2020年全省技工院校師生會(huì)計(jì)專業(yè)技能比賽技術(shù)文件

1、附件2020年全省技工院校師生會(huì)計(jì)專業(yè)技能比賽技術(shù)文件一、各賽項(xiàng)初賽時(shí)間安排表日期時(shí)間內(nèi)容參加人員地點(diǎn)聯(lián)系人10.138:30-16:00沙盤模擬企業(yè)經(jīng)營(yíng)競(jìng)賽參賽報(bào)名師生各學(xué)校機(jī)房8:30-9:30會(huì)計(jì)知識(shí)技能競(jìng)賽（財(cái)務(wù)處理）參賽報(bào)名師生各學(xué)校機(jī)房10:00-10:40會(huì)計(jì)知識(shí)技能競(jìng)賽（會(huì)計(jì)理論）參賽報(bào)名師生各學(xué)校機(jī)房10.148:30-11:00電商會(huì)計(jì)技能競(jìng)賽參賽報(bào)名師生各學(xué)校機(jī)房8:30-9:30稅務(wù)技能競(jìng)賽參賽報(bào)名師生各學(xué)校機(jī)房二、沙盤模擬企業(yè)經(jīng)營(yíng)競(jìng)賽（電子沙盤）（一）競(jìng)賽內(nèi)容競(jìng)賽采取團(tuán)隊(duì)比賽方式，每支參賽隊(duì)即組成一家模擬企業(yè)，3名成員分別扮演CEO、營(yíng)銷總監(jiān)、運(yùn)營(yíng)總監(jiān)、采購(gòu)總監(jiān)、財(cái)務(wù)

2、總監(jiān)五個(gè)角色（一人可扮多角色）?；A(chǔ)背景設(shè)定為所有企業(yè)處于同一初始狀態(tài)，參賽團(tuán)隊(duì)將在公平公正的市場(chǎng)規(guī)則下，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，按經(jīng)營(yíng)年度模擬企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。經(jīng)營(yíng)伊始，模擬企業(yè)將通過“商務(wù)周刊”獲得相關(guān)市場(chǎng)資料，對(duì)每個(gè)市場(chǎng)每個(gè)產(chǎn)品的總體需求量、單價(jià)、發(fā)展趨勢(shì)做出預(yù)測(cè)。每家企業(yè)在市場(chǎng)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上討論整體戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)策略，做出所有重要事項(xiàng)的經(jīng)營(yíng)決策，在各家CEO的領(lǐng)導(dǎo)下按一定流程開展模擬對(duì)抗運(yùn)營(yíng)，模擬競(jìng)爭(zhēng)結(jié)果將在5年模擬經(jīng)營(yíng)期結(jié)束后直接呈現(xiàn)出來。比賽分人機(jī)對(duì)抗（預(yù)賽）和人人對(duì)抗（決賽）兩個(gè)階段，預(yù)賽網(wǎng)上自主進(jìn)行，決賽統(tǒng)一時(shí)間地點(diǎn)。預(yù)賽階段每個(gè)小組成員系統(tǒng)自動(dòng)判定成績(jī)，以小組總分為排名依據(jù)，確定進(jìn)入決賽名

3、單。（二）運(yùn)行方式及監(jiān)督 本次大賽所有的決策及計(jì)劃在電子沙盤上推演，最后的運(yùn)行確認(rèn)在“系統(tǒng)”中確定，最終結(jié)果以“系統(tǒng)”為準(zhǔn)。運(yùn)行中的銷售訂貨會(huì)在電子沙盤系統(tǒng)中進(jìn)行，各隊(duì)在本隊(duì)計(jì)算機(jī)上參加銷售訂貨會(huì)，交易活動(dòng)，包括貸款、原材料入庫、交貨、應(yīng)收賬款貼現(xiàn)及回收。參賽學(xué)校為為參賽隊(duì)提供1臺(tái)電腦和錄屏幕軟件，比賽過程中學(xué)生端必須啟動(dòng)錄屏文件，全程錄制經(jīng)營(yíng)過程，建議每一年經(jīng)營(yíng)錄制為一個(gè)獨(dú)立的文件。一旦發(fā)生問題，以錄屏結(jié)果為證。如果擅自停止錄屏過程，按系統(tǒng)的實(shí)際運(yùn)行狀態(tài)執(zhí)行。比賽期間帶隊(duì)老師不允許進(jìn)入賽場(chǎng)；所有參賽隊(duì)員不得使用手機(jī)與外界聯(lián)系，電腦僅限于作為系統(tǒng)運(yùn)行平臺(tái)，可以自制一些工具，但不得使用各種手段，

