第四章 國際貿(mào)易付款方式

1、3/27/20221 國際貨款結(jié)算除了與支付工具有關(guān)外，國際貨款結(jié)算除了與支付工具有關(guān)外，還與利用何種信用，采用何種支付方式，還與利用何種信用，采用何種支付方式，以及何時付款有關(guān)。根據(jù)所利用的信用以及何時付款有關(guān)。根據(jù)所利用的信用不同，國際貨款結(jié)算可分為：不同，國際貨款結(jié)算可分為： 基于商業(yè)信用：如基于商業(yè)信用：如匯付匯付和和托收托收 基于銀行信用：如基于銀行信用：如信用證信用證、銀行保證書、銀行保證書3/27/20222 匯付又稱匯款：匯付又稱匯款：匯款人匯款人向向匯出行匯出行申請申請匯款，匯出行接受匯款人的委托，將款匯款，匯出行接受匯款人的委托，將款項委托書寄交項委托書寄交匯入行匯入行或以

2、密押電報通知或以密押電報通知匯入行，授權(quán)匯入行按額付款給匯入行，授權(quán)匯入行按額付款給收款人收款人。根據(jù)匯款方式，可分為電匯、信匯和票根據(jù)匯款方式，可分為電匯、信匯和票匯三種匯三種3/27/20223 匯付方式當事人匯付方式當事人匯付方式涉及四個基本當事人：匯付方式涉及四個基本當事人： 匯款人匯款人（remitter）：通常是進口人，買賣合同）：通常是進口人，買賣合同的買方。的買方。 匯出行匯出行（remitting bank）：通常是進口人所在）：通常是進口人所在地的銀行。地的銀行。 匯入行匯入行（receiving bank）：通常是匯出行的代）：通常是匯出行的代理行，出口人所在地的銀行。理

3、行，出口人所在地的銀行。 收款人收款人（payee）：通常是出口人，買賣合同的）：通常是出口人，買賣合同的賣方。賣方。3/27/20224 匯入行匯入行 匯出行匯出行 匯款人匯款人 收款人收款人電電/信匯業(yè)務(wù)程序圖信匯業(yè)務(wù)程序圖 買賣合同規(guī)定以電買賣合同規(guī)定以電/信匯付款信匯付款(T(Telegraphic Transfer, T/T） （ 3/27/202253/27/20226 收款人收款人（賣方）（賣方） 匯款人匯款人（買方）（買方） 匯出行匯出行（出票人）（出票人） 匯入行匯入行（解付行）（解付行）票匯業(yè)務(wù)程序圖票匯業(yè)務(wù)程序圖 買賣合同規(guī)定以票匯付款買賣合同規(guī)定以票匯付款 3/27/2

4、02273/27/202283/27/20229二、托收（二、托收（collection） 托收是出口人（債權(quán)人）托收是出口人（債權(quán)人）先行發(fā)貨先行發(fā)貨，開立以買方為付款人的開立以買方為付款人的匯票匯票，或隨附主要，或隨附主要有關(guān)單據(jù)（如提單、保險單、發(fā)票等），有關(guān)單據(jù)（如提單、保險單、發(fā)票等），委托出口地銀行通過其在進口地的分行或委托出口地銀行通過其在進口地的分行或代理行向進口人（債務(wù)人）收取貨款的一代理行向進口人（債務(wù)人）收取貨款的一種結(jié)算方式。種結(jié)算方式。3/27/202210托收當事人托收當事人委托人委托人（principal）：）： 通常是買賣合同的賣方。通常是買賣合同的賣方。托收行

5、托收行（remitting bank）：）： 即委托人的代理人，通常是出口地銀行。即委托人的代理人，通常是出口地銀行。代收行代收行（collection bank）：）： 即托收行的代理人，通常是進口地銀行。即托收行的代理人，通常是進口地銀行。付款人付款人（drawee, payer）：）： 即受票人，通常是買賣合同的買方。即受票人，通常是買賣合同的買方。提示行提示行（presenting bank）：）： 向付款人提示匯票向付款人提示匯票/ /或單據(jù)的銀行。（代收行）或單據(jù)的銀行。（代收行）需要時代理需要時代理（principals representative in case of nee

