U9V28組件化實施方案實例指導_OM010全程委外管理

1、U9實施組件化方案實例指導OM-010全程委外管理全程委外管理場景描述應用模式要點說明產(chǎn)品方案系統(tǒng)實現(xiàn)Q&A全程委外管理場景描述應用模式要點說明產(chǎn)品方案系統(tǒng)實現(xiàn)Q&A場景描述委外加工是指某產(chǎn)品的生產(chǎn)不是由生產(chǎn)組織單獨完成，而是由外部工廠協(xié)助完成。社會化工業(yè)生產(chǎn)分工越來越細，商品生產(chǎn)需要由不同分工企業(yè)共同完成，因此，一個企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品往往會由很多細分工藝的專業(yè)化生產(chǎn)廠共同加工，也就是產(chǎn)品在加工過程中會有委外加工。委外工廠的范圍是廣泛的，既可以是集團內(nèi)部的獨立核算工廠，也可以是外部供應商。對于委外加工件整個加工工藝過程都由委外加工商處理，加工后收回至倉庫，一般稱為全程委外。比如，有

2、些工件由企業(yè)提供材料，委外加工商負責加工，則是全程委外的一種類型。委外加工的物料供應比較復雜，可能是由生產(chǎn)廠提供物料，也可能是由委外加工商自己備料，還有可能由生產(chǎn)廠向第三方供應商采購直接送達委外加工商。全程委外管理場景描述應用模式要點說明產(chǎn)品方案系統(tǒng)實現(xiàn)Q&A當前組織委外加工商外協(xié)采購訂單（帶備料）應付單發(fā)票計劃訂單釋放生產(chǎn)入庫發(fā)貨請購單委外發(fā)料委外收貨應用模式-全程委外整體流程（供應商委外）是否請購委外核銷否是推式倒扣依發(fā)料退料在庫退貨采購結(jié)算原單補貨退扣退補供應商委外是指委外加工業(yè)務(wù)的委外加工商是企業(yè)外部的供應商。總裝廠委外加工廠商立帳付款MRP發(fā)票收款委外PO應用模式-委外料品來

3、源我方備料領(lǐng)料生產(chǎn)訂單委外收貨我方備料用料方式有2種：1、按需供料：根據(jù)委外PO備料信息按單發(fā)料，按單控制用料數(shù)量。這種適用于按單委外、按需發(fā)料，沒有余料在委外加工廠商。2、用料倒扣：先將材料調(diào)撥到委外加工廠商，在委外時，用料過程不管控，按委外收貨數(shù)量來推算耗用材料（可以包含合理損耗）?？傃b廠委外加工廠商立帳付款MRP發(fā)票收款委外PO應用模式-委外料品來源我方供貨采購訂單生產(chǎn)委外收貨供應商發(fā)票收貨單領(lǐng)料單送貨實物與我方備料相似，我方供貨的子件在外協(xié)采購單審核時產(chǎn)生采購訂單總裝廠委外加工廠商立帳付款MRP發(fā)票收款委外PO應用模式-委外料品來源對方供貨生產(chǎn)委外收貨對方供貨是指子件由委外加工廠商提供

4、，在后續(xù)開票處理中，材料與加工費需要區(qū)分。全程委外管理場景描述應用模式要點說明產(chǎn)品方案系統(tǒng)實現(xiàn)Q&A要點說明p 要點說明n 委外基礎(chǔ)n 物料清單n 委外采購n 委外領(lǐng)料n 委外收貨n 委外退貨n 委外核銷n 財務(wù)處理 要點說明p 要點說明n 委外基礎(chǔ)n 物料清單n 委外采購n 委外領(lǐng)料n 委外收貨n 委外退貨n 委外核銷n 財務(wù)處理 要點說明參數(shù)設(shè)置【是否考慮生產(chǎn)損耗】：在生成委外加工單備料計算用量時，系統(tǒng)是否自動考慮BOM子項的損耗?！締挝挥昧坑嬎阋罁?jù)】：1、標準用量：備料的每裝配件數(shù)量=備料的標準需求量/外協(xié)訂單供應商確認數(shù)量；2、實際用量：備料的每裝配件數(shù)量=備料的實際需求量/外

