財務(wù)體系設(shè)計方案課件

1、財務(wù)體系設(shè)計方案財務(wù)體系設(shè)計方案 靠山居現(xiàn)有財務(wù)系統(tǒng)分析 完善財務(wù)系統(tǒng)的思路框架 財務(wù)系統(tǒng)組織結(jié)構(gòu)方案 部門職能及崗位職責要點 財務(wù)財務(wù)系統(tǒng)關(guān)鍵管理流程 下步工作計劃財務(wù)體系設(shè)計方案靠山居現(xiàn)有財務(wù)系統(tǒng)診斷“由于其他公司財務(wù)人員水平不高，因此需要馬總過問一下”“現(xiàn)在四個企業(yè)的財務(wù)人員集中辦公，但核算分開，相應(yīng)的財務(wù)指標、任務(wù)和考核也是分開的”制定過財務(wù)預(yù)算，但并沒有嚴格執(zhí)行財務(wù)控制的方法就是嚴格財務(wù)支出審批準集團化財務(wù)集中管理的雛形已經(jīng)建立，但管理關(guān)系尚未理順各企業(yè)財務(wù)人員按相關(guān)法規(guī)進行會計核算，實現(xiàn)了會計信息的外部合法性為企業(yè)經(jīng)營決策和管理控制的內(nèi)部財務(wù)分析職能相對薄弱和滯后企業(yè)內(nèi)部控制體系不

2、健全，財務(wù)控制手段單一我們進行財務(wù)體系的診斷主要來自兩個方面：1、項目組對靠山居房地產(chǎn)公司高層和中層的內(nèi)部訪談；2、靠山居房地產(chǎn)公司提供的組織架構(gòu)、管理制度及其它相關(guān)資料表 象問 題財務(wù)體系設(shè)計方案完善財務(wù)系統(tǒng)的思路框架算好賬、用好錢宗旨先進性：順應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理趨勢適應(yīng)性：適應(yīng)靠山居企業(yè)未來發(fā)展要求可操作：充分結(jié)合靠山居企業(yè)實際原則財務(wù)體系設(shè)計方案完善財務(wù)系統(tǒng)的思路框架集團化財務(wù)體系職能框架資本控制資本運營系統(tǒng)資金管理系統(tǒng)財務(wù)管理系統(tǒng) 法人單位1-n資產(chǎn)負債損益權(quán)益財務(wù)核算系統(tǒng)投資者債權(quán)人稅務(wù)籌劃資產(chǎn)監(jiān)管經(jīng)營目標 責任中心1-n目標管理預(yù)算管理成本管理分析評價考核激勵結(jié)算中心收入支出法人單

3、位1-n 責任中心1-n資本性支出其他專項支出內(nèi)部法人外部法人 優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu) 降低經(jīng)營風險 擴大融資渠道 實現(xiàn)資本擴張合并報表財務(wù)體系設(shè)計方案完善集團財務(wù)系統(tǒng)思路框架建立扁平化的財務(wù)組織架構(gòu)將各企業(yè)執(zhí)行財務(wù)政策和制度的職能上移到集團財務(wù)管理中心，實現(xiàn)財務(wù)組織架構(gòu)的扁平化集團財務(wù)部制定財務(wù)制度制定工作目標執(zhí)行財務(wù)制度完成財務(wù)目標制定并執(zhí)行財務(wù)制度制定并完成工作目標各企業(yè)財務(wù)部財務(wù)體系設(shè)計方案完善集團財務(wù)系統(tǒng)的思路框架完善集團財務(wù)系統(tǒng)的思路框架資本控制治理結(jié)構(gòu)集團化管理財務(wù)集中制構(gòu)建集團化核算會計體系法人單位以各法人實體的資產(chǎn)為紐帶，建立集團核算會計體系，澄清集團與各法人間的資產(chǎn)關(guān)系資產(chǎn)管理財務(wù)體

