績效目標設定

1、MBOMBOMBOMBO各項管理作業(yè)大目標及組織目標各事業(yè)部/各部門目標領導自訂的個別目標行動自我控制研 討組 織決 策問 題 解 決激 勵溝 通成 果策略規(guī)劃行動計劃行動計劃機會資源優(yōu)先順序MBO組織現(xiàn)況分析SWOT矩陣分析遠景使命描繪分析擬定執(zhí)行O/S矩陣分析市場優(yōu)勢策略顧客市場產品管理核心能力組織T/W矩陣分析體質強化策略使命遠景價值觀信念文化年度目標擬定處級目標部門目標個人目標可衡量績效指標預算人力發(fā)展計劃個人遠景描繪組織文化調查MBO董事會最高主持人事業(yè)部及部門領導單位領導單位領導組織大目標各事業(yè)部及各部門目標各級單位目標各級單位目標技術市場政府社會工廠及設備人力資源資金方法策略規(guī)劃

2、行動計劃行動計劃MBOMBOMBO從三大方面改善本公司提供給客 戶之服務水準(1)較短的回應時間(2)服務人員與客戶間較佳之溝通(3)以更有效的零件存貨控制提供維 修服務MBOMBOMBOMBOMBOMBOMBOMBOMBO財 務 面客 戶 面流 程 面組織成長與學習關鍵成功因素(KSF)年度業(yè)績最大化降低管銷成本降低庫存成本控制固定資產成本最經濟的產品價格高品質的產品高效率/品味的服務比客戶預期還短的交期維持高訂單交貨率維持良好供應商關係有效運用整合性供應鍵資訊科技低廉的生產運輸成本增加產能低維修成本流程為導向的組織提供職工嚴謹?shù)暮诵牧鞒逃柧毘浞质跈嗟穆毠⑴c績效改進計劃聘用且保有優(yōu)秀的職工

3、主要績效衡量指標(KPI)營業(yè)額業(yè)績成長率每人營業(yè)額利潤率資產報酬率資本報酬率庫存持有成本庫存周轉率長期客戶量平均交貨週期準時交貨比率客戶抱怨比例產品退貨率出貨錯誤率積壓過期訂單量積壓過期訂單量新產品開發(fā)時效產品單位成本產品平均使用壽命設備緊急維修比例供應商績效水準職工提案數(shù)量及品質流程改進成果職工士氣指數(shù)每位職工訓練小時數(shù)職工流動率MBOJOBJDKRAKPIObjectiveMinimumWeightGoalsPlansProblemsMBOMBOMBOMBOMBOMBOMBOMBOMBOMBOMBOJOBJDKRAKPIObjectiveMinimumWeightGoalsPlansPr

4、oblemsMBO部門別財會指標管理指標業(yè)務 營收達成率 營收凈額 營收成本率 毛利率 營收純益率 每位職工銷貨額 壞帳率 管銷費用/營銷收入比率 毛率/營銷收入比率 用人費用/營銷收入 平均存貨成本 不良率、退貨率 新舊客戶比、銷售額比率 銷售活動執(zhí)行率 銷售計劃的完成率 參展率 拜訪客戶數(shù) 庫存降低率 交貨延遲數(shù) 新產品/營銷收入比例 客戶資料的累計數(shù)(標準格式) 產品技術文件的累計數(shù)(標準格式) 市場預測的準確度(歷史資料比對) 交貨延遲日 付款延遲日 壞帳率(遲收率) 客戶資料的文件數(shù)(標準格式)MBO部門別 財會指標 管理指標市場開發(fā) 部門預算達成率 營銷收入達成率 管銷費用成長率

