貿(mào)易公司財務(wù)管理制度的匯編.docx

1、財務(wù)管理制度第一章總那么第二章貨幣資金管理第一節(jié)現(xiàn)金第二節(jié)銀行存款第三節(jié)其他貨幣資金第四節(jié)賬戶維護(hù)第三章費用報銷管理第一節(jié)差旅費第二節(jié)業(yè)務(wù)招待費第三節(jié)工傷藥費第四節(jié)其他費用第四章銷售管理第一節(jié)銷售合同第二節(jié)出貨第三節(jié)收款第五章采購管理第一節(jié)采購訂單第二節(jié)收料第三節(jié)付款第六章存貨管理第一節(jié)原材料第二節(jié)產(chǎn)品第三節(jié)低值易耗品第5條業(yè)務(wù)部或財務(wù)部應(yīng)告知客戶本公司收款的詳細(xì)賬 號，客戶應(yīng)當(dāng)將貨款匯入本公司指定的賬號，客戶匯款后 業(yè)務(wù)部應(yīng)當(dāng)以郵件或 方式即時告知本公司財務(wù)部。第6條倉庫應(yīng)根據(jù)原材料的類別、規(guī)格、性質(zhì)、特征等分 別存放，各種原材料存放區(qū)應(yīng)標(biāo)有物料標(biāo)識卡，以便于收 發(fā)及管理。第7條倉管人員應(yīng)定

2、期檢查各種材料的狀況，如發(fā)現(xiàn)變 質(zhì)、損壞等情形，應(yīng)即時填寫報告單送交總經(jīng)理申請?zhí)幚淼诙?jié)產(chǎn)品第1條本處所指產(chǎn)成品包括已完工但未包裝的銷售成品、 已包裝可隨時發(fā)貨的庫存成品及各種樣品。第2條產(chǎn)成品是公司的重要財產(chǎn)，倉管人員應(yīng)重點加強(qiáng)對 產(chǎn)成品數(shù)量的管理，嚴(yán)防被盜、喪失，倉管應(yīng)保證產(chǎn)品實 際庫存數(shù)與賬面數(shù)相符。第3條出現(xiàn)產(chǎn)成品喪失或?qū)嵱袛?shù)與賬面數(shù)不符時，倉管應(yīng) 即時查找原因，同時向部門主管、總經(jīng)理報告，并申請做 出相應(yīng)處理。第4條樣品原那么上均應(yīng)先入成品倉并由專人負(fù)責(zé)管理， 領(lǐng)出樣品應(yīng)按照按照領(lǐng)料材料的規(guī)定辦理出庫手續(xù)。第5條對于客戶退回的產(chǎn)品，倉庫收到退貨后，填寫退貨 單送交財務(wù)部。第三節(jié)低值易

3、耗品第1條低值易耗品是公司生產(chǎn)、辦公用的價值較低的消耗 性物料，如機(jī)臺配件、辦公用品等。第2條低值易耗品的收發(fā)原那么上都要通過倉管進(jìn)展，通 過倉庫收發(fā)的按照材料的出入庫規(guī)定辦理手續(xù)，直接報銷 的，報銷單所付的購料單應(yīng)有倉管或領(lǐng)用人的簽名。第3條對于價值不高，使用時間較長但未做固定資產(chǎn)管理 的生產(chǎn)用具、配件等，應(yīng)由使用人或相關(guān)部門指定專人負(fù) 責(zé)管理，財務(wù)部建立備查賬簿進(jìn)展登記并定期進(jìn)展檢查， 物品用具不能使用時由相關(guān)負(fù)責(zé)人填寫報廢申請單經(jīng)批準(zhǔn) 后予以報廢。第四節(jié)盤點及盈虧處理第1條倉管應(yīng)做好倉庫的日常管理工作，加強(qiáng)財產(chǎn)物資的 平安性管理，倉庫應(yīng)當(dāng)定期對庫存材料、物料、半成品、 成品等進(jìn)展盤點，盤

