國際技術貿(mào)易價格與支付

1、第第8章國際技術貿(mào)易價格與支付章國際技術貿(mào)易價格與支付8.1國際技術貿(mào)易價格概述國際技術貿(mào)易價格概述u概念：技術貿(mào)易價格是指技術受方為取得概念：技術貿(mào)易價格是指技術受方為取得使用權所愿支付的、供方可以接受的使用使用權所愿支付的、供方可以接受的使用費的貨幣表現(xiàn)。費的貨幣表現(xiàn)。u提法：提法：許可貿(mào)易：技術使用費、技術補償費許可貿(mào)易：技術使用費、技術補償費計價方式：提成費、技術轉讓費、入門費計價方式：提成費、技術轉讓費、入門費加提成費加提成費其他類型：技術咨詢費、技術服務費、計其他類型：技術咨詢費、技術服務費、計算機軟件許可使用費算機軟件許可使用費技術貿(mào)易價格的特點技術貿(mào)易價格的特點u（1）技術價格

2、不取決于技術的價值：）技術價格不取決于技術的價值：具有專有性和壟斷性具有專有性和壟斷性取決于該技術投入生產(chǎn)后所產(chǎn)生的經(jīng)濟效取決于該技術投入生產(chǎn)后所產(chǎn)生的經(jīng)濟效益益自由協(xié)商、逐步定價自由協(xié)商、逐步定價以許可方技術本身所創(chuàng)造的價值為基礎，以許可方技術本身所創(chuàng)造的價值為基礎，技術受方愿意支付，技術許可方可以接受技術受方愿意支付，技術許可方可以接受的技術本身所創(chuàng)造的利潤的一小部分。的技術本身所創(chuàng)造的利潤的一小部分。技術貿(mào)易價格的特點技術貿(mào)易價格的特點u（2）技術價值實現(xiàn)的獨特性）技術價值實現(xiàn)的獨特性u使用價值體現(xiàn)在技術實施后創(chuàng)造的經(jīng)濟效使用價值體現(xiàn)在技術實施后創(chuàng)造的經(jīng)濟效益和社會效益益和社會效益u價值

3、形成于技術成果的研究開發(fā)過程，技價值形成于技術成果的研究開發(fā)過程，技術創(chuàng)新過程，即人類勞動的耗費術創(chuàng)新過程，即人類勞動的耗費u一次性一次性“生產(chǎn)生產(chǎn)”u每次轉讓實現(xiàn)價值只是其所有價值的一部每次轉讓實現(xiàn)價值只是其所有價值的一部分，這部分價值的高低主要取決于被許可分，這部分價值的高低主要取決于被許可的技術投入生產(chǎn)后產(chǎn)生的經(jīng)濟效益的技術投入生產(chǎn)后產(chǎn)生的經(jīng)濟效益技術貿(mào)易價格的特點技術貿(mào)易價格的特點u（3）技術價格常常是變動）技術價格常常是變動u隨著技術受方利潤的變動而變動隨著技術受方利潤的變動而變動u取決于技術實施后產(chǎn)生的經(jīng)濟效益的大小取決于技術實施后產(chǎn)生的經(jīng)濟效益的大小u提成計算和支付方式提成計算和

4、支付方式u技術的價值是通過技術的使用價值得以實技術的價值是通過技術的使用價值得以實現(xiàn)現(xiàn)技術貿(mào)易價格的構成技術貿(mào)易價格的構成u國際間公認的原則國際間公認的原則-利潤分享原則（利潤分享原則（LSLP）u據(jù)有關統(tǒng)計，許可貿(mào)易中的技術使用費一據(jù)有關統(tǒng)計，許可貿(mào)易中的技術使用費一般都在被許可方使用技術后獲得利潤的般都在被許可方使用技術后獲得利潤的10%-30%之間，利潤分成率。之間，利潤分成率。u技術貿(mào)易中實際是以生產(chǎn)該產(chǎn)品的銷售額技術貿(mào)易中實際是以生產(chǎn)該產(chǎn)品的銷售額作為計算技術轉讓費的基礎。作為計算技術轉讓費的基礎。u構成因素：轉讓成本、研究與開發(fā)成本的構成因素：轉讓成本、研究與開發(fā)成本的分攤、利潤補

