金額”和“實際扣劃金額”欄按柜員在系統(tǒng)中實際操作的金額進行填寫。3、協(xié)助查詢凍結扣劃登記簿 l注意事項：l（5）“有權機關情況”欄，這是非常重要的信息欄，一定要按照有權機關出示的文書、證件進行準確填寫，“執(zhí)法人簽字”欄必須由有權機關經(jīng)辦人親筆簽名，且所寫名字必須和其出示的證件中的名字完全一致。一旦發(fā)生糾紛，親筆簽名是最有效的法律證據(jù)。3、協(xié)助查詢凍結扣劃登記簿l注意事項：l（6）本簿由營業(yè)機構業(yè)務主管人員或指定專人負責登記、保管，按年度裝訂。保管期限為永久保管。4、印章保管使用登

10、記簿l是記載信用社會計業(yè)務印章領入、保管、使用、交接的序時登記簿。l記錄已用和備用業(yè)務公章、業(yè)務清訖章、受理憑證專用章、現(xiàn)金調撥專用章、對賬專用章、結算專用章、封包訖章、匯票專用章、本票專用章、假幣章、票據(jù)交換章等會計業(yè)務印章的領入、保管、使用、交接及停用等情況。4、印章保管使用登記簿(格式) 印章保管使用登記簿印章保管使用登記簿 第 頁印模印章名稱頒發(fā)機關 日期領取 年 月 日 領取人啟用 年 月 日 使用人停用 年 月 日上繳 年 月 日 上繳人使用記錄交出人接收人監(jiān)交人交接原因交年年年年年年年年年年年接月月月月月月月月月月月時日日日日日日日日日日日間時時時時時時時時時時時4、印章保管使用

11、登記簿 (格式背) 印章保管使用登記簿印章保管使用登記簿 第 頁使用記錄交出人接收人監(jiān)交人交接原因交年年年年年年年年年年年接月月月月月月月月月月月時日日日日日日日日日日日間時時時時時時時時時時時使用記錄交出人接收人監(jiān)交人交接原因交年年年年年年年年年年年接月月月月月月月月月月月時日日日日日日日日日日日間時時時時時時時時時時時4、印章保管使用登記簿 l注意事項：l（1）“領取人”欄應由雙人簽章。黑龍江省農(nóng)村信用社會計業(yè)務印章管理辦法第十四條規(guī)定：“營業(yè)機構領取會計業(yè)務印章時，應實行雙人簽收領取。即應由雙人持本單位公函（介紹信）及本人身份證共同前往辦理。”4、印章保管使用登記簿l注意事項：l（2）本

12、簿由業(yè)務主管人員保管使用，按年裝訂保管，次年啟用新簿，重新加蓋印模，將印章名稱、頒發(fā)機關、日期、領取人和使用人等欄次內容過入新簿。l（3）本簿保管期限為15年。5、會計人員交接登記簿l是記載信用社會計人員因工作調動或其他原因離崗時，為明確責任和銜接工作所辦理的交接事項及內容的記錄。5、會計人員交接登記簿(格式)會計人員交接登記簿會計人員交接登記簿第 頁日 期 年 月 日 時 交 接 原 因接 交 人交 接 崗 位移 交 人監(jiān) 交 人交接內容交接內容現(xiàn)金、憑證及有價單證：印章、結算機具：會計檔案：待辦事項及其他：5、會計人員交接登記簿l短期離崗只交接印章的，只記載印章保管使用登記簿，不需記載本簿

13、。l短期離崗是指臨時休息、串班等不涉及崗位變不涉及崗位變動動的情況。5、會計人員交接登記簿l本簿由移交人登記，業(yè)務主管人員保管使用，按年裝訂保管。l本簿保管期限為15年。6、重要物品保管登記簿l是記載信用社重要物品的領用、保管、交接的序時登記簿，是為控制重要物品的使用而設立的重要賬簿。6、重要物品保管登記簿(格式) 重要物品保管登記簿重要物品保管登記簿 第 頁年重要物品名稱交 接 原 因移交人接交人監(jiān)交人備 注月日時6、重要物品保管登記簿l重要物品包括金庫鑰匙、金庫副鑰匙、保險柜鑰匙、保險柜副鑰匙、聯(lián)行機具等。l特征：由會計部門及會計人員使用保管。l重要物品必須建立嚴密的領用、登記、保管、交接

14、手續(xù)，堅持“誰使用，誰保管，誰負責”的原則。重要物品保管登記簿l注意事項：l（1）“交接原因”應填寫清楚。l（2）“移交人”、“接交人”、“監(jiān)交人”必須由事人親筆簽名或蓋章。6、重要物品保管登記簿l由業(yè)務主管人員保管使用。l年度終了，對繼續(xù)使用的上述重要物品按照登記簿記載內容逐項過入下年度登記簿，已用登記簿裝訂成冊入庫保管。l保管期限為15年。7、收到（發(fā)出）信息登記簿l是記載信用社收到或發(fā)出委托收款、托收承付等結算憑證、開戶單位對賬單等信息的序時登記簿，是事后查找相關信息的記錄。7、收到（發(fā)出）信息登記簿(格式)收到（發(fā)出）信息登記簿收到（發(fā)出）信息登記簿第 頁年收或發(fā)摘 要對方行或單位內

