房地產(chǎn)公司工程款支付管理制度

1、 工程款支付管理制度一 目的為加強(qiáng)合同付款管理，規(guī)范付款審批程序，確保款項(xiàng)有序支付，保障工程進(jìn)度和質(zhì)量按相應(yīng)計(jì)劃實(shí)現(xiàn)，維護(hù)公司利益，特制定此管理辦法。二 范圍本辦法適用于公司所開發(fā)項(xiàng)目工程及招采款項(xiàng)支付。三 職責(zé)3.1 成本部3.1.1 負(fù)責(zé)本辦法的監(jiān)督、檢查；3.1.2 負(fù)責(zé)工程款支付的審核；3.1.3 負(fù)責(zé)月度、年度資金計(jì)劃的審核。3.1.4 編制月度資金付款計(jì)劃，并上報財(cái)務(wù)管理部門；3.1.5 負(fù)責(zé)對施工單位上報的工程款項(xiàng)支付進(jìn)行審核和造價確認(rèn)，嚴(yán)格按照工程質(zhì)量、進(jìn)度和合同約定審核對外付款，確保按照合同的約定執(zhí)行，對付款金額的準(zhǔn)確性以及是否超付負(fù)責(zé)。3.1.6保存相關(guān)合同、相關(guān)資料原件；

2、并及時與財(cái)務(wù)部對接、移交、留存。3.2 工程部3.2.1 督促施工單位按合同約定時間及時報送工程款申請相關(guān)資料。3.2.2 協(xié)助成本部編制月度資金付款計(jì)劃；3.2.3 負(fù)責(zé)對施工方上報的工程形象進(jìn)度、安全、質(zhì)量和報送資料進(jìn)行審核和確認(rèn)；3.2.4 及時整理、保存對施工單位的違約金資料及代施工單位墊付水電費(fèi)等確認(rèn)資料，并及時對接成本部。 3.2.5 負(fù)責(zé)對施工單位關(guān)于工程款申請的審核，重點(diǎn)審核形象進(jìn)度、砼澆筑資料、工程質(zhì)量、趕工措施等相關(guān)證明資料及復(fù)核現(xiàn)場實(shí)際情況。3.3 財(cái)務(wù)部3.3.1 審核并上報月度資金付款計(jì)劃。3.3.2 嚴(yán)格按照合同條款規(guī)定，審查對外付款。對票據(jù)的合法性、準(zhǔn)確性、審批手

3、續(xù)的完整性負(fù)責(zé)。3.3.3 嚴(yán)格審核付款單據(jù)是否符合公司規(guī)范、審批程序等要求。四 資金付款計(jì)劃的編制及工程進(jìn)度款支付4.1 資金付款計(jì)劃的編制4.1.1 每月25日由成本部主導(dǎo)、各部門協(xié)作配合完成次月資金付款計(jì)劃的編制，并于當(dāng)月底完成審批。4.1.2 財(cái)務(wù)部按領(lǐng)導(dǎo)審批的資金付款計(jì)劃進(jìn)行付款，但在每月28日前仍未審批完成的付款申請，財(cái)務(wù)部將其作為特殊事項(xiàng)予以列示、告知相關(guān)部門，并將該款項(xiàng)繼續(xù)列入下月資金計(jì)劃；但已完成審批流程未支付項(xiàng)需單獨(dú)列示。4.1.3 財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按簽批的資金付款計(jì)劃名目，嚴(yán)禁超計(jì)劃支付（不在計(jì)劃內(nèi)但需付款的，需領(lǐng)導(dǎo)批示）并由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理簽字確認(rèn)。4.1.4 月度資金