4、通過Internet與外界聯(lián)系，否則取消參賽資格。比賽時(shí)間以本賽區(qū)所用服務(wù)器上時(shí)間為準(zhǔn)，賽前選手可以按照服務(wù)器時(shí)間調(diào)整自己電腦上的時(shí)間。企業(yè)運(yùn)營(yíng)流程建議按照系統(tǒng)中的流程執(zhí)行，比賽期間不能還原。每年經(jīng)營(yíng)結(jié)束后，各參賽隊(duì)需要在系統(tǒng)中填制資產(chǎn)負(fù)債表、綜合費(fèi)用表、利潤(rùn)表。如果不填，則視同報(bào)表錯(cuò)誤一次，并扣分（詳見罰分規(guī)則），但不影響經(jīng)營(yíng)。此次比賽不需要交紙質(zhì)報(bào)表給裁判核對(duì)。注：數(shù)值為0時(shí)必須填寫阿拉伯?dāng)?shù)字“0”。不填數(shù)字系統(tǒng)也視同填報(bào)錯(cuò)誤。（三）選單規(guī)則在一個(gè)回合中，每投放1W廣告費(fèi)理論上將獲得一次選單機(jī)會(huì)，此后每增加2W理論上多一次選單機(jī)會(huì)。如：本地P1投入3W 表示最多有兩次選單機(jī)會(huì)，但是能否選到

5、第二次取決于市場(chǎng)需求及競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)。投放廣告，只有裁判宣布的最晚時(shí)間，沒有最早時(shí)間。即你在系統(tǒng)里當(dāng)年經(jīng)營(yíng)結(jié)束后即可馬上投下一年的廣告。選單時(shí)首先以當(dāng)年本市場(chǎng)本產(chǎn)品廣告額投放大小順序依次選單；如果兩隊(duì)本市場(chǎng)本產(chǎn)品廣告額相同，則看本市場(chǎng)廣告投放總額；如果本市場(chǎng)廣告總額也相同，則看上年本市場(chǎng)銷售排名；如仍無法決定，先投廣告者先選單。第一年無訂單。選單時(shí)，各隊(duì)需要關(guān)注市場(chǎng)的選單進(jìn)展，第一個(gè)市場(chǎng)結(jié)束，第二個(gè)市場(chǎng)立即開單，選單時(shí)各隊(duì)需要點(diǎn)擊相應(yīng)的市場(chǎng)按鈕（如“本地”），某一市場(chǎng)選單結(jié)束，系統(tǒng)不會(huì)自動(dòng)跳到其他市場(chǎng)。注意：出現(xiàn)確認(rèn)框要在倒計(jì)時(shí)大于5秒時(shí)按下確認(rèn)按鈕，否則可能造成選單無效；在某細(xì)分市場(chǎng)（如本地P1）

6、有多次選單機(jī)會(huì)，只要放棄一次，則視同放棄該細(xì)分市場(chǎng)所有選單機(jī)會(huì)；選單時(shí)各隊(duì)一臺(tái)電腦聯(lián)接入網(wǎng)；本次比賽無市場(chǎng)老大。（四）訂單交貨訂單必須在規(guī)定季（即訂單中的交貨期）或提前交貨，應(yīng)收賬期從交貨季開始算起。應(yīng)收款收回系統(tǒng)自動(dòng)完成，不需要各隊(duì)填寫收回金額。例：U01組第2年選到了如下訂單：其中MN-007和MN-028訂單的交貨期為3季，即代表這2張訂單最遲必須在當(dāng)年第3季度交貨（也可以在第1季度或第2季度交貨），如果到了第3季度仍然無法交貨，則系統(tǒng)自動(dòng)認(rèn)為該訂單違約。（五）重要參數(shù)緊急采購(gòu)倍數(shù)(原料)2 倍緊急采購(gòu)倍數(shù)(產(chǎn)品)4 倍所得稅率25 %違約扣款百分比20 %最小得單廣告額1 W信息費(fèi)1

