借支預(yù)支管理規(guī)定及辦理流程

1、為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度，下面是小編為您精心整理的關(guān)于財務(wù)報銷制度及報銷流程全文內(nèi)容，僅供大家參考?？倓t第一條、為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度適用公司全體員工。借支、預(yù)支管理規(guī)定及辦理流程(原則上公司不借款給員工和支付預(yù)付款，遇特殊情況及征得總經(jīng)理同意后方能借款，但必須嚴格按照流程操作并及時銷賬)第二條、借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表，填寫借款或報銷單，由部門經(jīng)理審簽后，報人事部門審核，并送分管領(lǐng)導(dǎo)，方能向財務(wù)部借款出差，返

2、回后及時辦理報銷還款手續(xù)，不允許跨月借支及核銷。(二)公司對于200元以下的借款需求不予支持，各項借款金額超過500元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款，借款未還原則上不得再次借款。(三)借款銷賬時申請單做為報銷憑證的附件，依照申請單據(jù)報銷，超出申請范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬;剩余金額必須退還，并在報銷單上注明原借金額和退還金額。第三條 預(yù)支管理規(guī)定預(yù)支是指因公司業(yè)務(wù)需要，需預(yù)先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經(jīng)辦人按要求填寫“申請書”，向財務(wù)室出具采購申請單等材料，完備各項審批手續(xù)報總經(jīng)理同意后，方可預(yù)支。預(yù)支申請書及單據(jù)做為此后報銷憑證的附件。第四

3、條、辦理流程經(jīng)手人按規(guī)定填寫申請單，注明申請事由、金額大小寫須完全一致，不得涂改主管部門負責人審核簽字行政人事部經(jīng)理審核簽字財務(wù)復(fù)核總經(jīng)理審批經(jīng)手人持審批后的借款及預(yù)支申請單到財務(wù)部辦理。經(jīng)辦人須在一周內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預(yù)付款項。超出一周不銷賬者，須向財務(wù)室提交說明書并報分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，否則從員工工資中扣除。日常費用報銷制度及流程第五條、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。第六條、費用報銷的規(guī)定(一)費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位

4、的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷。(二)報銷費用時必須認真填寫“費用報銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)如差旅費、招待費、辦公費用分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。(三)按規(guī)定的審批程序報批，報銷500元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。(四)原始憑證的審核(各部門經(jīng)理須對其審簽的各項原始憑證負責)4.1原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：憑證名稱;填制憑證的日期 ;填制憑

5、證單位的名稱或填制人的姓名;經(jīng)辦人的簽名;發(fā)票內(nèi)容，各種杜撰必須符合中華人民共和國發(fā)票管理辦法和實施細則的規(guī)定;數(shù)量、單價和金額;4.2原始憑證的技術(shù)必要求：凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字、審批人簽字及付款的依據(jù)。員工的借款借據(jù)需由出納附在記賬憑證上，員工歸還借款時由財務(wù)另開收據(jù)，其原始借款借據(jù)不再退還。預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽字，不得通檔劃大括號簽一個章。費用報銷

6、的一般流程報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單(辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單)部門經(jīng)理審核簽字財務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批到財務(wù)部報銷。差旅費報銷制度及流程(一)費用標準：詳見沈陽艾米創(chuàng)意文化傳媒公出管理制度(二)費用標準及補充說明：1.特殊安排出差由總經(jīng)理會同有關(guān)負責人制定，差旅費實行包干制，報銷時必須提供住宿和餐飲發(fā)票，實際發(fā)生未達到標準金額，不予補償;超出標準部分由員工自行承擔。2.實際出差天數(shù)的計算以所乘坐交通工具時間到返還時間為準，以小時計算，超過3小時不滿6小時計半天，超過6小時計1天。3.出差所發(fā)生的車旅費用，按發(fā)票進行報銷，但需在發(fā)票背面注明日期、出發(fā)地點、到

7、達地點等詳細信息。4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費。5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。(三)報銷流程：1.出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細說明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。2借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3.購票：出差人員持審批過的出差申請表復(fù)印件，到行政人事部申請訂票。4.返回報銷：出差人員應(yīng)在出差任務(wù)完成后及時辦理報銷事宜，流程同日常報銷。電話費報銷制度(一)費用標準1.移動通訊費：依照通訊費補貼辦法執(zhí)行。2.固

8、定電話費：由行政從事部指定專人每月 2023日前查清費用，按日常費用申請程序?qū)徟蠼回攧?wù)部處理，處理完后程序辦理相關(guān)手續(xù)。若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。(二)報銷流程1.人事部制定執(zhí)行標準交財務(wù)部，財務(wù) 部每月中旬(23日前)統(tǒng)一按標準和報銷流程集中報銷通訊費用。2.固定電話費由行政人事部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)。交通費報銷制度及流程(一)資費標準：員工因公辦事或者加班，可憑公交車票據(jù)報銷交通費;加班至晚上10：00以后或因特殊原因由主管經(jīng)理批準后乘出租車，公司可報銷出租車費。(二)報銷流程1. 員工整理交通車票，按規(guī)定填好交通