6、d)3/27/202211托收的種類托收的種類光票托收光票托收（clean collection)，不涉及商單據(jù)，不涉及商單據(jù)，僅使用金融單據(jù)僅使用金融單據(jù)跟單托收（跟單托收（documentary collection)，涉及涉及商單據(jù)，根據(jù)交單條件，又分為：商單據(jù)，根據(jù)交單條件，又分為：D/P和和D/A，D/P根據(jù)付款時間又分為根據(jù)付款時間又分為D/P at sight,和和D/P after sight3/27/202212付款人付款人（進口人）（進口人） 委托人委托人（出口人）（出口人）代收行代收行 合同規(guī)定付款交單方式合同規(guī)定付款交單方式托收行托收行 付款交單付款交單（documen

7、t against payment, D/P） 即期付款交單即期付款交單 （D/P at sight） 遠期付款交單遠期付款交單 （D/P after sight）3/27/202213付款人付款人（進口人）（進口人） 委托人委托人（出口人）（出口人）代收行代收行 合同規(guī)定承兌交單方式合同規(guī)定承兌交單方式托收行托收行承兌交單承兌交單（document against acceptance, D/A）3/27/202214 （Uniform Rules for Collection） 由由國際商會國際商會制訂，現(xiàn)行版本制訂，現(xiàn)行版本“URC522”于于1996年年1月月1日起正式實施，全文共日起

8、正式實施，全文共26條條，分為總則、托收形式和結(jié)構(gòu)、提示方式、義分為總則、托收形式和結(jié)構(gòu)、提示方式、義務(wù)和責任、付款、利息和手續(xù)費及其他費用、務(wù)和責任、付款、利息和手續(xù)費及其他費用、其他規(guī)定共其他規(guī)定共7個部分個部分。 “URC”是僅次于是僅次于“INCOTERMS”和和“UCP”的第三大國際慣例的第三大國際慣例。3/27/202215 委托人與托收行之間、托收行與代收行委托人與托收行之間、托收行與代收行之間都是之間都是代理關(guān)系代理關(guān)系。3/27/202216托收是基于托收是基于商業(yè)信用。商業(yè)信用。支付工具與資金流向相反，屬于支付工具與資金流向相反，屬于逆匯法。逆匯法。3/27/202217v

9、 憑信托收據(jù)借單（進口押匯）憑信托收據(jù)借單（進口押匯）v 托收出口押匯托收出口押匯3/27/202218“付款交單憑信托收據(jù)付款交單憑信托收據(jù)”（D/P T/R）在付款）在付款交單的條件下，進口人承兌匯票后出具信托交單的條件下，進口人承兌匯票后出具信托收據(jù)向代收銀行借取貨運單據(jù)先行提貨，貨收據(jù)向代收銀行借取貨運單據(jù)先行提貨，貨物售出后所得貨款在匯票到期日償還代收銀物售出后所得貨款在匯票到期日償還代收銀行，收回信托收據(jù)。行，收回信托收據(jù)。信托收據(jù)信托收據(jù)是進口人借單時提供的一種書面信是進口人借單時提供的一種書面信用擔保文件，用于表示出據(jù)人愿意以代收銀用擔保文件，用于表示出據(jù)人愿意以代收銀行的受托

10、人身份代為提貨、報關(guān)、存?zhèn)}、保行的受托人身份代為提貨、報關(guān)、存?zhèn)}、保險、出售，同時承認貨物所有權(quán)仍屬銀行。險、出售，同時承認貨物所有權(quán)仍屬銀行。3/27/202219由托收銀行買入跟單匯票及其所附單據(jù)，由托收銀行買入跟單匯票及其所附單據(jù)，按照匯票金額扣除從買入?yún)R票日起到預計收按照匯票金額扣除從買入?yún)R票日起到預計收到票款日的利息及手續(xù)費，將款項先行付給到票款日的利息及手續(xù)費，將款項先行付給出口人。這是一種以匯票和單據(jù)作為抵押品出口人。這是一種以匯票和單據(jù)作為抵押品的一種放款。的一種放款。3/27/202220 即期付款交單即期付款交單Upon first presentation the Buy