4、付款計(jì)劃報送程序：施工或合同單位提出款項(xiàng)申請-監(jiān)理單位（監(jiān)理工程師-監(jiān)理資料員-總監(jiān)）按合同及形象進(jìn)度、質(zhì)量、安全標(biāo)準(zhǔn)審核 -公司工程部（現(xiàn)場工程師-資料員-工程經(jīng)理）按合同及形象進(jìn)度、質(zhì)量、安全標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核準(zhǔn)-運(yùn)營復(fù)核合同節(jié)點(diǎn)進(jìn)度與現(xiàn)場對比-第三方造價咨詢公司審核-公司成本管理部復(fù)核-相關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)審查-總經(jīng)理審批-施工或合同單位出具正式有效發(fā)票交由工程資料員轉(zhuǎn)交公司財(cái)務(wù)部-財(cái)務(wù)部根據(jù)審批資金計(jì)劃進(jìn)行支付。4.2 工程進(jìn)度款支付4.2.1 每月25日由工程部組織相關(guān)單位及部門對各施工單位現(xiàn)場形象進(jìn)度進(jìn)行驗(yàn)收，并形成形象進(jìn)度驗(yàn)收表簽字審批。4.2.2 施工單位根據(jù)現(xiàn)場形象進(jìn)度按合同約定付款節(jié)點(diǎn)申報

5、付款相關(guān)資料至監(jiān)理單位審核。4.2.3 監(jiān)理單位審核實(shí)際形象進(jìn)度，審核確認(rèn)形象進(jìn)度及已完工程質(zhì)量是否滿足合同要求，并審核是否存在違約扣款事項(xiàng)后交由工程部審核，工程部審核無誤后上報至成本部（咨詢公司）；4.2.4 成本部在審核工程款付款時實(shí)行內(nèi)部復(fù)核制度，每一筆工程付款均須成本部其他人員進(jìn)行復(fù)核再上報審批。4.2.5 職責(zé)分工：監(jiān)理單位及工程部具體對現(xiàn)場形象進(jìn)度、工程質(zhì)量、安全等負(fù)責(zé)，每月督促施工單位按時將進(jìn)度款申請資料及其他相關(guān)資料（如工人工資發(fā)放表、農(nóng)民工工資按時發(fā)放承諾書等）一并上報。成本部具體負(fù)責(zé)依據(jù)工程部報送的資料審核工程付款金額，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后報財(cái)務(wù)部；財(cái)務(wù)部審核累計(jì)已付款，累計(jì)已

6、開發(fā)票，尚欠發(fā)票等數(shù)據(jù)，審核無誤后上報領(lǐng)導(dǎo)審批。4.2.6 工程進(jìn)度款辦理注意事項(xiàng)：（1）總包、園林綠化合同等付款因計(jì)算較為復(fù)雜，因此必須要求施工單位按照我方格式提交電子版復(fù)核，而其他分包合同原則上也要求施工單位提交電子版進(jìn)行核對，比較簡單的分包工程或按照形象進(jìn)度支付定額工程款則不需要提交電子版的完成工程量清單；（2）監(jiān)理單位和工程部在審核進(jìn)度款時必須注意以下幾點(diǎn)：1） 核實(shí)工程進(jìn)度的時間；2） 工程進(jìn)度可以用完成百分比來表示，但必須有專門的進(jìn)度描述，如模板完成至第幾層，是柱模板還是梁模板，混凝土澆灌完成幾層，鋼筋綁扎完成形象進(jìn)度，砌磚，抹灰完成形象進(jìn)度等等；3） 完成的工程量質(zhì)量是否滿足要求

7、，不合格部分的工程量不予計(jì)量；4） 有無違反安全文明施工制度且不予整改的；5） 有無其他違約行為；6） 不允許簽署如“情況屬實(shí)、同意按照合同付款”等模糊性的審批意見；7） 應(yīng)及時將罰款單等需扣款的資料附在進(jìn)度款申請資料中。（3）合同付款審批公司內(nèi)部流程由工程部資料員高莉負(fù)責(zé)流轉(zhuǎn)，工程部對施工單位進(jìn)行流程進(jìn)度反饋，不予許施工單位干擾內(nèi)部流轉(zhuǎn)流程，更不得越級找領(lǐng)導(dǎo)，一旦出現(xiàn)，將對工程部予以相應(yīng)處罰。（4）財(cái)務(wù)部審核進(jìn)度款時必須注意以下幾點(diǎn)：1）有無水電費(fèi)用、宿舍費(fèi)用、勞保費(fèi)用等代墊代支費(fèi)用扣款；2）有無其他責(zé)任扣款；3）查驗(yàn)核對付款記錄；4）財(cái)務(wù)部對進(jìn)度付款審批表填寫要特別注意核對合同的已付款金額