5、協(xié)訂單供應商確認數(shù)量；【應核銷量計算依據(jù)】1、實際用量：委外核銷時，應核銷量以對應委外訂單行備料行 實際用量為標準進行計算2、BOM需求量：委外核銷時，應核銷量以對應委外訂單行備料行 BOM需求量為標準進行計算3、標準用量：委外核銷時，應核銷量以對應委外訂單行備料行 標準用量為標準進行計算要點說明-委外料品要點說明-委外料品委外采購單匹配BOM時，默認按此BOM組織進行匹配BOM要點說明p 要點說明n 委外基礎(chǔ)n 物料清單n 委外采購n 委外領(lǐng)料n 委外收貨n 委外退貨n 委外核銷n 財務(wù)處理 要點說明物料清單發(fā)料方式【推式】：通過生產(chǎn)管理=生產(chǎn)領(lǐng)料或委外管理=領(lǐng)料進行領(lǐng)料【工序倒沖】：工序完

6、工轉(zhuǎn)移時自動觸發(fā)倒扣發(fā)料【完工倒沖】：完工報告/收貨單審核時，會自動觸發(fā)倒扣發(fā)料【開工倒沖】:生產(chǎn)訂單開工時自動觸發(fā)倒扣發(fā)料【不發(fā)料】：料品出現(xiàn)在備料中，但無須發(fā)料對于委外PO,3種倒沖方式處理方式一樣要點說明物料清單供應方式【生產(chǎn)組織】：由生產(chǎn)組織供應【指定組織】：由指定組織供應，一般用于跨組織領(lǐng)料【委外商】：一般用于委外商委外業(yè)務(wù)，涉及3種不同的委外料品來源“我方備料”、“我方供貨”、“對方供貨”要點說明物料清單委外料品來源委外料品來源說明我方備料把我方倉庫的子件料品發(fā)給委外商我方供貨在委外加工業(yè)務(wù)中，委外材料不是有我方發(fā)出，而是通過從外部供應商處購買，由供應商直接送往委外商，然后我方與供

7、應商進行結(jié)算。對方供貨材料由委外商提供，在加工品收回時視同我方采購，記入加工品的材料成本中(不需要領(lǐng)料) 。要點說明物料清單齊套【齊套標志】：與單據(jù)類型上的“強制齊套”結(jié)合使用，在收貨時，控制料品是否已足額領(lǐng)料【齊套發(fā)料】：用于成套領(lǐng)料，成套發(fā)料中，只考慮勾選了此標記的備料 要點說明p 要點說明n 委外基礎(chǔ)n 物料清單n 委外采購n 委外領(lǐng)料n 委外收貨n 委外退貨n 委外核銷n 財務(wù)處理 要點說明-委外采購訂單單據(jù)類型【領(lǐng)料數(shù)量控制時機】：該單據(jù)類型的委外發(fā)料單在單據(jù)保存/審核時回寫對應備料行“已領(lǐng)未發(fā)量”【強制齊套】：創(chuàng)建/審核收貨單時檢查齊套檢查為“收貨開立/審核”、“齊套發(fā)料”=Tru

8、e的備料是否已領(lǐng)料量大于等于收貨數(shù)量* 每裝配件用量（需折合為BOM單位）?！咀詣觿?chuàng)建】、 【自動創(chuàng)建時機】：是否自動產(chǎn)生委外發(fā)料單，以及委外發(fā)料單是在委外訂單審核時產(chǎn)生，還是在委外收貨單審核時產(chǎn)生。【必有BOM】:委外訂單保存時檢查委外發(fā)出料品必須有BOM，以產(chǎn)生備料表。要點說明-委外采購訂單BOM匹配匹配組織、BOM按料品中設(shè)置自動取值，也可手工選擇要點說明-委外采購訂單委外類型n若供應商為內(nèi)部供應商，系統(tǒng)自動選擇為“關(guān)系企業(yè)委外”n若供應商為外部供應商，系統(tǒng)自動選擇為“委外商委外”可手工選擇干預要點說明委外采購訂單備料【訂單變更】 ：僅支持全程委外（且備料無法變更），工序外協(xié)無法變更【備

9、料】：BOM 自動展開在“BOM有效期”有效的備料，備料可以手工增加、修改?！緜淞现厮恪浚喝绻鈪f(xié)訂單的BOM有調(diào)整，可執(zhí)行備料重算重新計算外協(xié)訂單的備料要點說明委外采購訂單備料1、外協(xié)采購訂單在開立狀態(tài)下可以修改備料2、備料內(nèi)容與生產(chǎn)訂單備料類似與單據(jù)類型上的“強制齊套”結(jié)合使用，在收貨時，控制料品是否已足額領(lǐng)料，此欄位默認從物料清單中帶入要點說明委外采購訂單關(guān)聯(lián)子件料品的BOM中含有委外料品來源為“對方供貨”的需要展開關(guān)聯(lián)子件展開關(guān)聯(lián)子件，系統(tǒng)自動將對方供貨子件帶入到表體，向委外供應商采購這些子項展開的關(guān)聯(lián)子件，系統(tǒng)自動勾選“關(guān)聯(lián)子件”，并對應“關(guān)聯(lián)母件”要點說明委外采購訂單后續(xù)處理【成套