11、ers shall pay against documentary draft drawn by the Sellers at sight . The shipping documents are to be delivered against payment only.3/27/202221v The Buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the Sellers at 30 days sight upon first presentation and make payment on its maturity. The

12、shipping documents are to be delivered against payment only.v The buyer shall pay against documentary draft drawn by Sellers at 30 days after date of B/L. The shipping documents are to be delivered against payment only.3/27/202222vThe Buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the Selle

13、rs at 30 days sight upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against acceptance. 3/27/2022231 1、信用證的含義、信用證的含義 是是開證行開證行根據(jù)根據(jù)申請人申請人的要求，向的要求，向受受益人益人開立的有一定金額的在一定期限內(nèi)開立的有一定金額的在一定期限內(nèi)憑規(guī)定單據(jù)在指定的地點支付的書面保憑規(guī)定單據(jù)在指定的地點支付的書面保證證. .信用證實質(zhì)上是銀行代表其客戶（買信用證實質(zhì)上是銀行代表

14、其客戶（買方）向賣方方）向賣方有條件有條件地承擔付款責任的地承擔付款責任的憑證憑證三、信用證三、信用證（Letter of Credit, L/CLetter of Credit, L/C）3/27/2022242、信用證的內(nèi)容信用證的內(nèi)容 （一）關(guān)于信用證本身（一）關(guān)于信用證本身 1 1、form of credit 2 2、L/C number 3 3、date of issue 4 4、L/C amount 5 5、expiry date and place 6 6、issuing/opening bank 7 7、advising/notifying bank 8 8、applican

15、t 9 9、beneficiary3/27/2022252 2、信用證的內(nèi)容、信用證的內(nèi)容（二）關(guān)于貨物（二）關(guān)于貨物 1 1、commodity name, article commodity name, article number and specificationnumber and specification 2 2、quantity and packing , quantity and packing , unit price unit price 3/27/2022262、信用證的內(nèi)容信用證的內(nèi)容 （三）關(guān)于單據(jù)（三）關(guān)于單據(jù) 1 1、commercial invoicecomm

16、ercial invoice 2 2、bill of ladingbill of lading 3 3、insurance policyinsurance policy 4 4、certificate of origincertificate of origin3/27/2022272、信用證的內(nèi)容信用證的內(nèi)容 （四）關(guān)于運輸（四）關(guān)于運輸 1、port of loading/shipment 2、port of discharge or destination 3、latest date of shipment 4、partial shipment allowed/not allowed 5

17、、transshipment allowed/not allowed3/27/2022282、信用證的內(nèi)容 （五）關(guān)于匯票（五）關(guān)于匯票（如果需要的話）（如果需要的話） 1 1、drawerdrawer 2 2、draweedrawee 3 3、tenortenor3/27/2022293、信用證的支付程序（即期議付信用證）、信用證的支付程序（即期議付信用證） 開證申請人開證申請人 受益人受益人貿(mào)易合同貿(mào)易合同 開證行開證行通知行通知行（1 1） 申申 請請 開開 證證（2 2）信用證）信用證（3 3） 通通 知知 信信 用用 證證（4 4） 交交 單單（5 5） 議議 付付（6 6）寄單索匯

18、）寄單索匯（7 7）償付）償付（8 8） 通通 知知 付付 款款 贖贖 單單（9 9） 付付 款款（1010） 單單 據(jù)據(jù)3/27/202230即期付款即期付款L/C（Sight Payment Credit）議付議付L/C（Negotiation Credit）1）延期付款延期付款L/C（Deferred Payment Credit）承兌承兌L/C（Acceptance Credit）4 4、信用證的種類、信用證的種類3/27/202231可轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓L/C（Transferable Credit）不可轉(zhuǎn)讓不可轉(zhuǎn)讓L/C(Non-transferable Credit)只有在信用證注明只有

19、在信用證注明“可轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓”時，時，才是可轉(zhuǎn)讓信用證。才是可轉(zhuǎn)讓信用證。2）3/27/202232保兌保兌L/C（Confirmed Credit）不保兌不保兌L/C(Unconfirmed Credit)3）3/27/202233循環(huán)信用證（循環(huán)信用證（revolving L/C）4）對開信用證（對開信用證（reciprocal L/C）對背信用證（對背信用證（back to back L/C）3/27/2022345.5.信用證的特點信用證的特點（1 1）銀行信用，開證行負有第一性付款責任）銀行信用，開證行負有第一性付款責任（2 2）信用證是獨立自足文件）信用證是獨立自足文件（3 3）信用