9、費報銷單(須填寫坐車起始站點)2. 審批：按日常費用審批程序?qū)徟?. 員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程(一)管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由會所行政人事部統(tǒng)一管理，集中購置并指定專人負責。(二)報銷流程1. 購置申請：公司行政人事部每月根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，填寫購置申請單報分管領(lǐng)導(dǎo)后購置。2. 報銷程序：經(jīng)辦人憑借款手續(xù)進行報銷。不需入庫的物資，需憑使用人或物資接收人的簽字辦理報銷。3. 費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政人事部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分攤。招

10、待費及其他費用報銷制度及流程(一)費用標準1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出 招待費應(yīng)事前征得分管領(lǐng)導(dǎo)的同意。2.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實辦理。(二)報銷流程：1.招待費由經(jīng)辦 人按日常費用報銷一般規(guī)定及按一般流程辦理報銷手續(xù)。2.其他 費用報銷參照報銷制度及流程辦理。工薪福利及相關(guān)費用同以上制度及流程第十三條 工薪福利等支出 包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十四條 工薪福利支付流程(一)工資支付：考勤數(shù)據(jù)匯總 財務(wù)部制作工資表行政文員處統(tǒng)計 財務(wù)經(jīng)理審核 各級領(lǐng)導(dǎo)進行審批 發(fā)薪日造表、行政經(jīng)理審核每月 10 日 每月 12 日 每月 13 日

11、 每月 15 日每月發(fā)薪日前由財務(wù)部統(tǒng)一發(fā)放上月工資發(fā)，遇節(jié)日提前發(fā)放。鞍山會所20日發(fā)薪。(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。(見專項支出財務(wù)報銷制度及流程)第十五條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、經(jīng)營活動材料購置、咨詢費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。第十六條 固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程(一)填寫購置申請：按會所資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫請購單并報批，并通知財務(wù)部備款。(二)報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。(三)結(jié)賬報銷：1、資產(chǎn)驗收無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單(后附入庫單)。2、按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?、財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單

12、付款。第十七條 其他專項支出報銷制度及流程(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢、廣告、及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請求審批。(三)財務(wù)報銷流程1. 審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。2. 簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由會所行政人事部審核，合同應(yīng)注明付款方式等)3. 付款流程：(1) 由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定);(2) 按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字財務(wù)復(fù)核總經(jīng)理

13、審批;(3) 財務(wù)部根據(jù)審批的報銷單金額付款。報銷時間的具體規(guī)定第十八條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，公司財務(wù)部每周四集中處理費用及員工報銷事務(wù)。第十九條 從本制度執(zhí)行之日起，做如下規(guī)范：(1) 公司各小組活動結(jié)束一周內(nèi)，必須核銷本次活動費用。每超一日由本次活動提成中扣款人民幣100元。(2) 各采購員采購商品(物料)自入庫之日起，一周內(nèi)進行核銷。每超一日由當月工資扣款50元。(3) 各部門人員非活動出差，返回單位三日內(nèi)報銷差旅費，(以返程車票日期為準)超一日由當月工資扣款50元(4) 對票據(jù)不完善，不規(guī)范，不能說明出處、原因、經(jīng)由地的財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。(5) 考勤每月10日前報到

14、財務(wù)，有關(guān)當月各部門匯總報表必須于次月5日前報到財務(wù)，超一日扣制表人當月工資50元。(6) 各組請款單后附請款明細單，(財務(wù)掌握活動內(nèi)容，核銷時備查。)結(jié)款時要提供正規(guī)發(fā)票，沒有正規(guī)發(fā)票必須有經(jīng)手人及收款人本人簽字。(7) 公司所有費用核銷必須由經(jīng)手人整理，粘貼，相關(guān)人員簽字后報到財務(wù)核銷。附則第十九條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。第二十條 本制度自簽發(fā)之日起生效。沈陽#管理有限公司2012-1-4盤點工作管理制度及操作流程為確保公司庫存物料盤點的正確性，達到倉庫物料有效管理和公司財產(chǎn)有效管理的目的，特制訂以下管理流程：一、盤點工作的范圍：包含公司(會所)所有固定資產(chǎn)、裝飾品、倉庫庫存物料、便利