10、發(fā)料】備料中勾選“齊套發(fā)料”的料品【發(fā)料】備料都可通過發(fā)料進行發(fā)料要點說明p 要點說明n 委外基礎(chǔ)n 物料清單n 委外采購n 委外領(lǐng)料n 委外收貨n 委外退貨n 委外核銷n 財務(wù)處理 要點說明委外發(fā)料【非成套領(lǐng)料】：針對委外訂單的備料的發(fā)料方式為推式及倒沖方式的非成套、成套備料進行發(fā)料，可跨組織發(fā)料；【成套領(lǐng)料】：針對委外訂單的備料的發(fā)料方式為推式的成套備料進行發(fā)料；【委外退料】：針對委外訂單已發(fā)料的備料，由于加工任務(wù)終止或材料結(jié)余，需要從委外商處退回，則可對此部分的材料進行退回入庫?！疚獠牧鲜瞻l(fā)明細賬】查詢材料發(fā)出、消耗、結(jié)余情況要點說明委外發(fā)料單單據(jù)類型【成套發(fā)料】：勾選此項，則此發(fā)料單

11、據(jù)類型在“成套領(lǐng)料”節(jié)點錄入；【核準后自動確認】：發(fā)料單審核后，系統(tǒng)自動“發(fā)料確認”，只有發(fā)料確認后庫存才能真正扣賬；【超額領(lǐng)料】可對超額領(lǐng)料采用特殊單據(jù)類型，走獨立審批流程控制，需要超額領(lǐng)料的委外發(fā)料單可勾選此項。要點說明委外發(fā)料單要點說明委外退料單1、退料單來源于領(lǐng)料單2、可退數(shù)量=領(lǐng)料數(shù)量-累計核銷量3、實退數(shù)量=可退數(shù)量要點說明委外領(lǐng)料方式委外發(fā)料有以下四種發(fā)料方式：n直接領(lǐng)用（直接從企業(yè)倉庫進行委外發(fā)料）n先調(diào)撥后領(lǐng)用（先從企業(yè)倉庫調(diào)撥到委外供應商倉庫，再從對應供應商倉庫做委外領(lǐng)料）n先調(diào)撥后倒扣（先從企業(yè)倉庫調(diào)撥到對應的供應商倉庫，再委外收貨數(shù)量進行倒扣領(lǐng)料）n先調(diào)撥后自動創(chuàng)建委外

12、發(fā)料單（先從企業(yè)倉庫調(diào)撥到對應的供應商倉庫，在委外訂單審核時或者委外收貨單審核時自動創(chuàng)建委外發(fā)料單）要點說明委外加工調(diào)撥委外加工發(fā)料：從企業(yè)倉調(diào)入到寄外倉（供應商）委外加工退料：從寄外倉（供應商）調(diào)入企業(yè)倉要點說明p 要點說明n 委外基礎(chǔ)n 物料清單n 委外采購n 委外領(lǐng)料n 委外收貨n 委外退貨n 委外核銷n 財務(wù)處理 要點說明委外收貨含有“對方供貨”的采購單收貨審核時，系統(tǒng)自動展開關(guān)聯(lián)子件的收貨信息要點說明p 要點說明n 委外基礎(chǔ)n 物料清單n 委外采購n 委外領(lǐng)料n 委外收貨n 委外退貨n 委外核銷n 財務(wù)處理 要點說明委外退貨選擇來源的收貨單確定退貨數(shù)量、退扣/退補數(shù)量系統(tǒng)對已收貨入庫