4、系設(shè)計方案完善集團財務(wù)系統(tǒng)思路框架目標管理責任會計預(yù)算管理現(xiàn)金流管理核算單位構(gòu)建集團管理會計體系經(jīng)營管理沿增值鏈和業(yè)務(wù)鏈的責任主體，建立集團管理會計體系，實現(xiàn)集團的預(yù)算管理財務(wù)體系設(shè)計方案財務(wù)系統(tǒng)組織結(jié)構(gòu)方案靠山居企業(yè)集團房地產(chǎn)公司財務(wù)管理中心人力資源部行政管理部經(jīng)營管理監(jiān)審中心醬菜公司運輸公司科貿(mào)公司本部分方案涉及內(nèi)容財務(wù)、監(jiān)審系統(tǒng)部門結(jié)構(gòu)圖財務(wù)體系設(shè)計方案財務(wù)系統(tǒng)組織結(jié)構(gòu)方案靠山居企業(yè)集團總裁總會計師財務(wù)管理中心主任經(jīng)營管理監(jiān)審中心主任主管會計會計出納管理會計庫管員經(jīng)營審計員管理監(jiān)督員財務(wù)、監(jiān)審系統(tǒng)崗位結(jié)構(gòu)圖財務(wù)系統(tǒng)監(jiān)審系統(tǒng)財務(wù)體系設(shè)計方案財務(wù)系統(tǒng)部門職能與崗位職責財務(wù)管理中心職能要點：

5、嚴格執(zhí)行國家財務(wù)制度，修訂集團財務(wù)制度，制定企業(yè)財務(wù)目標 組織各企業(yè)編制預(yù)算，并結(jié)合集團實際情況進行平衡，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情 況，定期作出分析 會計核算：核算各企業(yè)營業(yè)成本、費用、利潤，編制會計報表，做出財務(wù)分析 資金管理：編制資金使用計劃，合理調(diào)度資金，監(jiān)督各企業(yè)資金使用，催收應(yīng)收款項，加速資金回籠 財產(chǎn)管理：登記集團各項資產(chǎn)帳目，定期組織盤點 負責公司資金的籌集、配置、運用、分配和監(jiān)督，擴大融資渠道，參與資本、資產(chǎn)運作。 財務(wù)監(jiān)督及審核：檢查財務(wù)人員執(zhí)行財務(wù)制度、遵守財經(jīng)紀律情況，監(jiān)督、檢查各企業(yè)的業(yè)務(wù)往來1. 庫房管理：對物資驗收、入庫、庫存、發(fā)放進行組織管理財務(wù)體系設(shè)計方案財務(wù)系統(tǒng)部門職能

6、與崗位職責財務(wù)總監(jiān)直接上級：集團總裁直接下級：集團財務(wù)管理中心經(jīng)理崗位職責要點：負責建立財務(wù)會計制度，對集團的會計核算、財產(chǎn)管理、資金出納、資本運營、采購、庫房管理等工作進行組織領(lǐng)導(dǎo)負責集團重大經(jīng)濟活動的可行性分析及整體經(jīng)濟效果分析負責組織編制集團各種計劃，定期向董事會、總裁報送財務(wù)計劃及財務(wù)分析報告參與制訂集團總預(yù)算，及季度預(yù)算調(diào)整代表集團進行與稅務(wù)、工商、保險有關(guān)的聯(lián)絡(luò)工作組織制訂財務(wù)系統(tǒng)年度、月度工作計劃，經(jīng)批準后執(zhí)行組織制訂、培訓(xùn)財務(wù)系統(tǒng)主管的工作程序和規(guī)章制度，經(jīng)批準后施行。1.定期監(jiān)督、檢查、處理財務(wù)系統(tǒng)工作程序，規(guī)章制度施行情況財務(wù)體系設(shè)計方案財務(wù)系統(tǒng)部門職能與崗位職責財務(wù)管理中