4、點方式采取倉管自盤，財務(wù)監(jiān)盤或抽 盤。第2條公司對所有的存貨進(jìn)展全盤的次數(shù)每年至少一次， 全盤應(yīng)當(dāng)在停產(chǎn)停工的狀態(tài)下進(jìn)展，以保證盤點數(shù)的準(zhǔn)確 性，非全面性的局部存貨盤點每年不應(yīng)少于三次，盤點時 應(yīng)當(dāng)暫停盤點材料局部的收發(fā)料工作。第3條倉庫根據(jù)實盤數(shù)量與賬面數(shù)計算出盤盈或盤虧的數(shù) 量，對于賬實不符的，倉庫應(yīng)制作盤點盈虧處理意見申請 報告，說明原因及處理意見，交由總經(jīng)理批準(zhǔn)。第4條財務(wù)部根據(jù)報告單進(jìn)展相應(yīng)的賬務(wù)處理，對于盤虧 的存貨，如非屬于正常的損耗應(yīng)追查倉管人員的責(zé)任。第七章本錢核算第1條財務(wù)部應(yīng)定期核算公司的經(jīng)營本錢，準(zhǔn)確反響公司 的各項費用及開支。第2條公司本錢核算采用訂單法，根據(jù)銷售合同

5、訂單歸集 結(jié)轉(zhuǎn)本錢支出及費用。第3條其他本錢核算的方法由財務(wù)部另行具體規(guī)定。第八章工資核算第1條公司員工工資為計時工資，管理人員采用計時工資 制，按實際出勤時間計算應(yīng)付工資。第2條工資工程由根本工資、加班工資、全勤獎、獎金、 補(bǔ)貼款及其他款組成，為員工代扣代繳的款項不列入應(yīng)付 工資。第3條工資的具體核算方法及程序由公司另行專門規(guī)定。第九章固定資產(chǎn)管理第1條固定資產(chǎn)指單位價值較高，使用期限在一個會計年 度以上的房屋、機(jī)器設(shè)備、工具、配件等資產(chǎn)。第2條固定資產(chǎn)是公司的重要財產(chǎn)，對其加強(qiáng)管理主要表 現(xiàn)在對資產(chǎn)的平安性及使用功能上的管理，防止各種資產(chǎn) 被盜、喪失及被損壞。第3條財務(wù)部應(yīng)對公司的所有固定

6、資產(chǎn)詳細(xì)登記，制定固 定資產(chǎn)目錄表，建立固定資產(chǎn)管理檔案，固定資產(chǎn)應(yīng)指定 專人負(fù)責(zé)日常管理，保證固定資產(chǎn)的既定使用功能。第4條固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)展相應(yīng)的分類，根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)那么 及實際情況對固定資產(chǎn)采用適當(dāng)?shù)恼叟f方法計提折舊。第5條對于不能使用而需報廢的固定資產(chǎn)，資產(chǎn)管理人應(yīng) 填寫報廢申請單，經(jīng)財務(wù)部審核后交由總經(jīng)理批準(zhǔn)。第6條對于喪失或多出的固定資產(chǎn)，資產(chǎn)管理人員應(yīng)填寫 報告單并查找原因，報告單交由總經(jīng)理批準(zhǔn)并做出處理意 見后交由財務(wù)部進(jìn)展賬務(wù)處理。第7條財務(wù)部應(yīng)組織人員定期對公司的固定資產(chǎn)進(jìn)展盤 點，全面清盤的次數(shù)每年至少一次，對盤盈或盤虧的資 產(chǎn)，由資產(chǎn)管理人員填寫盤盈/虧表，由財務(wù)簽屬處理意

7、 見，交總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)部做出相應(yīng)賬務(wù)處理。第十章財務(wù)報表及報告第1條財務(wù)報表是反映公司資產(chǎn)狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn)金流 量等信息的根本資料，財務(wù)部應(yīng)對公司的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活 動進(jìn)展全面準(zhǔn)確的核算，并定期向股東提交資產(chǎn)負(fù)債表、 利潤表、現(xiàn)金流量表、費用支出表、銷售報表及其他相關(guān) 報表。第2條財務(wù)部在全面監(jiān)視管理公司的財產(chǎn)及經(jīng)營活動過程 中，對發(fā)現(xiàn)的重要問題，應(yīng)擬寫相關(guān)財務(wù)報告送交總經(jīng) 理，并及時反響相關(guān)信息，以促進(jìn)問題的解決或改善。第3條財務(wù)部除應(yīng)定期向董事會提交財務(wù)報表外，還應(yīng)定 期擬寫工作報告，向股東及總經(jīng)理詳細(xì)反響及說明公司生 產(chǎn)經(jīng)營過程中存在的問題及缺乏，提出解決方案或參考建 議，并向總經(jīng)理反