8、、公司名稱、水電扣款等往來款項(xiàng)等，確保無誤；5）如果遇到公司更名，收款單位和合同約定單位不一致時，需要注意一定要求對方提供委托書，工商局的證明資料等查對核實(shí)后方可辦理支付；（5）成本部審核工程進(jìn)度款的要點(diǎn)：根據(jù)監(jiān)理單位及工程部審批的付款申請資料計(jì)算完成工程量估值，如對進(jìn)度有疑問，可以詢問工程部工程師，并可以現(xiàn)場查核進(jìn)度，工程師必須配合。 以上資料均需要原件三份，施工單位、成本部及財(cái)務(wù)部各一份。進(jìn)度款審核時間節(jié)點(diǎn)要求按施工合同約定，原則上應(yīng)于各月12日前最終審核完成。4.3 履約保證金返還的審核4.3.1 施工單位報送申請資料包括（與達(dá)到退還節(jié)點(diǎn)進(jìn)度款同期上報）：Ø 履約保證金繳納憑證

9、；Ø 工程形象進(jìn)度明細(xì)表（需簽字完善）；Ø 合同復(fù)印件（相關(guān)頁）Ø 履約保證金退還申請表；4.3.2 施工單位將以上資料報至工程部，工程部審核完成后報至成本部，成本部審核完成后報財(cái)務(wù)部，審核完成后報領(lǐng)導(dǎo)審批，與同期進(jìn)度款一同支付。注：以上資料均需要原件三份，施工單位、成本部及財(cái)務(wù)部各一份。4.4 工程結(jié)算款支付的審核4.4.1 施工單位按照合同要求完成所有的工作內(nèi)容，工程驗(yàn)收合格后辦理結(jié)算，施工單位報送工程結(jié)算款申請資料到監(jiān)理單位審核（如監(jiān)理退場直接報工程部），工程結(jié)算款申請資料包括：Ø 進(jìn)度款審批表；Ø 工程結(jié)算審批表（已審批）；Ø

10、 工程結(jié)算定案表；Ø 增加和扣減的款額；Ø 財(cái)務(wù)付款核對清單；Ø 其他需要提交的證明資料。4.4.2工程結(jié)算款辦理注意事項(xiàng)：財(cái)務(wù)部在審核時還必須注意以下幾點(diǎn):有無水電費(fèi)用等代墊代支費(fèi)用扣款；有無其他責(zé)任扣款；查驗(yàn)核對付款記錄；核對發(fā)票；五 工程質(zhì)保金支付的審核5.1 工程質(zhì)保期滿施工單位申請質(zhì)保金，工程質(zhì)保金申請資料包括：Ø 工程類質(zhì)保金申請審批表；Ø 增加和扣減的款額；Ø 其他需要提交的證明資料；5.2 工程質(zhì)保金辦理注意事項(xiàng)：1) 質(zhì)保金申請審批表必須物業(yè)公司蓋章簽字確認(rèn)，提供保修期情況說明。物業(yè)客服部、工程部簽字確認(rèn)，復(fù)核保修期

11、質(zhì)量情況說明。 財(cái)務(wù)部在審核時還必須注意以下幾點(diǎn):有無水電費(fèi)用等代墊代支費(fèi)用扣款；有無其他責(zé)任扣款；查驗(yàn)核對付款記錄；核對發(fā)票；六 甲供材料和設(shè)備采購合同付款審批程序1） 甲供材料和設(shè)備的采購必須簽訂相應(yīng)的采購合同，以合同約定的付款要求做為付款依據(jù)，招采部是采購合同付款的主責(zé)部門。2）采購合同付款由招采部負(fù)責(zé)申請，根據(jù)合同約定的預(yù)付款條件，填寫(附表二)合同付款審批單，經(jīng)相關(guān)部門人員及相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)會簽后，按照相應(yīng)程序辦理。3） 結(jié)算、質(zhì)?？铐?xiàng)，由工程部（或使用部門）根據(jù)采購合同和驗(yàn)收情況出具驗(yàn)收單，招采根據(jù)驗(yàn)收情況進(jìn)行相應(yīng)請款。4）招采部通知合同單位出具發(fā)票交財(cái)務(wù)部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核對發(fā)票信息。財(cái)務(wù)部