7、W訂貨會(huì)選單時(shí)間45秒訂單首選補(bǔ)時(shí)15 秒訂單會(huì)市場(chǎng)同開數(shù)量2個(gè)廠房數(shù)量4 個(gè)市場(chǎng)老大無注意：每市場(chǎng)每產(chǎn)品選單時(shí)第一個(gè)隊(duì)選單時(shí)間為60秒，自第二個(gè)隊(duì)起，選單時(shí)間設(shè)為45秒；信息費(fèi)1W/次/隊(duì)，即交1W可以查看一隊(duì)企業(yè)信息，交費(fèi)企業(yè)以EXCEL表格形式獲得被間諜企業(yè)詳細(xì)信息。（可看到的信息框架結(jié)構(gòu)如附件EXCEL表所示）。比賽無初始經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)（六）競(jìng)賽排名總成績(jī)按最后一年權(quán)益排名計(jì)算，若最后一年權(quán)益（總成績(jī)）計(jì)算結(jié)果相同，則按照各隊(duì)最后一年系統(tǒng)自動(dòng)生成的分?jǐn)?shù)高者排名在前；若系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算的成績(jī)?nèi)韵嗟?，則參照最后一年經(jīng)營(yíng)結(jié)束時(shí)間，先結(jié)束最后一年經(jīng)營(yíng)的隊(duì)伍排名在前。系統(tǒng)自動(dòng)生成的分?jǐn)?shù)所有者權(quán)益×

8、;（1企業(yè)綜合發(fā)展?jié)摿?100）-罰分企業(yè)綜合發(fā)展?jié)摿θ缦拢喉?xiàng)目綜合發(fā)展?jié)摿ο禂?shù)自動(dòng)線+8分/條柔性線+10分/條本地市場(chǎng)開發(fā)+7分區(qū)域市場(chǎng)開發(fā)+7分國(guó)內(nèi)市場(chǎng)開發(fā)+8分亞洲市場(chǎng)開發(fā)+9分國(guó)際市場(chǎng)開發(fā)+10分ISO9000+8分ISO14000+10分P1產(chǎn)品開發(fā)+7分P2產(chǎn)品開發(fā)+8分P3產(chǎn)品開發(fā)+9分P4產(chǎn)品開發(fā)+10分大廠房+10分/個(gè)中廠房+8分/個(gè)小廠房+7分/個(gè)（七）罰分細(xì)則（1）運(yùn)行超時(shí)扣分運(yùn)行超時(shí)有兩種情況：一是指不能在規(guī)定時(shí)間完成廣告投放(可提前投廣告)；二是指不能在規(guī)定時(shí)間完成當(dāng)年經(jīng)營(yíng)(以點(diǎn)擊系統(tǒng)中“當(dāng)年結(jié)束”按鈕并確認(rèn)為準(zhǔn))。處罰：按總分1權(quán)益/分鐘（不滿一分鐘按一分鐘計(jì)算

9、）計(jì)算罰分，最多不能超過10分鐘。如果到10分鐘后還不能完成相應(yīng)的運(yùn)行，將取消其參賽資格。注意：投放廣告時(shí)間、完成經(jīng)營(yíng)時(shí)間及提交報(bào)表時(shí)間系統(tǒng)均會(huì)記錄，作為扣分依據(jù)。（2） 報(bào)表錯(cuò)誤扣分必須按規(guī)定時(shí)間在系統(tǒng)中填制資產(chǎn)負(fù)債表，如果上交的報(bào)表與系統(tǒng)自動(dòng)生成的報(bào)表對(duì)照有誤，在總得分中扣罰4權(quán)益/次，并以系統(tǒng)提供的報(bào)表為準(zhǔn)修訂。注意：對(duì)上交報(bào)表時(shí)間會(huì)作規(guī)定，延誤交報(bào)表即視為錯(cuò)誤一次，即使后來在系統(tǒng)中填制正確也要扣分。由運(yùn)營(yíng)超時(shí)引發(fā)延誤交報(bào)表視同報(bào)表錯(cuò)誤并扣分（即如果某隊(duì)超時(shí)3分鐘，將被扣除1*3+4=7權(quán)益）。（3）其它違規(guī)扣分在運(yùn)行過程中下列情況屬違規(guī)：對(duì)裁判正確的判罰不服從；其他嚴(yán)重影響比賽正常進(jìn)行