8、響財務(wù)部監(jiān)視、管理工作的執(zhí)行情況。第十一章罰那么第1條公司各部門及相關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)部制度的各 項財務(wù)制度及相關(guān)規(guī)定，為保證本制度的順利執(zhí)行，特制 定本罰那么。第2條本罰那么所制定的懲罰措施包括：會議點名批評、 全公司通報批評、罰款、辭退、開除等，其他部門制定的 罰那么與本罰那么有沖突的，以財務(wù)部制定的內(nèi)容或解釋 為準(zhǔn)。第3條各種原始憑證及單據(jù)是財務(wù)部工作的重要依據(jù)，單 據(jù)分為從外部門/公司取得的原始單據(jù)送貨單、發(fā)票、收 據(jù)等）和公司內(nèi)部自制單據(jù)材料入庫單、采購訂貨單、 領(lǐng)料單、發(fā)貨單、報銷單等），對于應(yīng)取得而未取得外部 門/公司原始單據(jù)的相關(guān)人員，采取“會議點名批評+罰 款的處分措施，對

9、于應(yīng)填制而未填制內(nèi)部自制單據(jù)的相 關(guān)人員，采取“全公司通報批評+罰款的處分措施。（根 據(jù)實際情況而定）。第4條履行單據(jù)審批手續(xù)是制度執(zhí)行的重要保障，對應(yīng)當(dāng) 履行相關(guān)批準(zhǔn)、審核、審批等手續(xù)而未履行的，首先采取 會議點名批評的處分措施，但最多批評兩次，以后再次違 規(guī)的采取直接罰款的處分措施。第5條公司各部門間是一種合作共事的關(guān)系，財務(wù)部的工 作更需要其他各部門的積極協(xié)助與支持，對于不積極協(xié)助 其他部門開展工作的人員，采取全公司通報批評的方式處 分，對于累教不改的指次數(shù)為三次以上不含三次）采取 罰款措施。第6條財務(wù)部招集各類人員開會時，相關(guān)人員無正當(dāng)理由 不得缺席會議，無正當(dāng)理由缺席會議的采取罰款措

10、施，相 關(guān)人員三次以上不含三次）以同樣或類似的理由拒不出 席會議的，視同無正當(dāng)理由缺席會議因出差或總經(jīng)理特 批的例外）。第7條會議點名批評指在由財務(wù)部招集的會議或有財務(wù)經(jīng) 理出席的會議上，對違規(guī)人員進(jìn)展點名批評，全公司通報 批評是指以公告的形式將打印的書面批評文件張貼于公司 的宣傳欄或醒目位置，張貼時間不少于三日。第8條罰款指對個人進(jìn)展現(xiàn)金扣款，根據(jù)實際情況而定。第9條因財務(wù)人員個人過失所造成的損失，其本人承當(dāng)全 部責(zé)任。第10條因出納個人操作失誤造成賬戶故障、因會計個人 操作失誤造成賬戶鎖定等產(chǎn)生的損失，當(dāng)事人負(fù)有全部責(zé) 任。第11條 擅自開設(shè)銀行帳戶或擅自轉(zhuǎn)移銀行存款或擅自將 公司資金轉(zhuǎn)為

11、儲蓄或出借銀行帳戶的予以開除。第十二章平安與保管第1條出納需妥善保管與賬戶相關(guān)的全部物品及密碼并登 記在冊公私戶網(wǎng)銀、支付密碼器、銀行卡、信用卡、支 票等）。第2條 會計需妥善保管會計用品及公司資質(zhì)金稅盤、各 公司證件、印章、等）并登記在冊。第3條 會計妥善保管好公司記賬憑證及公司報表。第4條公司印章及公司資質(zhì)，需經(jīng)總經(jīng)理審批后才能使用 并登記。第5條出納需要定期維護(hù)賬戶并每年進(jìn)展密碼更新。確保 賬戶正常運行。賬戶出現(xiàn)狀況且無法處理需及時告知財務(wù) 經(jīng)理。第7條會計需要定期維護(hù)金稅盤等并每年進(jìn)展密碼更新。 確保相關(guān)軟件及硬件正常運行。出現(xiàn)狀況且無法處理需及 時告知財務(wù)經(jīng)理。第8條會計負(fù)責(zé)保管發(fā)票

