中國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)管理能力調(diào)查問(wèn)卷(修改稿)

1、中國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)管理能力調(diào)查問(wèn)卷總體說(shuō)明1 .本問(wèn)卷用于描述和分析我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)管理能力基本情況，共分為五大部分若干小部分，適用所有類型的企業(yè)。2 .本問(wèn)卷直接作答人可為財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理。3 .本問(wèn)卷中涉及很多專業(yè)概念、知識(shí)及其應(yīng)用情況，問(wèn)卷的各個(gè)部分存在一定勾稽關(guān)系，請(qǐng)您在明確理解各個(gè)問(wèn)題之后給予回答，否則可能會(huì)出現(xiàn)前后不能對(duì)應(yīng)的問(wèn)題4 .本調(diào)查問(wèn)卷各題答案沒(méi)有正確與錯(cuò)誤之分。請(qǐng)您盡可能準(zhǔn)確地回答每一個(gè)問(wèn)題。5 .我們對(duì)您回答的所有問(wèn)題都會(huì)嚴(yán)格保密。您對(duì)調(diào)查問(wèn)卷的回答也只有您本人和研究人員能夠看到。答卷中的全部數(shù)據(jù)最終都要經(jīng)過(guò)匯總反映，不會(huì)針對(duì)任何一個(gè)特定公司。6 .感謝

2、您能在百忙之中抽出時(shí)間完成這份調(diào)查問(wèn)卷，我們會(huì)對(duì)您所提供的所有信息絕對(duì)保密，敬請(qǐng)放心。非常感謝您的大力支持！第一部分：個(gè)人信息及公司基本情況1.1 貴公司名稱是1.2 貴公司是否屬于財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)首批執(zhí)行或試點(diǎn)內(nèi)控規(guī)范體系的公司？(請(qǐng)?jiān)谡_的選項(xiàng)上劃上)(1)是(2)否1.3 貴單位是否屬于省級(jí)(含計(jì)劃單列市)財(cái)政部門(mén)、證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)等確定的內(nèi)控規(guī)范體系實(shí)施或試點(diǎn)的公司？(請(qǐng)?jiān)谡_的選項(xiàng)上劃上)(1)是(2)否1.4 貴公司登記注冊(cè)類型(請(qǐng)?jiān)谡_的選項(xiàng)上劃上，若為其他企業(yè)請(qǐng)注明)(1)國(guó)有獨(dú)資企業(yè)(2)集體企業(yè)(3)股份合作企業(yè)(4)聯(lián)營(yíng)企業(yè)(5)有限責(zé)任公司(6)股份有限公司(7)私營(yíng)企業(yè)(

3、8)其他企業(yè)1.5 單位隸屬關(guān)系(請(qǐng)?jiān)谡_的選項(xiàng)上劃上，若為其他請(qǐng)注明)(1)中央直屬企業(yè)(2)省(自治區(qū)、直轄市)屬企業(yè)(3)地(州、市)屬企業(yè)(4)縣(區(qū))屬企業(yè)(5)其他企業(yè)1.6 貴公司所屬行業(yè)是(請(qǐng)?jiān)谡_的選項(xiàng)上劃上)：可以多選(1)農(nóng)林牧漁業(yè)(4)電力、煤氣及水的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)(7)信息技術(shù)業(yè)(2)采掘業(yè)(5)建筑業(yè)(8)批發(fā)和零售貿(mào)易(3)制造業(yè)(6)交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)(9)金融、保險(xiǎn)業(yè)(10)房地產(chǎn)業(yè)(11)社會(huì)服務(wù)業(yè)(12)傳播與文化產(chǎn)業(yè)(13)綜合類1.7(1)企業(yè)規(guī)模情況(以2010年底資產(chǎn)總額為依據(jù)，請(qǐng)?jiān)谡_的選項(xiàng)上劃上):1000萬(wàn)以內(nèi)10005000萬(wàn)5000萬(wàn)一1億1

