工程部財務收支費用及報銷管理規(guī)定

1、工程部財務收支費用及報銷管理要求第一章總則第一條 為規(guī)范工程部財務活動，加強費用控制，明確各項審批程序，特制定工程部財務收支、報銷要求（以下簡稱本要求）。第二條一切收入必須上繳公司財務部門統(tǒng)收進賬。不得私設賬外賬、小金庫或截留收入，不得私存私分、據(jù)為己有。第三條所有費用開支實行預算管理、總量控制，按“誰開支， 誰報銷， 誰負責”原則執(zhí)行。所有預算外開支必須履行審批程序。第二章報銷審批程序第四條 費用報銷必須按要求填寫費用報銷單或差旅費用報銷單，項目名稱必須填寫，附原始憑證（包括各種申請審批文件的復印件、借款單、 招待申請單或禮品申請單和原始發(fā)票），原始發(fā)票各項目（付款單位/ 費用項目 / 單價

2、 / 數(shù)量 /金額等）應填寫完整， “付款單位”處必須是本公司全稱。費用報銷單、 差旅費用報銷單、 付款申請單、 借款單、 招待申請單和禮品申請單由公司統(tǒng)一采購。第五條 審批簽字程序：1、報銷簽字人順序為：報銷人、證明人、部門經(jīng)理、財務審核、分管領導、財務經(jīng)理、最終簽字人（即總經(jīng)理或總經(jīng)理授權人）。2、報銷人在報銷過程中，只能報銷本人經(jīng)手的要求范圍內(nèi)的票據(jù)，不得接受任何人委托報銷的任何票據(jù)。3、報銷人應按（差旅費/通訊費 /業(yè)務招待費/辦公費用等）各個類別分別粘貼，并提供該期間所報費用的費用明細表，詳細寫明發(fā)生費用具體情況，并接受財務經(jīng)辦人、簽字人的有關詢問。4、證明人員只能證明本人知道的事情

3、及金額，證明超過本人應證明范圍內(nèi)的，與當事人同責。5、財務經(jīng)辦人在報銷過程中必須嚴格執(zhí)行公司有關報銷的條件，超標部分經(jīng)最終簽字人簽認后方可進入報銷程序。6、所有簽字人對本人簽字負有相應的責任，出現(xiàn)失誤根據(jù)相關要求予以追究。經(jīng)辦人負責所支付費用的事項的真實性、準確性、合理性、合法性，負責收取支付款項的發(fā)票符合稅務的要求。部門經(jīng)理負責所支付費用的事項的合理性、合法性，負責付款事項符合公司的規(guī)章制度。經(jīng)辦會計負責所支付款項金額的準確性, 發(fā)票的合規(guī)性，負責標注累計欠款金額、各項支出是否超出預算要求標準。分管領導及財務經(jīng)理負責付款事項符合公司的規(guī)章制度，并對前級簽字人員是否履行職責進行審核?？偨?jīng)理向董

4、事長負責。第六條 財務部門根據(jù)符合審批程序的費用報銷單或差旅費用報銷單，經(jīng)復核后，方可給予報銷。第三章集中支付審批程序第七條 試用范圍1、設備采購、租賃2、大宗材料采購3、分包費用4、其他項目經(jīng)營需要的款項支付第八條 所有的款項支付必須由當事人申請，填寫付款申請單，完整填寫收款單位賬戶信息，并注明資金使用用途、金額、支付方式等內(nèi)容及其他證明文件資料，單次支付金額低于2000 元的，由項目經(jīng)理審批，單次支付金額高于2000 元、低于5000 元由分管領導審批，單次支付金額高于5000元的，由總經(jīng)理審批。第九條 所有的款項支付，在履行完審批程序后，原則上應通過對公賬戶支付款項，并在7天之內(nèi)取得相應