13、的加工件在做在庫退貨時，提供兩種處理方式：n退扣（對退回的加工件做退貨扣款處理）n退補（對退回的加工件按原單補貨）要點說明p 要點說明n 委外基礎(chǔ)n 物料清單n 委外采購n 委外領(lǐng)料n 委外收貨n 委外退貨n 委外核銷n 財務(wù)處理 要點說明委外核銷1、委外核銷是根據(jù)收回的委外加工成品信息，計算并確定所消耗的我方發(fā)出材料的處理過程，根據(jù)核銷的結(jié)果，可以確定委外加工成品的消耗我方發(fā)出材料多少，根據(jù)發(fā)出數(shù)量、消耗數(shù)量，推算出結(jié)存數(shù)量，并依據(jù)委外材料收發(fā)明細賬與供應商進行材料耗用的對賬處理2、當委外訂單的委外收貨均已進行核銷后，發(fā)現(xiàn)該訂單還有未被核銷掉的材料，比如補錄的發(fā)料單或超額的發(fā)料單，而此部分發(fā)

14、出材料確實已被耗用，應該進入委外收回的成品的成本之中，那可采用核銷調(diào)整，對這部分未被核銷掉的材料進行核銷要點說明委外核銷系統(tǒng)提供兩種核銷處理：n自動核銷（在委外收貨單審核時，系統(tǒng)自動按所定義的材料耗用標準進行計算，確定所耗用的材料）n手動核銷（系統(tǒng)會按用戶設(shè)定的耗用標準計算出一個建議的耗用量，用戶可人工調(diào)整）要點說明自動核銷若用戶委外業(yè)務(wù)非常頻繁，且材料耗用標準比較穩(wěn)定，則可采用自動核銷，在委外收貨單審核時，系統(tǒng)自動按所定義的材料耗用標準進行計算，確定所耗用的材料。輸入本次核銷數(shù)量要點說明核銷單操作要點說明核銷單1、若核銷與收貨不在一個期間，則會在核銷期間產(chǎn)生成本調(diào)整單，而不會直接處理原收貨期

15、間的存貨成本2、退料單不直接參與核銷，而是通過扣減發(fā)料單的可核銷量來間接參與核銷要點說明核銷調(diào)整當委外訂單的委外收貨均已進行核銷后，發(fā)現(xiàn)該訂單還有未被核銷掉的材料，比如補錄的發(fā)料單或超額的發(fā)料單，而此部分發(fā)出材料確實已被耗用，應該進入委外收回的成品的成本之中，那可采用核銷調(diào)整，對這部分未被核銷掉的材料進行核銷核銷調(diào)整審核有以下情況：一、審核不產(chǎn)生成本調(diào)整單二、審核產(chǎn)生成本調(diào)整單：1、如果委外收貨單、委外退貨單業(yè)務(wù)期間已月結(jié)或已轉(zhuǎn)總賬2、如果核銷單會計期間大于委外收貨單、委外退貨單期間要點說明p 要點說明n 委外基礎(chǔ)n 物料清單n 委外采購n 委外領(lǐng)料n 委外收貨n 委外退貨n 委外核銷n 財務(wù)

16、處理 要點說明財務(wù)處理單據(jù)分錄委外領(lǐng)料借：委托加工物資 貸：存貨委外退料借：-委托加工物資 貸：-存貨調(diào)撥（委外加工發(fā)料）借：委托加工物資 貸：存貨調(diào)撥（委外加工退料）借：-委托加工物資 貸：-存貨委外收貨借：庫存商品 貸：暫估應付款 委托加工物資單據(jù)單據(jù)分錄分錄委外退貨借：-庫存商品 貸：-暫估應付款應付發(fā)票 借：材料采購 進項稅 貸：應付賬款委外收貨（紅字）借：-存貨 貸：-暫估應付款委外收貨（藍字）借：存貨 貸：材料采購成本調(diào)整單借：-委托加工物資 貸：-存貨采用委外調(diào)撥時，注意委外調(diào)撥、委外領(lǐng)料的委托加工物資科目的配置要點說明全程委外單據(jù)財務(wù)處理示例1、委托方發(fā)出材料，發(fā)出100個，單

17、價100元委外發(fā)料單異動交易分錄委外發(fā)料單異動交易分錄借：委托加工物資 100個*100元貸：原材料 100個*100元2、受托方進行加工，加工完畢后，委托方進行收貨委外入庫單，收回成品40個，委外加工費單價為30元，（單到回沖）：入庫單異動交易分錄入庫單異動交易分錄 借：庫存商品 40個*30元 貸：應付賬款暫估應付帳款 40個*30元 委托加工物資 0元3、入庫單進行材料核銷，本次成品40個核銷了41個材料，1個算作料廢。委外收貨單總成本=40個*30元 + 41個*100元，成本計算后重新重新生成交易分錄：上筆入庫單異動分錄更新為上筆入庫單異動分錄更新為 借：庫存商品 40個*30元+4