4、億一5億5億一10億10億以上(2)企業(yè)規(guī)模情況(以2010年底營(yíng)業(yè)收入為依據(jù)，請(qǐng)?jiān)谡_的選項(xiàng)上劃上):1000萬(wàn)以內(nèi)10005000萬(wàn)5000萬(wàn)一1億1億一5億5億一10億10億以上(3)企業(yè)規(guī)模情況(以2010年底職工在冊(cè)人數(shù)為依據(jù)，請(qǐng)?jiān)谡_的選項(xiàng)上劃上):5百人以內(nèi)5百人一1千人1千人一3千人3千人一1萬(wàn)人1萬(wàn)人以上第二部分企業(yè)財(cái)務(wù)環(huán)境相關(guān)調(diào)查2.1 貴公司第一大股東持股比例為（）。A.10%以下B.10%20%C.20%30%D.30%40%E.50%以上2.2 您認(rèn)為貴公司高層管理者對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的重視和支持程度如何（）。A.非常重視B.比較重視C.一般D.不重視2.3 您認(rèn)為財(cái)務(wù)獨(dú)

5、立董事在董事會(huì)中發(fā)揮的作用屬于（）。A.非常大B.比較大C.一般D.比較小E.非常小2.4 貴公司領(lǐng)導(dǎo)班子是否對(duì)“三重一大”事項(xiàng)實(shí)行集體決策審批制度？A.是B.否2.5 貴公司的財(cái)務(wù)管理體制屬于（）。A.集權(quán)模式（重大財(cái)務(wù)決策都集中在母公司）B.分權(quán)模式（重大財(cái)務(wù)決策都集中在子公司）C.混合模式（適度集權(quán)和適度分權(quán)相結(jié)合）2.6 根據(jù)目前貴公司關(guān)于戰(zhàn)略制定情況填寫(xiě)下表。是否制定了公司戰(zhàn)略是否制定了詳細(xì)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和公司戰(zhàn)略是否相匹配A.是B.否A.是B.否A.是B.否2.7 您認(rèn)為貴公司中層管理者對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的了解和理解程度如何（）。A.非常好B.比較好C.一般D.比較差E.非常差第三

6、部分企業(yè)財(cái)務(wù)人員相關(guān)調(diào)查3.1 貴公司是否設(shè)置CFO或類似的職位（如財(cái)務(wù)總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師）？A.是B.否3.2 貴公司CFO或擔(dān)任類似職務(wù)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人否進(jìn)入領(lǐng)導(dǎo)班子（黨委會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層）A.是B.否3.3 貴公司CFO或擔(dān)任類似職務(wù)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人主要對(duì)（）負(fù)責(zé)。（可多選）A.董事會(huì)B.董事長(zhǎng)C.總經(jīng)理C.副總經(jīng)理3.4 貴公司是否在財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)部單獨(dú)設(shè)立了專門(mén)負(fù)責(zé)成本控制的機(jī)構(gòu)？A.是B.否3.5 貴公司是否在財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)部單獨(dú)設(shè)立了負(fù)責(zé)資金管理工作的機(jī)構(gòu)？A.是B.否3.6 貴公司是否在財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)部單獨(dú)設(shè)立了負(fù)責(zé)預(yù)算管理工作的機(jī)構(gòu)？A.是B.否3.7 貴公司是否單獨(dú)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)？A.是B.否

7、3.8 貴公司的財(cái)務(wù)人員的整體財(cái)務(wù)管理能力屬于（A.非常強(qiáng)B.較強(qiáng)C.一般D.有待于提高3.9根據(jù)貴公司目前財(cái)務(wù)人員的職稱、學(xué)歷、年齡的基本情況填寫(xiě)下表。_比例項(xiàng)目，1t.A.90%以上B.80%90%C.50%80%D.30%50%E.30%以下取得中級(jí)會(huì)計(jì)職稱的財(cái)務(wù)人員占全部財(cái)務(wù)人員的比例取得高級(jí)會(huì)計(jì)職稱的財(cái)務(wù)人員占全部財(cái)務(wù)人員的比例35周歲以下具有碩士以上學(xué)位的財(cái)務(wù)人員占全部財(cái)務(wù)人員的比例學(xué)歷為本科及以上的財(cái)務(wù)人員占全部財(cái)務(wù)人員的比例3.10根據(jù)貴公司目前財(cái)務(wù)人員所擔(dān)任的財(cái)務(wù)管理崗位的履職情況填寫(xiě)下表（可增加）履職有效性財(cái)務(wù)人員"一非常功效功效不太功效無(wú)效不好說(shuō)資金管理預(yù)算管理