15、店商品、餐廳及后廚原材料、餐具、消耗品在內(nèi)的所有公司物品和器具。二、盤點工作的組織盤點工作由總公司財務(wù)部負責，各公司(會所)配合執(zhí)行。盤點以不影響會所的日常工作為目的，由總公司財務(wù)部與各公司(會所)總經(jīng)理協(xié)商確定盤點的具體時間和參與人員。各公司的盤點工作應(yīng)在總公司財務(wù)部人員的參與下方能生效，否則會所自行盤點視同無效。三、盤點工作的實施盤點采取實盤制，即按照貨品的實際數(shù)量進行盤點。由總公司財務(wù)部人員及各分公司(會所)指派人員參與盤點工作，現(xiàn)場整理出數(shù)據(jù)后與賬面數(shù)量進行比對，由庫管做出盤虧盤盈表，各部門負責人對盤點表進行復(fù)核簽字，對盤虧盤盈情況予以書面說明后，經(jīng)各公司(會所)總經(jīng)理簽字確認后上報總

16、公司財務(wù)，予以后續(xù)的處理工作。四、盤點時間一、月末盤點;倉庫平均每月組織一次盤點，盤點時間一般在每月的月底;具體盤點時間由總公司財務(wù)與運營總監(jiān)根據(jù)實際工作情況安排。二、年終盤點：倉庫每年進行一次大盤點，盤點時間一般在年終放假前的銷售淡季。五、盤點方法及注意事項1盤點采用實盤實點方式，禁止目測數(shù)量、估計數(shù)量;2盤點時注意商品物料的擺放，盤點后需要對商品物料進行整理，保持原來的或合理的擺放順序;3所負責區(qū)域內(nèi)商品物料需要全部盤點完畢并按要求做相應(yīng)記錄;4參照初盤、復(fù)盤、查核、稽核時需要注意的事項;5盤點過程中注意保管好“盤點表”，避免遺失，造成嚴重后果;六、盤點計劃1、月底盤點由財務(wù)部根據(jù)工作情況

17、組織進行，年終盤點需要征得總經(jīng)理的同意;2、開始準備盤點一周前需要制作好“盤點計劃書”，計劃中需要對盤點具體時間、倉庫停止作業(yè)時間、帳務(wù)凍結(jié)時間、初盤時間、復(fù)盤時間、人員安排及分工、相關(guān)部門配合及注意事項做詳細計劃。七、時間安排1 初盤時間：確定初步的盤點結(jié)果數(shù)據(jù);初盤時間計劃在一天內(nèi)完成;2復(fù)盤時間：驗證初盤結(jié)果數(shù)據(jù)的準確性;復(fù)盤時間根據(jù)情況安排在第一天完成或在第二天進行;3 查核時間：驗證初盤、復(fù)盤數(shù)據(jù)的正確性;查核時間安排在初盤、復(fù)盤過程中或復(fù)盤完成后由倉庫內(nèi)部指定人員操作;4稽核時間：稽核初盤、復(fù)盤的盤點數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題，指正錯誤;稽核時間根據(jù)稽核人員的安排而定，在初盤、復(fù)盤的過程中或結(jié)

18、束后都可以進行，一般在復(fù)盤結(jié)束后進行;5盤點開始時間和盤點計劃共用時間根據(jù)當月銷售情況、工作任務(wù)情況來確定，總體原則是保證盤點質(zhì)量和不嚴重影響便利店、餐廳、倉庫正常工作任務(wù);八、人員安排人員分工;1 初盤人：負責盤點過程中物料的確認和點數(shù)、正確記錄盤點表，將盤點數(shù)據(jù)記錄在“盤點數(shù)量”一欄;2 復(fù)查人：初盤完成后，由復(fù)盤人負責對初盤人負責區(qū)域內(nèi)的物料進行復(fù)盤， 將正確結(jié)果記錄在“復(fù)盤數(shù)量”一欄;3 數(shù)據(jù)錄入員：負責盤點查核后的盤點數(shù)據(jù)錄入電子檔的“盤點表”中;4 根據(jù)以上人員分工設(shè)置、財務(wù)部需要對盤點區(qū)域進行分析進行人員責任安排;九、盤點工作準備1、 盤點前需要準備a4夾板、筆、透明膠、盤點清單;2、盤點一周前開始追回借料，在盤點前一天將借料全部追回，未追回的要求其補相關(guān)單據(jù);因時間關(guān)系未追回也未補單據(jù)的，借料數(shù)量作為庫存盤點，并在盤點表上注明，借料單作為依據(jù);3、盤點前需要將所有能入庫歸位的物料全部歸位入庫登帳，不能歸位入庫或未登帳的進行特殊標示注明不參加本次盤點;4、將倉庫所有物料進行整理標示，同一儲位物料不能放超過2米遠的距離，且同一貨架的物料不能放在另一貨架上。5、盤點前倉庫帳務(wù)需要全部處理完畢;6、帳務(wù)處理完畢后需要制作“倉庫盤