10、的活動(dòng)；如有以上行為者，在第4年經(jīng)營(yíng)結(jié)束后扣除該隊(duì)總得分的20權(quán)益。（4）所有罰分在第4年經(jīng)營(yíng)結(jié)束后計(jì)算總成績(jī)時(shí)一起扣除。（八）破產(chǎn)處理當(dāng)參賽隊(duì)權(quán)益為負(fù)（指當(dāng)年結(jié)束系統(tǒng)生成生成資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)所有者權(quán)益為負(fù)）或現(xiàn)金斷流時(shí)（權(quán)益和現(xiàn)金可以為零），企業(yè)破產(chǎn)。參賽隊(duì)破產(chǎn)后，直接退出比賽。（九）其它說明（1）違約金扣除四舍五入；庫存拍賣所得現(xiàn)金向下取整；貼現(xiàn)費(fèi)用向上取整；扣稅四舍五入;長(zhǎng)短貸利息四舍五入。（2）生產(chǎn)線變賣，緊急采購(gòu)，訂單違約、出售庫存記入綜合費(fèi)用表中“其他”項(xiàng)目。（3）企業(yè)每年的運(yùn)營(yíng)時(shí)間以裁判現(xiàn)場(chǎng)公布時(shí)間為準(zhǔn)，如果發(fā)生特殊情況，經(jīng)裁判組同意后可作適當(dāng)調(diào)整。（4）每一年投放廣告結(jié)束后，將給各

11、組2分鐘的時(shí)間觀看各組廣告單；每一年經(jīng)營(yíng)結(jié)束后，裁判將公布各隊(duì)綜合費(fèi)用表、利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表。如現(xiàn)場(chǎng)出現(xiàn)狀況，裁判可進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，各參賽隊(duì)必須服從裁判合理安排。（5）本次大賽過程中不需要物理詢盤，使用系統(tǒng)中“一鍵下載”功能。每一年經(jīng)營(yíng)結(jié)束后，裁判在公告信息中公布各隊(duì)綜合費(fèi)用表、利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表以及各隊(duì)經(jīng)營(yíng)情況數(shù)據(jù)文件。（6）經(jīng)營(yíng)過程中不允許轉(zhuǎn)讓訂單、轉(zhuǎn)讓產(chǎn)品、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)，即不允許組間進(jìn)行交易。（7）本技術(shù)文件的最終解釋權(quán)歸大賽組織委員會(huì)。三、會(huì)計(jì)知識(shí)技能競(jìng)賽（命題實(shí)訓(xùn)一體化系統(tǒng)）（一）競(jìng)賽形式 競(jìng)賽為學(xué)生個(gè)人賽，每位參賽選手參加“賬務(wù)處理”和“會(huì)計(jì)理論”兩大模塊比賽，按兩大模塊總分排名。（二）

12、競(jìng)賽內(nèi)容1.賬務(wù)處理競(jìng)賽資料模擬一家工業(yè)企業(yè)一個(gè)月的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和現(xiàn)行稅法。操作過程包括：?jiǎn)⒂觅~簿、期初建賬、原始憑證的填制和審核、記賬憑證的編制與審核、賬簿登記、會(huì)計(jì)報(bào)表編制等。（1）比賽范圍貨幣資金：庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金。應(yīng)收款項(xiàng)：應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收利息、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款。存貨（實(shí)際成本計(jì)價(jià)）：原材料、在途物資、周轉(zhuǎn)材料、庫存商品、委托加工物資、存貨清查。固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)增加、固定資產(chǎn)減少、固定資產(chǎn)折舊、固定資產(chǎn)清查。流動(dòng)負(fù)債：短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)、其他應(yīng)付款。所有者權(quán)益：實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、本年利潤(rùn)