12、及重要會計工具，嚴(yán)禁喪失、嚴(yán) 禁外借。第十三章附那么第1條本制度由財務(wù)制定，并根據(jù)實際情況進(jìn)展修改、增 加或刪除，財務(wù)部負(fù)責(zé)本制度的解釋。第2條本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)執(zhí)行。第四節(jié)盤點及盈虧處理第七章本錢核算第八章工資核算第九章資產(chǎn)管理第十章財務(wù)報表及分析報告第十一章罰那么第十二章平安與保管第十三章附那么第一章總那么第1條為建立并逐步完善公司的財務(wù)體系，全面準(zhǔn)確地反 映公司的經(jīng)營成果，全面監(jiān)視公司各項財產(chǎn)的使用及流 轉(zhuǎn)，以維護(hù)公司集體的權(quán)益，特制定本制度。第2條公司財務(wù)部直承受控于公司股東并對其負(fù)責(zé)，財務(wù) 部依據(jù)公司章程制定本財務(wù)管理制度，并根據(jù)實際情況及 需要修訂本制度。第3條公司各部門應(yīng)積極

13、配合財務(wù)部工作及促進(jìn)本制度的 實行，相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)按照本制度的精神及規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行公 司所制度的各項財務(wù)制度，其他各部門所制定的規(guī)章制度 除不得與國家法律法規(guī)相抵觸外，還不得違返公司章程及 本財務(wù)制度的相關(guān)規(guī)定。第二章貨幣資金管理第一節(jié)現(xiàn)金管理第1條公司應(yīng)當(dāng)按照國家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定合理使用現(xiàn) 金。第2條本公司現(xiàn)金使用范圍包括：支付工資、日常費用報 銷、員工個人借款、預(yù)借差旅費、支付小額購物款、公司 備用現(xiàn)金等及其他必須以現(xiàn)金支付的支出。第3條出納應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金付款程序支付現(xiàn)金，即報銷/ 申請付款必須由申請人填寫報銷單/借款單，經(jīng)相總經(jīng)理批 準(zhǔn)并由財務(wù)進(jìn)展審核后，出納方可支付現(xiàn)金。第4條報銷單/

14、借款單金額在100元不含100元）以下 的，出納可予支付現(xiàn)金；金額在100元及以上的，出納以 銀行匯款形式支付，總經(jīng)理特批除外。第5條出納收到現(xiàn)金應(yīng)填寫現(xiàn)金收款單，并有交款人簽 名，對于所收現(xiàn)金數(shù)額較大的，應(yīng)即時送存銀行，防止做 支現(xiàn)金及風(fēng)險。第6條出納應(yīng)在現(xiàn)金收、付款單上詳細(xì)注明款項來源或用 途，以便于財務(wù)作賬。第7條出納應(yīng)對所收、付的現(xiàn)金及時登記現(xiàn)金流水賬，當(dāng) 天下班前結(jié)出賬面現(xiàn)金余額并與實際庫存現(xiàn)金核對。第8條出納應(yīng)當(dāng)日將收、付現(xiàn)金單據(jù)送交財務(wù)部，并定期 與財務(wù)部對賬，不符時應(yīng)即時查明原因，做處相應(yīng)處理。第9條對于出納保管的庫存現(xiàn)金發(fā)生長短款時，應(yīng)即時查 明原因，并做出書面報告經(jīng)總經(jīng)理批