5、償分攤、利潤補償技術貿(mào)易價格的構成技術貿(mào)易價格的構成u1、轉讓成本、轉讓成本概念：是指供方為了該項技術交易合同所概念：是指供方為了該項技術交易合同所支出的各項費用，約為合同總價的支出的各項費用，約為合同總價的8%-14%（1）直接轉讓成本）直接轉讓成本（2）間接轉讓成本）間接轉讓成本技術貿(mào)易價格的構成技術貿(mào)易價格的構成u2、研究與開發(fā)成本的分攤、研究與開發(fā)成本的分攤概念：是指在國際技術貿(mào)易中，有關技術概念：是指在國際技術貿(mào)易中，有關技術的研究與開發(fā)成本是由使用該項技術的所的研究與開發(fā)成本是由使用該項技術的所有企業(yè)共同承擔的，即由這些企業(yè)分攤。有企業(yè)共同承擔的，即由這些企業(yè)分攤。費用：科研人員的

6、工資與福利費、資料費、費用：科研人員的工資與福利費、資料費、設備費、咨詢費、智力投資、差旅費、管設備費、咨詢費、智力投資、差旅費、管理費、其他費用理費、其他費用難以確定，多次許可難以確定，多次許可技術貿(mào)易價格的構成技術貿(mào)易價格的構成u3、利潤補償、利潤補償概念：以上方分享的額外利潤為基礎計算概念：以上方分享的額外利潤為基礎計算出的部分，即從額外利潤中的提成。出的部分，即從額外利潤中的提成。是對自己損失掉原先由自己生產(chǎn)銷售可能是對自己損失掉原先由自己生產(chǎn)銷售可能獲得的利潤的補償。獲得的利潤的補償。8.2 國際技術貿(mào)易作價原則及其影響因素國際技術貿(mào)易作價原則及其影響因素u利潤分享原則（利潤分享原則

7、（LSLP-licensors share of licensees profit）許可方所取得的技術使用費占被許可方使用技許可方所取得的技術使用費占被許可方使用技術后所獲得利潤的一定份額，也被稱為供方分術后所獲得利潤的一定份額，也被稱為供方分層率。層率。公式公式技術新增的利潤可以表現(xiàn)為：降低生產(chǎn)成本、技術新增的利潤可以表現(xiàn)為：降低生產(chǎn)成本、提高產(chǎn)品質量，擴大銷售，提高銷售價，增加提高產(chǎn)品質量，擴大銷售，提高銷售價，增加銷售收入。銷售收入。%100%受方利潤供方技術轉讓費）供方分成率（LSLP8.2 國際技術貿(mào)易作價原則及其影響因素國際技術貿(mào)易作價原則及其影響因素u許可方作價原則許可方作價原則

8、（1）收回技術轉讓的轉讓成本）收回技術轉讓的轉讓成本（2）收回部分技術開發(fā)成本）收回部分技術開發(fā)成本（3）機會成本）機會成本（4）所承擔的各種費用）所承擔的各種費用（5）要求得到的利潤）要求得到的利潤8.2 國際技術貿(mào)易作價原則及其影響因素國際技術貿(mào)易作價原則及其影響因素u技術對被許可方效用越大，被許可方可能技術對被許可方效用越大，被許可方可能出的價越高出的價越高u在確定技術時應注意：在確定技術時應注意：（1）合同價格應低于自己獨立研究開發(fā)該）合同價格應低于自己獨立研究開發(fā)該項技術的成本項技術的成本（2）被許可方引進技術的利潤應高于銀行）被許可方引進技術的利潤應高于銀行存款利息或借款利息存款利

9、息或借款利息（3）應當充分考慮如何實現(xiàn)引進技術的目）應當充分考慮如何實現(xiàn)引進技術的目的的8.2 國際技術貿(mào)易作價原則及其影響因素國際技術貿(mào)易作價原則及其影響因素u影響合同價格的因素影響合同價格的因素u （1）技術所處的生命周期）技術所處的生命周期u （2）技術的使用范圍和權限）技術的使用范圍和權限u （3）技術的許可方式）技術的許可方式u （4）產(chǎn)品的銷售范圍）產(chǎn)品的銷售范圍u （5）不同的支付方式）不同的支付方式u （6）采用不同的支付貨幣）采用不同的支付貨幣u （7）生產(chǎn)量）生產(chǎn)量每年最低提成費，產(chǎn)銷量遞增提成遞減每年最低提成費，產(chǎn)銷量遞增提成遞減u （8）索賠和罰款條款）索賠和罰款條款u