20、證是一種純單據(jù)交易）信用證是一種純單據(jù)交易3/27/202235案例 某出口公司收到國外開來的一份不可撤某出口公司收到國外開來的一份不可撤銷即期信用證，正準備按信用證規(guī)定發(fā)銷即期信用證，正準備按信用證規(guī)定發(fā)運貨物時，突然接到開證行的通知，聲運貨物時，突然接到開證行的通知，聲稱開證申請人已經(jīng)倒閉。對此，出口公稱開證申請人已經(jīng)倒閉。對此，出口公司應(yīng)如何處理？為什么？司應(yīng)如何處理？為什么？3/27/202236說明 由于信用證支付方式是銀行信用，開征銀行承擔由于信用證支付方式是銀行信用，開征銀行承擔第一性的付款責任；信用證項下的付款是一種單第一性的付款責任；信用證項下的付款是一種單據(jù)買賣，因而，只要

21、受益人提交的單據(jù)符合信用據(jù)買賣，因而，只要受益人提交的單據(jù)符合信用證的規(guī)定，開證行就應(yīng)履行付款義務(wù)。本案中，證的規(guī)定，開證行就應(yīng)履行付款義務(wù)。本案中，我方憑即期不可撤銷信用證出口貨物，盡管我方我方憑即期不可撤銷信用證出口貨物，盡管我方出運前獲悉開證申請人已經(jīng)倒閉，但因有開證行出運前獲悉開證申請人已經(jīng)倒閉，但因有開證行第一性的付款保證，所以，我方應(yīng)根據(jù)信用證的第一性的付款保證，所以，我方應(yīng)根據(jù)信用證的規(guī)定裝運出口，及時制作一整套結(jié)匯單據(jù)在信用規(guī)定裝運出口，及時制作一整套結(jié)匯單據(jù)在信用證的有效期內(nèi)到議付行辦理議付手續(xù)。證的有效期內(nèi)到議付行辦理議付手續(xù)。 3/27/2022376.6.UCP600U

22、CP600（1 1）3939個條款個條款（2 2）第二條和第三條匯總相關(guān)概念和詞語的解釋）第二條和第三條匯總相關(guān)概念和詞語的解釋（3 3）按業(yè)務(wù)過程進行歸結(jié)：）按業(yè)務(wù)過程進行歸結(jié)：通知、修改、審單、償付、拒付通知、修改、審單、償付、拒付（4 4）其他重要點：）其他重要點：5 5天審單原則、第二受益人經(jīng)轉(zhuǎn)讓行交天審單原則、第二受益人經(jīng)轉(zhuǎn)讓行交單、單據(jù)遺失責任單、單據(jù)遺失責任3/27/2022387.7.軟條款軟條款暫不生效條款暫不生效條款開證行免去第一性付款責任條款開證行免去第一性付款責任條款故意不完整的信用證故意不完整的信用證設(shè)置不平等條款設(shè)置不平等條款以本國法律干預信用證業(yè)務(wù)以本國法律干預信

23、用證業(yè)務(wù)3/27/202239案例分析 我國甲公司與法國乙公司簽定合同出口貨物到法國，我國甲公司與法國乙公司簽定合同出口貨物到法國，采用信用證方式結(jié)算貨款。乙公司通過其開證銀行采用信用證方式結(jié)算貨款。乙公司通過其開證銀行 BANK I BANK I 巴黎分行申請開立了非保兌的信用證（適巴黎分行申請開立了非保兌的信用證（適用用UCP500UCP500），通知行為中國銀行江蘇省分行。信用），通知行為中國銀行江蘇省分行。信用證規(guī)定：證規(guī)定：“DATE AND PLACE OF EXPIRY: 041105 DATE AND PLACE OF EXPIRY: 041105 FRANCEFRANCE；A