15、容經(jīng)辦人備 注月日注意事項：l（1）本簿所指“開戶單位對賬單”是指采用郵寄方式發(fā)出對賬單時應在此簿記錄。l（2）“備注”欄用于記載其他需記錄的事項或粘貼掛號信、特快專遞的回單聯(lián)。7、收到（發(fā)出）信息登記簿 l由指定人員負責登記、保管。年度終了，已用登記簿裝訂成冊入庫保管。l保管期限為15年。8、差錯登記簿l是記載信用社發(fā)現(xiàn)本日以前的差錯并進行沖正處理事項的序時登記簿。l由業(yè)務主管人員保管使用，按年裝訂。l保管期限為15年。8、差錯登記簿(格式)差錯登記簿差錯登記簿第 頁差錯處理備注年 月日原因 金額 業(yè)務流水號 經(jīng)辦人 授權人年月日處理方式 經(jīng)辦人 授權人9、工作日志l是記載營業(yè)機構會計主管人

16、員監(jiān)督、檢查日常會計核算實施情況的詳細記錄。9、工作日志(格式) 工作日志工作日志 第頁年月日星期日常事務（背面續(xù)）：機構簽到簽退簽到時間 時 分 時 分簽到柜員簽退時間 時 分 時 分簽退柜員當日上崗人員：待辦事項處理情況：特殊事項：簽名：注意事項：l“日常事務”欄記錄過于簡單或過于繁瑣。l辦法規(guī)定此欄的內容是“記錄當日發(fā)生的現(xiàn)金調撥、大額現(xiàn)金支付、開銷戶情況和大額貸款發(fā)放、收回、展期、形態(tài)調整、接待檢查、學習培訓、值班加班、管理文件執(zhí)行情況等?！眑以上列出的事項不是每天都發(fā)生的，但都是可能發(fā)生的。但從實際情況看，很多營業(yè)機構沒記錄學習培訓、接待檢查等情況；還有的對大額貸款理解為貸款，以為凡

17、是貸款業(yè)務都要記錄。9、工作日志l委派會計是非常重要的工作崗位，負責營業(yè)機構全部會計業(yè)務活動的正常運行。委派會計每天的工作非常忙碌，不可能記住所作的每一件事，因此每天寫好工作日志，不僅能記錄每天所作的繁重工作，也能為事后查閱提供依據(jù)。9、工作日志l由營業(yè)機構業(yè)務主管登記保管，如遇替班由接替者登記保管。本簿按日填寫，按年裝訂。l保管期限為5年。10、箱包交接登記簿l是記載信用社每日營業(yè)初及營業(yè)終了柜員箱包交接情況的序時登記簿。l柜員箱包指每日營業(yè)必需的業(yè)務箱包，包括憑證、現(xiàn)金、印章等。10、箱包交接登記簿(格式) 箱包交接登記簿箱包交接登記簿 單位：第 頁年交接時間交或接箱包編號柜員管庫員攜款員

18、年 交接時間交或接箱包編號柜員管庫員攜款員月日時分月日時分注意事項：l（1）“交接時間”欄一定要精確到分。這樣一旦發(fā)生意外，可以根據(jù)交接時間盡快查找線索。l（2）營業(yè)機構保存的“箱包交接登記簿”上，應有“攜款員”簽名。l即營業(yè)機構將箱包交給攜款員后，應由攜款員在營業(yè)機構留存的箱包交接登記簿上簽名確認，如果攜款員只在自己的箱包交接登記簿上簽名而不在營業(yè)機構留存的登記簿上簽名，則一旦發(fā)生糾紛則難以提供有效證據(jù)。10、箱包交接登記簿l本簿由營業(yè)機構管庫員、押運攜款員分別保管，柜員將箱包交給管庫員時由柜員登記，管庫員將箱包交給攜款員時由管庫員和攜款員分別登記，交接時交接雙方相互簽字確認。本簿使用至年度

19、終了，按年裝訂。l保管期限為5年。11、代保管物品登記簿l是記載信用社現(xiàn)金庫房內代保管物品存取情況的序時登記簿，是為明確責任而設立備查的重要賬簿。11、代保管物品登記簿(格式)代保管物品登記簿代保管物品登記簿第 頁存放時間代保管物品名稱數(shù)量 存放地點 交存人 保管人領取時間領取人 交付人 批準人備 注年月日時年月日時11、代保管物品登記簿l現(xiàn)金庫房是信用社現(xiàn)金資產(chǎn)的存放地，是一個十分重要、十分安全的地方，因此除現(xiàn)金資產(chǎn)以外的其他非常重要的物品，為了安全起見也要求存放在現(xiàn)金庫房內，抵質押品就是這樣一種十分重要的物品。11、代保管物品登記簿l對會計部門來說，抵質押品是代保管物品，與前面所說的重要物