10、 （9）國際市場的競爭）國際市場的競爭u （10）技術裝讓的地域不同）技術裝讓的地域不同8.3技術貿(mào)易價格的計算方法技術貿(mào)易價格的計算方法u一次總算一次總算u提成計算提成計算u入門費加提成計算入門費加提成計算一次總算一次總算u概念：是指在簽約時當事人雙方商定并在概念：是指在簽約時當事人雙方商定并在合同中規(guī)定合同總價。合同中規(guī)定合同總價。u1）對許可方的利弊）對許可方的利弊u利：有利于在短期內(nèi)拿到全部技術轉讓費進行在投資；不利：有利于在短期內(nèi)拿到全部技術轉讓費進行在投資；不承擔被許可方的風險；不承擔因匯率變化帶來的損失承擔被許可方的風險；不承擔因匯率變化帶來的損失u弊：得不到生產(chǎn)和產(chǎn)品銷售增加所

11、帶來的好處；大部分收弊：得不到生產(chǎn)和產(chǎn)品銷售增加所帶來的好處；大部分收益作為企業(yè)的純利潤被政府征稅益作為企業(yè)的純利潤被政府征稅u2）對被許可方的利弊）對被許可方的利弊u利：利潤增加不需要向技術許可方支付利：利潤增加不需要向技術許可方支付u弊：大筆費用支付造成資金緊張；風險獨自承擔；許可方弊：大筆費用支付造成資金緊張；風險獨自承擔；許可方消極態(tài)度消極態(tài)度提成計算提成計算u概念：是指合同中不規(guī)定具體的金額或總價，而規(guī)定一種概念：是指合同中不規(guī)定具體的金額或總價，而規(guī)定一種計算方法，在合同有效期內(nèi)，定期（一年或半年）按此計計算方法，在合同有效期內(nèi)，定期（一年或半年）按此計算方法計算許可方應得金額。算

12、方法計算許可方應得金額。u對許可方的利弊對許可方的利弊 利：可分享技術引進企業(yè)成長的收益利：可分享技術引進企業(yè)成長的收益 弊：支付時間晚，需承擔一定風險弊：支付時間晚，需承擔一定風險u對被許可方的利弊對被許可方的利弊 利：有收益時才支付，與許可方聯(lián)系緊密，許可方積極主利：有收益時才支付，與許可方聯(lián)系緊密，許可方積極主動動 弊：對許可方有一定的依賴，效益好需支付較多費用弊：對許可方有一定的依賴，效益好需支付較多費用u計算公式：提成費計算公式：提成費=提成基礎提成基礎*提成率提成率提成基礎提成基礎u概念：也稱提成基價，是指按提成率計算概念：也稱提成基價，是指按提成率計算提成費時，所使用的計算基礎或

13、基數(shù)。提成費時，所使用的計算基礎或基數(shù)。u提成基礎的種類：提成基礎的種類：以產(chǎn)量為基礎提成以產(chǎn)量為基礎提成以價格為基礎提成以價格為基礎提成以利潤為基礎提成以利潤為基礎提成以產(chǎn)量為基礎提成以產(chǎn)量為基礎提成u概念：也稱為從量提成，是按所生產(chǎn)的產(chǎn)概念：也稱為從量提成，是按所生產(chǎn)的產(chǎn)品數(shù)量，如件數(shù)、重量或其他計量單位來品數(shù)量，如件數(shù)、重量或其他計量單位來計算提成金額。提成的方式是被許可方按計算提成金額。提成的方式是被許可方按每單位產(chǎn)品支付給許可方規(guī)定的金額。每單位產(chǎn)品支付給許可方規(guī)定的金額。u對許可方的風險相對較小，對被許可方則對許可方的風險相對較小，對被許可方則風險較大。風險較大。以價格為基礎提成以

14、價格為基礎提成u概念：也稱為從價提成，是按產(chǎn)品的銷售概念：也稱為從價提成，是按產(chǎn)品的銷售價或銷售額來計算提成金額。價或銷售額來計算提成金額。u提成基價有三種提成基價有三種A 凈銷售價凈銷售價B 實際銷售價實際銷售價C 公平市場價公平市場價A 凈銷售價凈銷售價u概念：是指產(chǎn)品在正常交易中出售的實際價格概念：是指產(chǎn)品在正常交易中出售的實際價格（即發(fā)票價格）減去與引進技術無關的各種價（即發(fā)票價格）減去與引進技術無關的各種價格因素，如包裝費、運費、保險費、進出口各格因素，如包裝費、運費、保險費、進出口各種稅費、商業(yè)折扣等。種稅費、商業(yè)折扣等。u評價：合理、容易達成協(xié)議，但難以計算評價：合理、容易達成協(xié)