5、管銷費用/營銷收入 新客戶(一年以內)銷貨額/營銷收入 廣告費用/營銷收入 銷售業(yè)績 接單量 市場占有率 品牌形象 每位職工銷售配額達成率(標準格式) 行銷計劃的周延性與檢討(固定格式) 新產品/舊產品比率(金額比或產品項目) 新市場營收/總營收(一年內) 市場分散達成率(與預算比較) 客戶數(shù)據文件(年度累計件數(shù)) 市場情報的書面檔(標準格式) 市場預測的精確程度與差異分析(與歷史比) 競爭者數(shù)據文件(標準格式)MBO部門別 財會指標 管理指標研發(fā) 部門預算控制程度 研發(fā)成本成長率 單項研發(fā)項目的預算控制(含人時及投入的其它資源) 研發(fā)成本/營銷收入比例 加班小時/總工時的比例 研發(fā)重點選擇及

6、完成的貢獻金額 產品上市周期 產品改善、品質提升程度 產品改良(貢獻金額) 新產品開發(fā)(貢獻金額) 新材料開發(fā)(貢獻金額) 制程改良(貢獻金額) 成本降低(貢獻金額) 如期完成研發(fā)數(shù)(一定比率) 技術檔的制作件數(shù)(標準格式) 完成產品測試件數(shù) 完成產品開發(fā)件數(shù) 提供技術服務的人時數(shù) 完成年度預期研發(fā)件數(shù) 研發(fā)重點選擇及完成的比例 產品改良(件) 新產品開發(fā)(件) 新材料開發(fā)(件) 制程改良(件) 成本降低(件)MBO部 門 別 財會指標 管理指標生產 產品不良率 完工率 單位職工生產力 成本降低幅度 存貨水準 產能配合程度MBO部 門 別 財會指標 管理指標行政 預算達成率 重大采購成本控制

7、公司全面管銷費用成長率 部門預算的達成率 部門預算的成長率 財務管理的節(jié)省金額(與歷史比) 預算執(zhí)行(全公司) 教育訓練執(zhí)行時間 制度設計完成率(與預算比) 辦公器材的損壞率 各項文件書報雜志的管理(由使用單位評定) 各項服務的滿意度(由使用單位評定)MBO部 門 別 財會指標 管理指標HR 加班費控制 用人費用控制 人事費用增減幅度 職工流動率 職工滿意度 教育訓練課程的開辦次數(shù) 單位職工教育訓練時數(shù) 職工問題解決的程度 組織氣氛指標(士氣調查) 出缺勤率 人員流動率MBO部 門 別 財會指標 管理指標IT 預算達成率(部門內) 信息預算成長率 外包/內部訊成本比率 每小時數(shù)據處理成本 計算

8、機軟硬件及耗材成本比 信息設備采購執(zhí)行成本 預定的系統(tǒng)發(fā)展達成率 提供計算機系統(tǒng)咨詢服務人時 設備的使用或閑置率 系統(tǒng)故障率 平均每次系統(tǒng)維護人時MBO部 門 別 財會指標 管理指標財務 應收帳款數(shù)及收現(xiàn)期限 庫存現(xiàn)金 存貨水準的控制(平均存貨成本) 壞帳率(90天以上帳款率) 利息支出變動率 節(jié)稅金額或比率 外匯操作收益率(會計處理成本的降低) 稅前凈利及營業(yè)額 銷售金額成長率 投資報酬率 總資產報酬率 會計報表的延遲日數(shù)(現(xiàn)金、營運資金的流動性預測) 預算個別科目的掌握正確性 各種財會報表分析文件的累計數(shù)(以科目或分析比率別鑒定)MBO部 門 別 財會指標 管理指標采購 預算控制制度 閑置材料的處理收入 采購成本/采購金額 拒收采購金額(次數(shù))/采購金額(次數(shù)) 超額采購只金額(定一比率) 采購數(shù)量折扣金額 采購準時進貨率(或延遲率) 采購來源的多樣性(與歷史比) 采購品不合格率 每次采購平均處理時間 供貨商數(shù)據的建立完備程度(標準格式) 采購制度的建立(書面格式) 采購前置時間的縮短MBO部 門 別 財會指標 管理指標工程 預算達成率 品質成本/營銷金額 每批量品質成本/每批量總額 工程測具的維修成本成長