5、正規(guī)發(fā)票。特殊情況報財務經(jīng)理決定。第四章借款審批程序第十條 試用范圍1、需要出差到外地的員工2、需要集中及零星采購物資3、其他工程部經(jīng)營需要的臨時性借款第十一條所有的個人借款都必須由當事人提出申請，填寫借款單，應注明借款時間、借款部門、工程部名稱、借款事由、大小寫金額等內(nèi)容，單次借款金額低于2000元，由項目經(jīng)理審批，單次借款金額高于2000元，或者累計未清欠款高于5000元，須經(jīng)公司分管領導及財務經(jīng)理審批。第十二條各工程部不許相互拆借資金，確因特殊原因需要臨時借用，必須書面說明原因，經(jīng)分管領導、財務經(jīng)理同意后方可。第十三條出納人員根據(jù)符合審批手續(xù)的各類文件和借款單，向經(jīng)辦人支出現(xiàn)金，并及時將

6、借款單上交公司財務部入賬。第十四條各項借款應遵守“前款不清、后款不借”的原則。有特殊事項確需在未清前款的情況下借款的，經(jīng)辦人需附書面文件說明前款未清的原因，由出納在說明文件上明確標注累計欠款的金額，報財務經(jīng)理確認后方可填寫借款單再借款。無總經(jīng)理特別批示的，累計借款次數(shù)最多四次，累計借款金額不超過1 萬元。對于因?qū)徟殃P不嚴造成公司損失的，項目經(jīng)理就所造成損失承擔連帶賠償責任。若出納未準確標注經(jīng)辦人欠款金額的，就未準確標注部分承擔連帶賠償責任。第十五條財務部門每月應及時清理員工借款，月末發(fā)放 還款通知單， 要求借款人在一周內(nèi)還清借款。不能還款的從其本人工資中予以扣除，工資不足于歸還借款的，在以后

7、月份的工資中予以扣除抵賬，直至將個人借款歸還完畢。第五章費用開支的范圍與標準第十六條材料費是指直接用于施工工程所消耗的相關材料的實際成本，包含主要材料和輔助材料，由使用部門憑發(fā)票按審批程序報銷。主要材料是指涉及金額大、數(shù)量多、使用頻繁的材料。輔助材料是指涉及金額小、數(shù)量少、零星使用的材料。第十七條人工費是指因工作需要，臨時聘用勞務人員，支付給臨時員工的勞動報酬、津貼、補貼等。各工程部應于每月5 號以前就上月臨時用工天數(shù)、工資標準、應支付金額制作表格，經(jīng)項目經(jīng)理簽字確認后，報公司分管領導審批。第十八條福利費是指工程部人員日常餐費、購買生活物資發(fā)生的相關費用，按照公司相關標準，由使用部門憑發(fā)票按審

8、批程序報銷。第十九條修理維護費是指為保證工程部的正常經(jīng)營而發(fā)生的建筑物、機器設備、辦公設備等的維護、修理、保養(yǎng)、檢測等費用及購買的相關材料費用，由使用部門憑發(fā)票按審批程序報銷。第二十條運輸費是指在生產(chǎn)經(jīng)營過程中因購買設備、材料而發(fā)生的運費，由使用部門憑發(fā)票按審批程序報銷。第二十一條水電費是指日常生產(chǎn)、生產(chǎn)過程中使用水電產(chǎn)生的費用，由使用部門憑發(fā)票按審批程序報銷。第二十二條勞動保護費是指確因工作需要為員工配備或提供工作服、手套、 安全帽、 安全保護用品、防暑降溫用品等支出，由使用部門憑發(fā)票按審批程序報銷。第二十三條保險費是指為減少財產(chǎn)因意外事故造成經(jīng)濟損失而向保險公司投保所支出的費用。主要包括為

9、人員、房屋、建筑物、機器設備、運輸工具等投保的財產(chǎn)險、第三者責任險等，按實際發(fā)生的保費金額報銷。由公司集中辦理或由工程部在當?shù)剞k理。第二十四條辦公費是指在經(jīng)營管理環(huán)節(jié)中發(fā)生的各項辦公費用，包括文具紙張費、印刷費、 書報資料費、計算機軟件資料費、微機聯(lián)網(wǎng)安裝費、上網(wǎng)費以及其他辦公用品等（詳見辦公用品管理制度） 。第二十五條郵電通訊費是指因工作需要發(fā)生的各項郵電通訊費用，包括固定電話費、手機話費、郵寄費、快遞費等其他有關的費用，標準按相關要求執(zhí)行。第二十六條租賃費是指因生產(chǎn)施工需要而在當?shù)刈庥迷O備而發(fā)生的費用。各工程部應于每月 5 號以前就上月租賃設備名稱、時間、單價、應付金額制作表格，經(jīng)項目經(jīng)理