12、門依據(jù)相應(yīng)各部門簽署資料和批準(zhǔn)的資金計(jì)劃安排付款。5）采購合同付款要以合同約定的材料及設(shè)備的品牌、質(zhì)量、數(shù)量、交貨期限及售后服務(wù)等是否滿足要求為依據(jù)。工程部要根據(jù)項(xiàng)目總體進(jìn)度計(jì)劃的實(shí)際情況，掌握好采購時點(diǎn)，做好基礎(chǔ)工作，并做好對接、收貨、復(fù)核、驗(yàn)收等配合工作。附件1：××工程第 期進(jìn)度款申請證書申請單位：（章） 年 月 日 表01審批部門項(xiàng)目名稱計(jì)量支付金額（元）備注成本部已累計(jì)計(jì)量（含本期）審核人：負(fù)責(zé)人：本期計(jì)量本期扣進(jìn)度款本期扣預(yù)付款本期應(yīng)付財(cái)務(wù)部本期代扣稅金審核人：負(fù)責(zé)人：本期代扣其他款項(xiàng)本期應(yīng)付本期實(shí)付已累計(jì)支付（含本期）大 寫審批欄公司副總： 項(xiàng)目總：×

13、;×工程第 期進(jìn)度款申請匯總表申請單位： 年 月 日 表02項(xiàng)目序號項(xiàng)目名稱截止至上月累計(jì)本期申請咨詢公司審批計(jì)量金額（元）成本部審批計(jì)量金額（元）備注6#樓7#樓合計(jì)簽字欄施工單位：咨詢單位：成本部： 分管領(lǐng)導(dǎo)：××工程第 期進(jìn)度款申請明細(xì)表申請單位： 年 月 日 表03序號項(xiàng)目名稱單位藍(lán)圖工程量已完工程量綜合單價（元）計(jì)量支付金額（元）咨詢公司審定成本部審定備注累計(jì)本期累計(jì)計(jì)量本期申請工程量合價（元）工程量合價（元）施工單位： 監(jiān)理單位： 工程部： 咨詢公司： 成本部： 分管領(lǐng)導(dǎo)：××工程第 期進(jìn)度款形象進(jìn)度驗(yàn)收表 申請單位： 年 月 日

14、表4施工單位：監(jiān)理部施工單位：工程部施工單位：成本部：分管領(lǐng)導(dǎo)：資料員：資料員：運(yùn)營部：總監(jiān)：工程經(jīng)理：××工程第 期材料調(diào)差匯總表申請單位： 年 月 日 表05序號材料名稱單位工程量價差（元）累計(jì)本期監(jiān)理單位成本部累計(jì)本期監(jiān)理單位成本部合計(jì)元材料價差稅金元施工單位：咨詢公司：成本部：分管領(lǐng)導(dǎo)：××工程第 期材料調(diào)差計(jì)算表施工單位： 年 月 日 表06序號調(diào)差材料名稱單位本期申請(不含損耗)本期申請(含損耗)監(jiān)理成本部投標(biāo)期信息單價(元)材料價格下跌5%后材料價格上漲5%后當(dāng)期信息單價(元)單位價差(元)申報價差合計(jì)（元）審核價差合計(jì)（元）累計(jì)價差 （元）abcefghii*0.95i*1.05jk=（j-i*0.95）或h=（i*1.05-j）l=f*km三本表合計(jì)1價差元2稅金元施工單位：咨詢單位：成本部：分管領(lǐng)導(dǎo)：*工程扣款明細(xì)（后附單據(jù)）序號扣款項(xiàng)目類別扣款說明扣款金額（元）扣款單位備注扣款單位：附表2：付 款 審 批 表 申請部門：申請人：