8、財(cái)務(wù)分析稅收管理成本控制第四部分企業(yè)財(cái)務(wù)制度相關(guān)調(diào)查4.1 根據(jù)貴公司財(cái)務(wù)管理制度的建立健全情況填寫(xiě)下表。A.未建立B.建立但不健全C.健全財(cái)務(wù)管理制度會(huì)計(jì)核算制度內(nèi)部控制制度資金管理制度（包括投資、籌資和日常資金管理）預(yù)算管理制度財(cái)務(wù)信息化管理制度子公司投資管控制度4.2根據(jù)目前您單位財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行有效情況填寫(xiě)下表。A.未執(zhí)行B.未得到有效執(zhí)行C.后效財(cái)務(wù)管理制度會(huì)計(jì)核算制度內(nèi)部控制制度資金管理制度(包括投資、籌資和日常資金管理)預(yù)算管理制度財(cái)務(wù)信息化管理制度子公司投資管控制度4.3貴公司目前采用的財(cái)務(wù)管理的方法主要有()。(可多選)A.全面預(yù)算B.財(cái)務(wù)分析C.作業(yè)成本法D.平衡計(jì)分卡E

9、.經(jīng)濟(jì)增加值F.其他(請(qǐng)?zhí)顚?xiě)具體名稱)4.4貴公司是否已經(jīng)應(yīng)用了財(cái)務(wù)信息化管理系統(tǒng)(比如資金管理軟件、預(yù)算管理軟件等)？A.是B.否第五部分企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)果相關(guān)調(diào)查5.1根據(jù)貴公司2008-2010年的年報(bào)數(shù)據(jù)如實(shí)填寫(xiě)以下財(cái)務(wù)指標(biāo)(指標(biāo)計(jì)算方法請(qǐng)參見(jiàn)附錄,小數(shù)點(diǎn)后保留兩位小數(shù)即可)一一則一務(wù)狀況口兩fr-201020092008i.盈利能力(1)凈資產(chǎn)收益率(2)成本費(fèi)用利潤(rùn)率(3)毛利率2.資產(chǎn)質(zhì)量(4)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(5)存貨周轉(zhuǎn)率(6)不良資產(chǎn)比率3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)(7)資產(chǎn)負(fù)債率(8)速動(dòng)比率(9)利息保障倍數(shù)4.資金狀況(10)盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)(11)資產(chǎn)現(xiàn)金回收率一(12)現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率5

10、.發(fā)展能力(13)銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))增長(zhǎng)率(14)資本保值增值率(15)總資產(chǎn)增長(zhǎng)率附錄：財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算公式一凈利潤(rùn)(1)凈資產(chǎn)收益率=平均凈資產(chǎn)100%其中：平均凈資產(chǎn)=(期初所有者權(quán)益+期末所有者權(quán)益)+2、一禾1J潤(rùn)總額(2)成本費(fèi)用利潤(rùn)率=成本費(fèi)用總額父100%其中，成本費(fèi)用總額=營(yíng)業(yè)成本+營(yíng)業(yè)稅金+營(yíng)業(yè)費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用“、工.力營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本sc”(3)毛利率=-X100%營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)收入(4)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=+圻"士"累M100%應(yīng)收賬款平均余額其中，應(yīng)收賬款平均余額=(年初應(yīng)收賬款余額+年末應(yīng)收賬款余額)/2應(yīng)收賬款余額=應(yīng)收賬款凈額+應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備/L、心.用珪生宮業(yè)成本(5)存貨周轉(zhuǎn)率=-"00%存貨平均余額其中，存貨平均余額=(年初存貨余額+年末存貨余額)/2存貨余額=存貨凈額+存貨跌價(jià)準(zhǔn)備(6)不良資產(chǎn)比率=100%資產(chǎn)減值準(zhǔn)備余額+應(yīng)提未提和應(yīng)攤未攤的潛虧掛賬+未處理資產(chǎn)損失資產(chǎn)總額+資產(chǎn)減值準(zhǔn)備余額(7)資產(chǎn)負(fù)債率=黑黑M00%速動(dòng)比率=ifSr/10%其中：速動(dòng)資產(chǎn)二流動(dòng)資產(chǎn)-存貨/c、.白/口代小物利潤(rùn)總額+利息支出利息保障令數(shù)=一而而一(10)盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量?jī)衾麧?rùn)100%(11