20、品的區(qū)別是重要物品是會計部門使用保管的物品，代保管物品是代其他部門保管的重要物品。11、代保管物品登記簿l抵質押品是為保全信貸資產(chǎn)而設立，抵質押品的安全，直接關系到信用社信貸資產(chǎn)的安全。因此有關制度規(guī)定，抵質押品應存放在現(xiàn)金庫房內。11、代保管物品登記簿l代保管物品有兩種不同形式。l一種是信貸部門將代保管的抵質押品按件交給管庫人員，由管庫人員入庫登記、保管；l另一種是信貸部門將抵質押品放于一個封閉的容器內，如小型保險箱，該容器的鑰匙由信貸部門掌管，抵質押品的存取由信貸部門經(jīng)辦，現(xiàn)金庫房管庫員只負責該容器的出庫、入庫。11、代保管物品登記簿l這兩種形式在登記代保管物品登記簿時，登記方法是不同的。

21、l第一種形式，管庫人員必須要按件詳細記載登記簿，如某年某月某日某某某的他項權證等信息；l第二種形式，管庫人員只需登記入庫的保險箱或保險柜的存取情況，不論保險箱里存放多少件抵質押品，在登記簿上只記載“保險箱”一件即可，至于保險箱里的東西，由掌管鑰匙的人負責。11、代保管物品登記簿l本簿由庫管員負責登記、保管。年度終了，對繼續(xù)存放的代保管物品按照登記簿記載內容逐項過入下年度登記簿，并與實物進行核對。l已用登記簿裝訂成冊入庫保管。l保管期限為5年。12、查庫登記簿l是記載營業(yè)機構接受管轄機構查庫、本機構領導例行查庫、臨時查庫等查庫情況的登記簿，用于記錄所有查庫事項。l本登記簿一式兩聯(lián)，一聯(lián)由網(wǎng)點留存

22、，一聯(lián)由檢查人員收執(zhí)。12、查庫登記簿(格式)查庫登記簿查庫登記簿第 頁查庫時間：年月日時查庫單位：查庫人：庫柜員券種金額重空憑證份數(shù)重空憑證份數(shù)其他壹佰圓 現(xiàn)金支票單位定期存單伍拾元 轉賬支票存款開戶證實書 貳拾元 儲蓄存折假幣收繳憑證拾元儲蓄存單貸款還款憑證尾數(shù)定期一本通銀行匯票損傷券 股金證銀行承兌匯票合計銀行卡一般柜員尾箱現(xiàn)金重空憑證份數(shù)重空憑證份數(shù)重空憑證份數(shù)重空憑證份數(shù)現(xiàn)金支票儲蓄存折轉賬支票儲蓄存單現(xiàn)金支票儲蓄存折轉賬支票儲蓄存單現(xiàn)金支票儲蓄存折轉賬支票儲蓄存單現(xiàn)金支票儲蓄存折轉賬支票儲蓄存單現(xiàn)金支票儲蓄存折轉賬支票儲蓄存單現(xiàn)金支票儲蓄存折轉賬支票儲蓄存單檢查意見被查單位負責人：

23、現(xiàn)金庫柜員：憑證庫柜員：一般柜員：注意事項：l（1）凡進入現(xiàn)金庫房查庫的，必須登記此登記簿。l（2）即使檢查者有自己的查庫記錄，也必須登記此登記簿。這是我們的權利。12、查庫登記簿 l由查庫人員登記，業(yè)務主管人員保管。l按年裝訂。l保管期限為5年。13、假幣收繳登記簿l是記載營業(yè)機構收到假幣及處理情況的登記簿。l由經(jīng)辦柜員或指定人員登記、保管。l年度終了裝訂入庫保管。l保管期限為3年。13、假幣收繳登記簿(格式) 假幣收繳登記簿假幣收繳登記簿 第 頁收繳日期持幣人版別券別冠字號經(jīng)辦人復核人上繳日期上繳經(jīng)辦人備 注年月日年 月日 二、機打登記簿機打登記簿是會計業(yè)務登記簿的組成部分，是利用綜合業(yè)務系統(tǒng)資源保留會計業(yè)務信息，減輕前臺柜員業(yè)務壓力的一種途徑。二、機打登記簿l辦法所列機打登記簿為營業(yè)機構必須按時打印裝訂的登記簿，共八種，其他機打登記簿由營業(yè)機構根據(jù)業(yè)務需要自主選擇是否打印裝訂。注意事項l1、及時打印。l雖然系統(tǒng)中有機打登記簿的信息，如果想查詢可以隨時查詢，但隨著業(yè)務的不斷發(fā)展，綜合業(yè)務系統(tǒng)存佇的信息量越來越大，已經(jīng)影響了系統(tǒng)運行速