24、VAILABLE WTTH ISSUING BANK BY AVAILABLE WTTH ISSUING BANK BY PAYMENTPAYMENT；LATST DATE OF SHPMENT: 041102LATST DATE OF SHPMENT: 041102；PRESENTATION PERIOD: WTTHIN 15 DAYS AFTER PRESENTATION PERIOD: WTTHIN 15 DAYS AFTER THE DATE OF SHIPMENT”THE DATE OF SHIPMENT”。3/27/202240續(xù)上頁 甲公司于甲公司于20042004年年1111月

25、月1 1日將貨物裝船，并于日將貨物裝船，并于20042004年年1111月月5 5日將信用證要求的全套單據(jù)提交中國銀日將信用證要求的全套單據(jù)提交中國銀行江蘇省分行，中國銀行江蘇省分行立刻于當行江蘇省分行，中國銀行江蘇省分行立刻于當日使用日使用DHLDHL將單據(jù)寄往法國的開證行。收到單據(jù)將單據(jù)寄往法國的開證行。收到單據(jù)后，開證銀行后，開證銀行BANK IBANK I巴黎分行以巴黎分行以“信用證已過信用證已過期期”為由拒付。請問，為由拒付。請問，BANK IBANK I巴黎分行的拒付巴黎分行的拒付理由是否成立？為什么？理由是否成立？為什么？ 3/27/202241說明 BANK IBANK I的拒

26、付理由是成立的。因為此份信用證規(guī)定的拒付理由是成立的。因為此份信用證規(guī)定的效期到期地點在法國，且信用證指定的銀行是開的效期到期地點在法國，且信用證指定的銀行是開征行本身，而不是通知中國銀行江蘇分行。在本案征行本身，而不是通知中國銀行江蘇分行。在本案中，中國銀行江蘇省分行僅僅是寄單行，甲公司將中，中國銀行江蘇省分行僅僅是寄單行，甲公司將單據(jù)在有效期內(nèi)交給寄單行并不能滿足信用證的要單據(jù)在有效期內(nèi)交給寄單行并不能滿足信用證的要求。對于這種境外到期信用證。甲公司應(yīng)該以前至求。對于這種境外到期信用證。甲公司應(yīng)該以前至少一個郵程（至少少一個郵程（至少5 5天）將單據(jù)交給寄單行中國銀行天）將單據(jù)交給寄單行中

27、國銀行江蘇省分行，這樣，單據(jù)才能在有效期前到達開證江蘇省分行，這樣，單據(jù)才能在有效期前到達開證行柜臺。行柜臺。 3/27/202242四、國際貿(mào)易結(jié)算的其他方式四、國際貿(mào)易結(jié)算的其他方式（一）銀行保函（一）銀行保函1.定義定義銀行保函銀行保函 （letter of guarantee，L/G） 又稱又稱“銀行保證書銀行保證書”、“銀行信用保證書銀行信用保證書”或簡稱或簡稱“保證保證書書”。銀行作為保證人向受益人開立的保證文件。銀行作為保證人向受益人開立的保證文件。銀銀行保證被保證人未向受益人盡到某項義務(wù)時行保證被保證人未向受益人盡到某項義務(wù)時，則由銀，則由銀行承擔保函中所規(guī)定的付款責任。行承擔

28、保函中所規(guī)定的付款責任。3/27/202243四、國際貿(mào)易結(jié)算的其他方式四、國際貿(mào)易結(jié)算的其他方式（一）銀行保函（一）銀行保函2.2.當事人當事人申請人（被擔保人、一般為進口方）申請人（被擔保人、一般為進口方）擔保人擔保人受益人（債權(quán)人、一般為出口方）受益人（債權(quán)人、一般為出口方）3/27/202244四、國際貿(mào)易結(jié)算的其他方式四、國際貿(mào)易結(jié)算的其他方式（一）銀行保函（一）銀行保函3.3.種類種類投標保函投標保函履約保函履約保函還款保函還款保函付款保函付款保函3/27/202245四、國際貿(mào)易結(jié)算的其他方式四、國際貿(mào)易結(jié)算的其他方式（一）銀行保函（一）銀行保函4.4.保函與信用證的區(qū)別保函與信