15、議，但難以計算u計算公式：計算公式：F提成費，提成費，Q銷售量，銷售量，Pn凈銷售價凈銷售價Y年限，年限，R提成費率提成費率RYPQF*n*B 實際銷售價實際銷售價u概念：即發(fā)票價格，是指產(chǎn)品在正常交易概念：即發(fā)票價格，是指產(chǎn)品在正常交易中的實際價格。中的實際價格。u既包括利用許可技術所創(chuàng)造的價值，也包既包括利用許可技術所創(chuàng)造的價值，也包括不屬于該許可技術所創(chuàng)造的價值括不屬于該許可技術所創(chuàng)造的價值u比凈銷售價高出許多，應相應降低提成率比凈銷售價高出許多，應相應降低提成率u對許可方較為有利對許可方較為有利C 公平市場價公平市場價u概念：是指以價格為基礎計算提成費時，技術引進方與無概念：是指以價格

16、為基礎計算提成費時，技術引進方與無特殊關系的第三方所達成的實際銷售價。特殊關系的第三方所達成的實際銷售價。u目的：為防止技術引進方將產(chǎn)品按低價賣給有特殊關系的目的：為防止技術引進方將產(chǎn)品按低價賣給有特殊關系的第三者或其子公司，使技術許可方的提成費減少。第三者或其子公司，使技術許可方的提成費減少。u公平市場價格的確定方法：公平市場價格的確定方法： 自由價格法：即以向一個與引進方?jīng)]有特殊關系的客戶提自由價格法：即以向一個與引進方?jīng)]有特殊關系的客戶提出的報價或達成的成交價或類似產(chǎn)品的成交價作為公平市出的報價或達成的成交價或類似產(chǎn)品的成交價作為公平市場價。場價。 轉售價法：即以引進方產(chǎn)品的買主在轉售此

17、產(chǎn)品時的價格轉售價法：即以引進方產(chǎn)品的買主在轉售此產(chǎn)品時的價格為基礎，扣除其在轉售時的加價部分。為基礎，扣除其在轉售時的加價部分。 成本加利潤法：根據(jù)引進發(fā)生產(chǎn)產(chǎn)品的成本，加上一定的成本加利潤法：根據(jù)引進發(fā)生產(chǎn)產(chǎn)品的成本，加上一定的利潤。利潤。以利潤為基礎提成以利潤為基礎提成u概念：也稱為從利提成，按引進方使用許概念：也稱為從利提成，按引進方使用許可技術所獲得的利潤計算技術價格。技術可技術所獲得的利潤計算技術價格。技術供方從技術受方的新增加利潤中提取一部供方從技術受方的新增加利潤中提取一部分作為轉讓技術的補償或者報酬。分作為轉讓技術的補償或者報酬。u對許可方不利對許可方不利提成率提成率u概念：

18、是許可方提成費占提成基礎的比率。概念：是許可方提成費占提成基礎的比率。u主要應用在以銷售價和產(chǎn)量為提成基礎的方式中。主要應用在以銷售價和產(chǎn)量為提成基礎的方式中。u通過可行性研究分析估算出許可方的分成率，受通過可行性研究分析估算出許可方的分成率，受方預計利潤和產(chǎn)品凈銷售價則：方預計利潤和產(chǎn)品凈銷售價則：u根據(jù)聯(lián)合國工業(yè)發(fā)展組織統(tǒng)計，提成率大致為凈根據(jù)聯(lián)合國工業(yè)發(fā)展組織統(tǒng)計，提成率大致為凈銷售價的銷售價的0.5%10%，其中大部分國家為，其中大部分國家為2%6%。我國的技術引進實踐中，若以凈銷售價作為提成我國的技術引進實踐中，若以凈銷售價作為提成基礎，提成率一般不應超過基礎，提成率一般不應超過5%

19、100凈銷售價供方分成率受方利潤提成率提成計算種類提成計算種類u固定提成固定提成u滑動提成滑動提成u最低提成最低提成u最高提成最高提成固定提成固定提成u固定提成有兩種，一種是提成率固定；另固定提成有兩種，一種是提成率固定；另一種是單位產(chǎn)品的提成費在合同的有效期一種是單位產(chǎn)品的提成費在合同的有效期內(nèi)固定不變。內(nèi)固定不變。u固定提成率與固定提成費的比較：前者并固定提成率與固定提成費的比較：前者并不意味著提成總價的固定，因通貨膨脹的不意味著提成總價的固定，因通貨膨脹的影響而發(fā)生變化影響而發(fā)生變化滑動提成滑動提成u概念：也稱為遞減提成，是指隨著合同產(chǎn)概念：也稱為遞減提成，是指隨著合同產(chǎn)品產(chǎn)量或銷售量、銷售額的增加，提成率品產(chǎn)量或銷售量、銷售額的增加，提成率或單位產(chǎn)品的提成費隨之降低，或是隨著或單位產(chǎn)品的提成費隨之降低，或是隨著提成年限的推移而遞減。提