所得稅匯算清繳表格

1、附表1年度營(yíng)業(yè)稅清結(jié)明細(xì)表單位名稱(chēng)（蓋章）：填表時(shí)間：年 月 日金額單位：元稅目營(yíng)業(yè)額扣除額計(jì)稅金額稅率應(yīng)申報(bào)稅額交通運(yùn)輸業(yè)0.03建筑業(yè)0.03金融保險(xiǎn)業(yè)0.05郵電通訊業(yè)0.03文化體育業(yè)0.03娛樂(lè)業(yè)0.05娛樂(lè)業(yè)0.2服務(wù)業(yè)0.05轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)0.05銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)0.05合計(jì)-上年欠繳本年申報(bào)本年結(jié)算增減（士）本年結(jié)算增減=應(yīng)申報(bào)稅額合計(jì)-本年申報(bào)稽查查補(bǔ)本年應(yīng)征本年應(yīng)征=本年申報(bào)+本年結(jié)算增減+稽查查補(bǔ)本年已征本年已征=其中：征收本年 +其中：清繳欠稅 +其中：稽查入庫(kù)其中：征收本年（說(shuō)明：此處不包含本年征收的稽查查補(bǔ)稅款）清繳欠稅（說(shuō)明：此處填寫(xiě)本年征收的清繳欠稅稅款）稽查入庫(kù)（說(shuō)明

2、：此處填寫(xiě)本年征收的稽查查補(bǔ)稅款）本年減免本年欠繳本年欠繳=本年應(yīng)征-其中：征收本年-其中：稽查入庫(kù)-本年減免年末欠繳年末欠繳=上年欠繳+本年欠繳-其中：清繳欠稅填表說(shuō)明：1、本年結(jié)算增減欄填寫(xiě)納稅人在年度終了時(shí)，本年度地方各稅在稅務(wù)機(jī)關(guān)輔導(dǎo)下清結(jié)的調(diào)整數(shù)據(jù)。2 、稽查查補(bǔ)欄填寫(xiě)納稅人在年度終了時(shí)，稅務(wù)稽查機(jī)關(guān)查補(bǔ)增加或減少的應(yīng)交稅額，不包含滯納金和罰款。3 、稽查入庫(kù)欄填寫(xiě)納稅人在年度終了時(shí)，己補(bǔ)交稽查機(jī)關(guān)查補(bǔ)的應(yīng)交稅額，不包含滯納金和罰款。4、稅收減免欄填寫(xiě)納稅人在年度終了時(shí)，稅務(wù)審批機(jī)關(guān)有正式批準(zhǔn)減免文號(hào)的減免稅種及金額。年度規(guī)費(fèi)申報(bào)明細(xì)表單位名稱(chēng)（蓋章）：填表時(shí)間：年 月 日金額單位：

3、元上年欠繳本年應(yīng)申報(bào)本年應(yīng)征本年已征本年減免本年欠繳年末欠繳計(jì)費(fèi) 依據(jù)費(fèi)率費(fèi)額本年 申報(bào)本年結(jié) 算增減什-）稽查 查補(bǔ)小計(jì)征收本年清繳 欠費(fèi)稽查 入庫(kù)小計(jì)1234=2*356=4-578=5+6+79101112=9+10+111314=8-9-11-1315=1+14-10教育費(fèi)附加3%堤防維護(hù)管理費(fèi)2%地方教育附加1.5%文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)3%排污費(fèi)殘疾人就業(yè)保障金價(jià)格調(diào)節(jié)基金合 計(jì)填表說(shuō)明：1 、教育費(fèi)附加、堤防維護(hù)管理費(fèi)、地方教育附加均按照實(shí)際繳納的增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅“三稅”合計(jì)總額計(jì)征（均應(yīng)與城建稅結(jié)算明細(xì)表中的三稅 合計(jì)數(shù)一致）。2、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)按照營(yíng)業(yè)額計(jì)征。3、殘疾人就業(yè)保障

4、金、排污費(fèi)分別依照殘聯(lián)部門(mén)、環(huán)保部門(mén)的核定單填寫(xiě)。企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表四企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表行次項(xiàng)目年度盈利額 或虧損額合并分立企 業(yè)轉(zhuǎn)入可彌 補(bǔ)虧損額當(dāng)年可彌補(bǔ) 的所得額以前年度虧損彌補(bǔ)額本年度實(shí)際彌補(bǔ)的 以前年度虧損額可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度 彌補(bǔ)的虧損額前四年度前三年度前二年度前一年度合計(jì)12345678910111第一年*2第二年3第三年4第四年5第五年6本年7可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額合計(jì)填報(bào)時(shí)間:年 月 日境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年 月 日金額單位：元（列至角分）抵免方式國(guó)家或 地區(qū)境外所得境外所得換算 含稅所 得彌補(bǔ)以 前年度 虧損免稅 所得彌補(bǔ)虧損前境外 應(yīng)稅所得額