15、準(zhǔn)后交由財務(wù)部進(jìn)展 相應(yīng)賬務(wù)處理。第10條 公司當(dāng)日庫存現(xiàn)金不得超過2000元。假設(shè)超過, 出納需及時存入銀行，總經(jīng)理特批除外。第二節(jié)銀行存款管理第1條公司辦理貨款支付及回收銷貨款，原那么上均應(yīng)通 過銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)展，其他收、付款金額較大的款項支付 也應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬進(jìn)展。第2條通過轉(zhuǎn)賬付款的，付款人填寫付款申請單，由財務(wù) 審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可收出納辦理付款。第3條出納應(yīng)當(dāng)日將收、付銀行存款單據(jù)送交至財務(wù)部， 財務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期與銀行對賬單進(jìn)展核對。第4條出現(xiàn)銀行存款賬面數(shù)與銀行對賬單不符時，必需查 明原因，直至核對正確為止。第三節(jié)其他貨幣資金管理第1條公司因業(yè)務(wù)需要使用或收到其他形式的貨幣資金

16、， 如支票、銀行本票等，應(yīng)進(jìn)展項登記管理，并將復(fù)印件送 交財務(wù)部入賬。第2條對于收到的其他貨幣資金，出納應(yīng)即時辦理銀行入 賬手續(xù)，以免超期。第3條對其他貨幣資金的收付，比照銀行存款管理的規(guī)定 執(zhí)行。第4條出納需妥善保管單據(jù)，因個人原因保管不善，保管 人員負(fù)全責(zé)。第四節(jié)賬戶維護(hù)第1條出納根據(jù)實際情況對于公司公戶進(jìn)展維護(hù)，及時繳 納賬戶維護(hù)費用、銀行對賬、證書更新、資質(zhì)更新等。第2條出納妥善保管銀行支付工具、銀行支付密碼器、支 票等工具。第3條出納根據(jù)實際情況，每15天，對于賬戶進(jìn)展測 試，確保賬戶能夠支付款。第4條支付賬戶及支付密碼等進(jìn)展統(tǒng)計并設(shè)置密碼和制止 編輯修改，打印一份存入保險柜。公司賬

17、戶密碼等信息嚴(yán) 禁記錄在個人筆記本中。第5條支付賬款時，雙人核對。嚴(yán)禁單人操作匯款，違者 重罰。第6條密碼輸錯一次后，未查明原因前，嚴(yán)禁第二次輸 入。第三章費用報銷管理第一節(jié)差旅費報銷第1條差旅費指公司業(yè)務(wù)人員、管理人員等因公外出本 地或外地）所發(fā)生的交通費、住宿費、餐費、出差補(bǔ)貼等 費用。第2條出差旅人員應(yīng)本著合理、必要、節(jié)簡的原那么支付 各項費用。第3條公司員工劃分為經(jīng)理級、主管級、普通級三大類， 出差人員根據(jù)各自相應(yīng)級別與出差地，按相關(guān)規(guī)定的限額 內(nèi)報銷出差費用暫不執(zhí)行）。第4條為鼓勵出差人員節(jié)省差旅費，享有某一級別待遇的 出差人員如果實際采用了下一級別出差人員待遇標(biāo)準(zhǔn)花費 費用，公司可

18、以將兩級待遇差額局部的50%補(bǔ)償給出差人員暫不執(zhí)行）。第5條出差人員外出，預(yù)計所需費用在200元以上的，可 向公司預(yù)借差旅費，借款人填寫借款單由總經(jīng)理批準(zhǔn)后送 至財務(wù)審核。第6條預(yù)借差旅費在出差人員報銷時沖抵報銷款，報銷時 實行多退少補(bǔ)的原那么。第7條普通人員、主管級人員的報銷單分別由部門主管、 經(jīng)理批準(zhǔn)，再交由財務(wù)審核前方可至出納處領(lǐng)款，經(jīng)理級 人員的報銷單先由財務(wù)審核后送交總經(jīng)理批準(zhǔn)，再到出納 處領(lǐng)款暫不實行）。全部報銷單由總經(jīng)理批準(zhǔn)）第8條對于超過差旅費用規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)而需要報銷的，報銷 單必須先交總經(jīng)理特別批準(zhǔn)，后由財務(wù)審核，再至出納處 報銷領(lǐng)款。第9條差旅費費用控制標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)人員級別