29、用證的區(qū)別（1 1）使用范圍使用范圍不同：信用證主要用于貨款支付，而保函使用不同：信用證主要用于貨款支付，而保函使用領(lǐng)域更廣，用于違約賠償領(lǐng)域更廣，用于違約賠償（2 2）付款責任付款責任不同：保函項下?lián)ｃy行的付款責任一般是第不同：保函項下?lián)ｃy行的付款責任一般是第二性的二性的（3 3）付款依據(jù)付款依據(jù)不同：信用證要求符合信其要求的單據(jù)；而保不同：信用證要求符合信其要求的單據(jù)；而保函要求的是申請人不履行合同義務(wù)的事實函要求的是申請人不履行合同義務(wù)的事實3/27/202246四、國際貿(mào)易結(jié)算的其他方式四、國際貿(mào)易結(jié)算的其他方式（二）備用信用證（二）備用信用證1.1.定義定義備用信用證（備用信用證

30、（standby L/Cstandby L/C），又稱擔保信用證或保證信），又稱擔保信用證或保證信用證，是開證行根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾用證，是開證行根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔某種義務(wù)的憑證，即開證行保證在開證申請人未能履行承擔某種義務(wù)的憑證，即開證行保證在開證申請人未能履行其應(yīng)盡的義務(wù)時，受益人只要憑備用信用證規(guī)定的其應(yīng)盡的義務(wù)時，受益人只要憑備用信用證規(guī)定的“開證申開證申請人未履行義務(wù)的聲明或證明文件請人未履行義務(wù)的聲明或證明文件”，即可取得開證行償付。，即可取得開證行償付。3/27/202247四、國際貿(mào)易結(jié)算的其他方式四、國際貿(mào)易結(jié)算的其他方式（二）備用信

31、用證（二）備用信用證2.2.適用范圍：與銀行保函相當適用范圍：與銀行保函相當 3.3.國際備用信用證慣例國際備用信用證慣例19981998（ISP98ISP98）3/27/202248四、國際貿(mào)易結(jié)算的其他方式四、國際貿(mào)易結(jié)算的其他方式（三）國際保付代理（三）國際保付代理1.1.定義定義國際保理（國際保理（International FactoringInternational Factoring）又稱為承購應(yīng)收賬款。）又稱為承購應(yīng)收賬款。指在以商業(yè)信用出口貨物時（指在以商業(yè)信用出口貨物時（D DA A或或O/AO/A），出口商交貨后把），出口商交貨后把應(yīng)收賬款的發(fā)票和裝運單據(jù)應(yīng)收賬款的發(fā)票和

32、裝運單據(jù)轉(zhuǎn)讓給保理商，即可取得應(yīng)收取轉(zhuǎn)讓給保理商，即可取得應(yīng)收取的的大部分大部分貸款，日后一旦發(fā)生進口商不付或逾期付款，則由貸款，日后一旦發(fā)生進口商不付或逾期付款，則由保理商承擔付款責任，在保理業(yè)務(wù)中，保理商承擔付款責任，在保理業(yè)務(wù)中，保理商承擔第一付款保理商承擔第一付款責任責任。3/27/202249四、國際貿(mào)易結(jié)算的其他方式四、國際貿(mào)易結(jié)算的其他方式（三）國際保付代理（三）國際保付代理2.2.國際保理業(yè)務(wù)當事人國際保理業(yè)務(wù)當事人出口人出口人進口人進口人出口保理商出口保理商進口保理商進口保理商3/27/202250四、國際貿(mào)易結(jié)算的其他方式四、國際貿(mào)易結(jié)算的其他方式（三）國際保付代理（三）國際保付代理3.3.國際保理業(yè)務(wù)服務(wù)項目國際保理業(yè)務(wù)服務(wù)項目信用銷售控制信用銷售控制出口貿(mào)易融資出口貿(mào)易融資銷售分賬戶管理銷售分賬戶管理應(yīng)收款的收取應(yīng)收款的收取壞賬擔保壞賬擔保3/27/202251四、國際貿(mào)易結(jié)算的其他方式四、國際貿(mào)易結(jié)算的其他方式（三）國際保付代理（三）國際保付代理4.4.國際保理業(yè)務(wù)對供應(yīng)商好處國際保理業(yè)務(wù)對供應(yīng)商好處爭