5、可彌補(bǔ) 境內(nèi)虧 損境外應(yīng)納稅 所得額稅率境外所得應(yīng) 納稅額境外所 得可抵 免稅額境外所 得稅款 抵免限 額本年可抵 免的境外 所得稅款未超過(guò)境外所 得稅款抵免限 額的余額本年可抵 免以前年 度所得稅 額前五年境 外所得已 繳稅款未 抵免余額定率抵免123456( 3-4 5)78 ( 6 7)910 ( 8 X 9)11121314 (1213)151617直接抵免間接抵免合計(jì)法定代表人（簽章）以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表填報(bào)時(shí)間：年 月 日金額單位：元（列至角分）行次資產(chǎn)種類(lèi)期初金額期末金額納稅調(diào)整額（納稅調(diào)減以一表示）賬載金額 （公允價(jià)值）計(jì)稅基礎(chǔ)賬載金額 （公允價(jià)值）計(jì)稅基礎(chǔ)123451

6、一、公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)21.交易性金融資產(chǎn)32. 衍生金融工具43.其他以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)5二、公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債61.交易性金融負(fù)債72. 衍生金融工具83.其他以公允價(jià)值計(jì)量的金融負(fù)債9三、投資性房地產(chǎn)10合計(jì)廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表行次項(xiàng)目金額1本年度廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出2其中：不允許扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出3本年度符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出（1 - 2）4本年計(jì)算廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額的銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入5稅收規(guī)定的扣除率6本年廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額（4X 5）7本年廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出納稅調(diào)整額（3&

7、lt; 6,本行=2行；3 > 6,本行=1 - 6）8本年結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額（3>6,本行=3 6; 3W 6，本行=0）9加：以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)扣除額10減：本年扣除的以前年度結(jié)轉(zhuǎn)額11累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額（8 + 9 10）資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)納稅調(diào)整明細(xì)表行次資產(chǎn)類(lèi)別資產(chǎn)原值折舊、攤銷(xiāo)年限本期折舊、攤銷(xiāo)額納稅調(diào)整額賬載金額計(jì)稅基礎(chǔ)會(huì)計(jì)稅收會(huì)計(jì)稅收12345671、固定資產(chǎn)21房屋建筑物32飛機(jī)、火車(chē)、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備43與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的器具工具家具54飛機(jī)、火車(chē)、輪船以外的運(yùn)輸工具65電子設(shè)備7、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)81林木類(lèi)92畜類(lèi)10三、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用111已足額提取折

8、舊的固定資產(chǎn)的改建支出122租入固定資產(chǎn)的的改建支岀133固定資產(chǎn)大修理支岀144其他長(zhǎng)期待攤費(fèi)用15四、無(wú)形資產(chǎn)16五、油氣勘探投資17、八、油氣開(kāi)發(fā)投資18合計(jì)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表填報(bào)日期：年 月 日行次準(zhǔn)備金類(lèi)別期初余額本期轉(zhuǎn)回額本期計(jì)提額期末余額納稅調(diào)整額123451壞（呆）賬準(zhǔn)備2存貨跌價(jià)準(zhǔn)備3*其中：消耗性生物資產(chǎn)減值準(zhǔn)備4*持有至到期投資減值準(zhǔn)備5*可供出售金融資產(chǎn)減值6#短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備7長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備8*投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備9固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備10在建工程（工程物資）減值準(zhǔn)備11*生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準(zhǔn)備12無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備13商譽(yù)減值準(zhǔn)備14貸款損失準(zhǔn)備15礦區(qū)權(quán)益

9、減值16其他17合計(jì)注：表中*項(xiàng)目為執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則企業(yè)專(zhuān)用；表中加#項(xiàng)目為執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度、小企業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)專(zhuān)用。法定代表人（簽章）:長(zhǎng)期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年 月 日金額單位：元（列至角分）行次被投資企業(yè)期初投資額本年度增 （減）投資額投資成本股息紅利投資轉(zhuǎn)讓所得（損失）初始投資成本權(quán)益法核 算對(duì)初始 投資成本 調(diào)整產(chǎn)生 的收益會(huì)計(jì)核算 投資收益會(huì)計(jì)投資 損益稅收確認(rèn)的股息紅利會(huì)計(jì)與稅收的差異投資轉(zhuǎn) 讓凈收 入投資轉(zhuǎn) 讓的會(huì) 計(jì)成本投資轉(zhuǎn) 讓的稅 收成本會(huì)計(jì)上確 認(rèn)的轉(zhuǎn)讓 所得或損失按稅收計(jì) 算的投資 轉(zhuǎn)讓所得 或損失會(huì)計(jì)與稅 收的差異免稅收入全額征稅 收入123456 (7+ 14)78910 (7-8- 9)11121314