10、簽字確認后，報公司分管領導審批。第二十七條差旅費報銷1、差旅住宿費報銷標準詳見出差與駐勤管理制度2、交通費報銷辦法詳見出差與駐勤管理制度3、出差人員的伙食補助費：詳見出差與駐勤管理制度4、關于報銷時間、地點等、一般地出差人員，每次出差回來3 日內(nèi)必須報銷差旅費，不得積壓票據(jù)，并清算借款，不得拖欠。、 原則上報銷人工資關系在什么地方就在什么地方報銷。未經(jīng)公司總經(jīng)理同意，任何人不得異地報銷或處理任何無票據(jù)費用，更不得以其他人名義（即讓人報銷）報銷。如發(fā)現(xiàn)此類情況，除追究當事人責任外，還要追究相關證明審核人責任。、 公司總部到項目出差或項目之間相互出差，一般應在項目工地提供食宿。在特殊情況下可在市內(nèi)

11、住宿，但必須嚴格控制住宿標準。、 嚴禁出差人員將娛樂費等非住宿費用并入住宿票據(jù)。嚴禁出差人員在出差過程中利用工作之便為個人謀利益。工程部人員到機關出差（包括培訓學習）費用報銷時，必須附有關領導部門負責人簽署的出差通知單。員工報銷休假路費時，要附有相關的請假手續(xù)。第二十八條小車使用費是指因生產(chǎn)經(jīng)營管理需要發(fā)生的各項小車使用費。包括加油費、修理費、保險費、停車費、洗車費、過路費、檢測費等，由使用部門憑發(fā)票按審批程序報銷。第二十九條業(yè)務招待費1、業(yè)務招待費是指為生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務的合理需要而發(fā)生的招待費用，包括接待賓客的宴請費、 禮品費、招待用煙茶費、舉辦招待會經(jīng)費、開展業(yè)務必需的活動經(jīng)費，以及其他接待費

12、用2、招待標準項目分類標準備注餐費（含煙酒茶）工作餐最高限額：30元/人/次單次金額超過1000元須報總經(jīng)理或被授權領導審批一般業(yè)務招待最高限額：100元/人/次重大業(yè)務招待最高限額：200元/人/次住宿一般業(yè)務招待最高限額：200元/人/晚超標準需報總經(jīng)理或被授權領導審批重大業(yè)務招待最高限額：400元/人/晚煙最高限額：300元/條超標準需報總經(jīng)理或被授權領導審批酒最tWj限額：300兀/瓶茶葉最高限額：500元/斤特產(chǎn)最高限額：400元/人/次旅游、門票、禮品報總經(jīng)理或被授權領導審批3、報銷流程任何業(yè)務招待費開支都必須實行事先請示，填寫招待申請單或禮品申請單，報分管領導審批，具體報銷流程見本制度第二章。4、注意事項報銷人本人應根據(jù)本制度有關要求，據(jù)實填寫招待申請單或禮品申請單，并簽字確認對報銷事項真實性負責。業(yè)務招待費應與差旅費、辦公費等其他事項分別、單獨報銷。業(yè)務招待費開支原則上不予借支。第三十條其他費用是指為維持公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的其他支出，按實際發(fā)生金額報銷。第六章 附則第三十一條 此前下發(fā)的要求若與本要求內(nèi)容沖突的，以本要求為準。第三十二條 本要求適用公司所屬各單位，國外或邊遠地區(qū)單位應依據(jù)本要求，結合當?shù)氐?實際情況制定財務收支、報銷審批制度，報總經(jīng)理批準后，由公司財務部門備案。第三十三條 本要求由公司財務部負責解