18、1個*100元貸：應付賬款暫估應付帳款 40個*30元 委托加工物資 41個*100元要點說明全程委外單據(jù)財務(wù)處理示例4、委外加工費發(fā)票到了，委外單價發(fā)生變化，單價為31元，應付單產(chǎn)生分錄：應付單分錄應付單分錄借：材料采購40*31元 應交稅費應交增值稅（進項稅額） 40*31元*0.17貸：應付賬款 40*31元+40*31元*0.17注：按會計準則，“材料采購”應為“委外加工物資”，但實務(wù)中一般使用普通的表示采購在途的科目“材料采購”。U9通過AAI可以設(shè)置為委托加工物資。5、發(fā)票和收貨單進行匹配結(jié)算后，系統(tǒng)自動在【庫存】=【轉(zhuǎn)總賬】中產(chǎn)生紅字、藍字記錄：委外收貨單紅字分錄委外收貨單紅字分

19、錄借：庫存商品40個*30元貸：應付賬款暫估應付帳款 40個*30元 委外收貨單藍字分錄委外收貨單藍字分錄借：庫存商品40個*31元貸：材料采購40個*31元要點說明全程委外單據(jù)財務(wù)處理示例6、質(zhì)檢部門對入庫單進行質(zhì)檢，發(fā)現(xiàn)入庫的40個中有2個成品不符合標準，需把這2個次品退貨給受托方繼續(xù)加工，委托方進行退貨委外退庫單，每個次品外協(xié)費31元。退貨單暫估入庫產(chǎn)生分錄： 退貨單異動分錄退貨單異動分錄 借：應付賬款暫估應付帳款 2個*31元 委托加工物資 0元貸：庫存商品 2個*31元7、退庫單進行材料核銷，本次成品2個核銷了2個材料。聯(lián)動更新委外退庫單下層材料費=2個*100元。退庫單總成本=2個

20、*31元 + 2個*100元，材料核銷這部分由入庫單產(chǎn)生分錄（手工核銷需調(diào)AAI），期間成本下月末成本計算完需重新生成交易分錄：上筆退庫單異動分錄更新為 借：應付賬款暫估應付帳款 2個*31元 委托加工物資 2個*100元 貸：庫存商品 2個*31元 + 2個*100元8、月結(jié)要點說明全程委外單據(jù)財務(wù)處理示例9、第二個月，有1個料廢，超領(lǐng)了1個尚未核銷，通過核銷調(diào)整功能將1個材料核銷到委外收貨單上，但委外收貨單所在月份已經(jīng)月結(jié)，則核銷調(diào)整單審核后在【庫存管理】=【成本調(diào)整單】中生成一個存貨成本調(diào)整單，金額為1*100元。存貨成本調(diào)整單產(chǎn)生分錄存貨成本調(diào)整單產(chǎn)生分錄 借：庫存商品 1個*100元

21、貸：委托加工物資 1個*100元全程委外場景描述應用模式要點說明產(chǎn)品方案系統(tǒng)實現(xiàn)Q&A總裝廠委外加工商外協(xié)采購訂單（帶備料）應付單發(fā)票計劃訂單釋放生產(chǎn)入庫發(fā)貨請購單委外發(fā)料委外收貨產(chǎn)品方案-全程委外（我方備料）是否請購委外核銷總裝廠子件供應商委外加工商外協(xié)采購訂單（帶備料）應付單發(fā)票計劃訂單釋放生產(chǎn)入庫發(fā)貨請購單委外發(fā)料委外收貨產(chǎn)品方案-全程委外（我方供貨）是否請購委外核銷發(fā)票子件采購訂單供應商送貨采購收貨發(fā)票應付單跟我方備料相比，多了子件的PO、RCV、AP流程總裝廠委外加工商外協(xié)采購訂單（含關(guān)聯(lián)子件不帶備料表）發(fā)票計劃訂單釋放生產(chǎn)入庫發(fā)貨請購單委外收貨（含關(guān)聯(lián)子件）產(chǎn)品方案-全程委外（對方供貨）是否請購應付單（含關(guān)聯(lián)子件）全程委外管理場景描述應用模式要點說明產(chǎn)品方案系統(tǒng)實現(xiàn)Q&Ap 全程委外n 我方備料n 我方供貨n 對方供貨 系統(tǒng)實現(xiàn)系統(tǒng)實現(xiàn)：我方備料（物料清單）系統(tǒng)實現(xiàn)：我方備料（外協(xié)請購單）系統(tǒng)實現(xiàn)：