7、心經(jīng)理：直接上級：集團財務(wù)總監(jiān)直接下級：財務(wù)管理中心全體成員崗位職責要點：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)和財務(wù)制度，組織制定企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度確定企業(yè)內(nèi)部會計核算方式組織企業(yè)會計核算、報表編制、稅務(wù)申報工作審核集團及各企業(yè)財務(wù)預(yù)算，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，組織財務(wù)決算組織編制月度資金使用計劃組織編制企業(yè)財務(wù)分析報告參與企業(yè)和各項經(jīng)營決策和開發(fā)項目的可行性分析1.參與經(jīng)濟合同的審核財務(wù)體系設(shè)計方案財務(wù)系統(tǒng)部門職能和崗位職責主管會計： 直接上級：財務(wù)管理中心經(jīng)理 直接下級：無崗位職責要點： 擬定公司會計核算的工作細則和具體規(guī)定 登記總帳和明細帳 負責編制公司月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明和利潤分

8、配核算工作 負責公司稅金的計算、申報和解繳工作 協(xié)助有關(guān)部門開展財務(wù)審計和年檢 負責會計監(jiān)督 會計檔案管理財務(wù)體系設(shè)計方案財務(wù)系統(tǒng)部門職能與崗位職責管理會計直接上級：財務(wù)管理中心經(jīng)理直接下級：無崗位職責要點制訂財務(wù)管理部相關(guān)制度，經(jīng)批準后貫徹實施。預(yù)算：編制預(yù)算、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算控制、預(yù)算執(zhí)行分析。分析：財務(wù)分析、經(jīng)營情況分析、經(jīng)營決策分析。信用：制訂信用政策、調(diào)查客戶信用、追討客戶欠款。財務(wù)體系設(shè)計方案財務(wù)系統(tǒng)部門職能與崗位職責出納直接上級：財務(wù)管理中心經(jīng)理直接下級：無崗位職責要點：負責提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)負責現(xiàn)金和銀行日記帳負責現(xiàn)金和銀行的記帳憑證審核原始憑證，辦理報銷

9、業(yè)務(wù)根據(jù)薪金清單發(fā)放工資、獎金負責各種社會統(tǒng)籌保險、公積金的解繳1. 財稅文件、財務(wù)印章、發(fā)票的保管。財務(wù)體系設(shè)計方案財務(wù)系統(tǒng)部門職責與崗位職責會計 直接上級：財務(wù)管理中心經(jīng)理 直接下級：無崗位職責要點 按照公司財會制度和核算管理有關(guān)規(guī)定，負責企業(yè)各種核算和其他業(yè)務(wù)的記帳工作。 登記明細帳 及時了解、審核公司原材料、設(shè)備、產(chǎn)品的進出情況，并建立明細帳和明細核算，了解經(jīng)濟合同履約情況，催促經(jīng)辦人員及時辦理結(jié)算和出入庫手續(xù)，進行應(yīng)收應(yīng)付款項的清算。 負責固定資產(chǎn)的會計明細核算工作，建立固定資產(chǎn)輔助明細帳，及時辦理記帳登記手續(xù)。 負責公司的各項債權(quán)、債務(wù)的清理結(jié)算工作。 正確進行會計核算電腦化處理，

10、提高會計核算工作的速度和準確性。 協(xié)助主辦會計等做好會計原始憑證、帳冊、報表等會計檔案的整理、歸檔工作，就職責范圍問題提出工作建議。 財務(wù)體系設(shè)計方案財務(wù)系統(tǒng)部門職能與崗位職責庫房管理員直接上級：財務(wù)管理中心經(jīng)理直接下級：無崗位職責要點：辦理領(lǐng)料、入庫、出庫手續(xù)定期組織庫存盤點登記庫存帳保障庫房安全財務(wù)體系設(shè)計方案財務(wù)系統(tǒng)部門職能與崗位職責經(jīng)營管理監(jiān)審中心（本項目范圍外） 功能與定位： 接高企業(yè)經(jīng)營管理水平 保障企業(yè)運營安全 保障員工安全 當前監(jiān)審部工作原則： 樹立內(nèi)部監(jiān)審概念 啟動內(nèi)部監(jiān)審流程財務(wù)體系設(shè)計方案財務(wù)系統(tǒng)關(guān)鍵管理流程工程付款計劃審批付款額度分配付款申請審批付款通知付款施工單位預(yù)算部財務(wù)部財務(wù)總監(jiān)總裁項目經(jīng)理工程部提交提交參與參與參與參與參與參與參與參與組織組織參與審核