19、+出差地+ 補(bǔ)貼+其他制定，具體詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)另行專門制定。第二節(jié)業(yè)務(wù)招待費報銷第1條業(yè)務(wù)招待費指公司業(yè)務(wù)人員陪同、招待客戶用餐、 住宿、交通、送禮等所花費用，包括在本地與外地招待客 戶所花生的各項費用。第2條業(yè)務(wù)陪同人員應(yīng)本著必要、適當(dāng)、合理、節(jié)簡的原 那么，招待好公司的客戶及其派出的代表。第3條公司將客戶分為A、B、C三大類，A類客戶為訂單業(yè) 務(wù)量大，又有可能開展為長期穩(wěn)定合作關(guān)系的大客戶，B類 客戶為訂單量較多，合作關(guān)系相對穩(wěn)定的客戶，C類客戶為 其他普通客戶。第4條業(yè)務(wù)招待費根據(jù)客戶類別及人數(shù)控制費用上限標(biāo) 準(zhǔn)，業(yè)務(wù)陪同人員應(yīng)根據(jù)客戶情況適當(dāng)按捺陪同人數(shù)，業(yè) 務(wù)招待費費用控制標(biāo)準(zhǔn)由公司另行專

20、門制定。第5條業(yè)務(wù)招待人員根據(jù)需要可向公司預(yù)借招待款，所借 現(xiàn)金需經(jīng)總經(jīng)理審批方可至出納處領(lǐng)款。第6條費用報銷人員填寫報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)、財務(wù)審核 后，方可至出納處報銷領(lǐng)款。第7條業(yè)務(wù)費報銷金額超過費用標(biāo)準(zhǔn)時，報銷人員必須將 報銷單交由總經(jīng)理審批，未經(jīng)審批的，出納根據(jù)報銷總額 扣除財務(wù)注明超標(biāo)金額后的余額支付報銷款。第8條業(yè)務(wù)人員出差至外地，同時有發(fā)生招待客戶費用情 況時，業(yè)務(wù)招待費根據(jù)公司標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合異地物價情況適當(dāng)調(diào) 整報銷上限，報銷人員應(yīng)當(dāng)將自身差旅費與異地業(yè)務(wù)招待 費分別填差旅費報銷單及業(yè)務(wù)招待費銷單進(jìn)展分項報銷。第三節(jié)工傷醫(yī)藥費報銷第1條工傷醫(yī)藥費是指公司員工在工作過程中或其他因公 出現(xiàn)

21、工傷事故時發(fā)生的費用，包括醫(yī)藥費、醫(yī)療費、工傷 補(bǔ)償費等。第2條員工發(fā)生一般性的工傷事故，可憑正規(guī)醫(yī)院出具的 診療書及發(fā)票填寫費用報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)、財務(wù)審核 后到出納處報銷領(lǐng)款。第3條公司員工發(fā)生重大工傷事故急需用款時，總經(jīng)理口 頭批準(zhǔn)后直接至出納處借款，事后借款人應(yīng)即時補(bǔ)填借款 單并交由總經(jīng)理補(bǔ)簽批準(zhǔn)，再由財務(wù)審核后交由出納留底 及入賬。第4條重大工傷事故當(dāng)事人的借款及費用報銷根據(jù)情況可 由部門主管負(fù)責(zé)代為辦理，報銷單均需由財務(wù)審核后交由 總經(jīng)理批準(zhǔn)，再至出納處領(lǐng)款或沖預(yù)借款。第5條員工工傷事故的工傷補(bǔ)償費由當(dāng)事人自行提出申 請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)、財務(wù)審核前方可至出納處領(lǐng)款。第四節(jié)其他費用的報銷第1條其他費用的報銷指除差旅費、業(yè)務(wù)招待費、工傷醫(yī) 藥費以外的日常營業(yè)費用的報銷。第2條其他費用的報銷由報銷人填寫報銷單經(jīng)總門主管批 準(zhǔn)后送交財務(wù)部，財務(wù)根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定審核報銷工程， 有相關(guān)規(guī)定的，經(jīng)財務(wù)審核后可直接至出納處領(lǐng)款，無相 關(guān)規(guī)定的，需由總經(jīng)理審批前方可至出納處領(lǐng)款第四章產(chǎn)品銷售管理第一節(jié)銷售合同第1條公司業(yè)務(wù)員與客戶簽訂訂單，均需以公司的名義與 客戶簽訂書面銷售合同