13、、利潤(rùn)分配。成本：要素費(fèi)用、制造費(fèi)用、完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品成本分配、產(chǎn)品成本核算品種法。收入和利潤(rùn)：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本、其他業(yè)務(wù)收入和成本、期間費(fèi)用、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)外收入和支出、營(yíng)業(yè)稅金及附加、所得稅費(fèi)用。財(cái)務(wù)報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表的編制、利潤(rùn)表的編制。（2）競(jìng)賽內(nèi)容：如下表。競(jìng)賽類型考試時(shí)長(zhǎng)考試內(nèi)容總分賬務(wù)處理預(yù)選賽60分鐘決賽90分鐘期初建賬填制與審核原始憑證填制與審核記賬憑證登記賬簿編制會(huì)計(jì)報(bào)表150分2、會(huì)計(jì)理論（1）競(jìng)賽內(nèi)容執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（2）滿分100分，分值分配為： 基礎(chǔ)會(huì)計(jì)40分 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)40分 經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)20分（3）競(jìng)賽題型：?jiǎn)芜x題、多選題和判斷題（4）范圍及內(nèi)容：競(jìng)賽類型時(shí)長(zhǎng)涉及教

14、材考核知識(shí)點(diǎn)總分會(huì)計(jì)理論預(yù)選賽40分鐘決賽60分鐘基礎(chǔ)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)職業(yè)入門、會(huì)計(jì)要素及會(huì)計(jì)平衡公式、賬戶和復(fù)式記賬、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)產(chǎn)清查、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、會(huì)計(jì)電算化100分財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)貨幣資金、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、流動(dòng)負(fù)債和非流動(dòng)負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用和利潤(rùn)、財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)以“初級(jí)會(huì)計(jì)師”考證經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)考試范圍為準(zhǔn)（二）競(jìng)賽須知1、競(jìng)賽選手須知（1）參賽選手按規(guī)定時(shí)間進(jìn)入比賽場(chǎng)地，按統(tǒng)一指令開始比賽。（2）參賽隊(duì)須按照比賽要求及程序提交比賽結(jié)果及相關(guān)文件，禁止在比賽成果上做任何與比賽無關(guān)的標(biāo)記。（3）比賽結(jié)束時(shí)間到后，選手不得再進(jìn)行任何與比賽有關(guān)的操作。（4）參賽

15、選手須嚴(yán)格遵守操作規(guī)程，確保人身及設(shè)備安全。若因選手個(gè)人原因出現(xiàn)安全事件或設(shè)備故障，由裁判組裁定其比賽結(jié)束，保留比賽資格，累計(jì)其有效比賽成績(jī)；非選手個(gè)人原因出現(xiàn)的安全事件或設(shè)備故障，由裁判組做出裁決，可視具體情況給選手補(bǔ)足排除故障耗費(fèi)時(shí)間。（5）參賽選手須嚴(yán)格遵守賽場(chǎng)規(guī)章制度，服從裁判，文明比賽。有作弊行為的，參賽隊(duì)該項(xiàng)成績(jī)?yōu)?分；如有不服從裁判、擾亂賽場(chǎng)秩序等不文明行為，按照相關(guān)規(guī)定扣減分?jǐn)?shù)，情節(jié)嚴(yán)重的取消比賽資格和比賽成績(jī)。（6）參賽隊(duì)完成各階段的比賽并提交結(jié)果后，應(yīng)在比賽組委會(huì)工作人員的指引下，有序離開場(chǎng)地。2、賽場(chǎng)紀(jì)律（1）由技能大賽組委會(huì)負(fù)責(zé)賽場(chǎng)的巡視工作，由賽務(wù)工作組負(fù)責(zé)大賽賽場(chǎng)紀(jì)

16、律的維護(hù)工作。（2）所有參賽隊(duì)員需遵守大賽工作組的管理，無辜滋事的以棄權(quán)論處。（3）參賽隊(duì)員對(duì)不符合競(jìng)賽規(guī)定的設(shè)備、工具、軟件，有失公正的評(píng)判以及對(duì)工作人員的違規(guī)行為等，均可提出申訴。3、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)的制定原則：競(jìng)賽評(píng)分本著公平、公正、公開的原則，對(duì)參賽選手價(jià)值觀與態(tài)度、手工賬業(yè)務(wù)處理能力、分析問題解決問題的能力的考核。大賽以選手總分優(yōu)先、時(shí)間優(yōu)先進(jìn)行成績(jī)排名。四、電商會(huì)計(jì)技能競(jìng)賽（創(chuàng)學(xué)云平臺(tái)）（一）競(jìng)賽方式本次競(jìng)賽為團(tuán)體賽，每學(xué)校組織2個(gè)參賽隊(duì)，每個(gè)參賽隊(duì)由2名學(xué)生組成。（二）競(jìng)賽內(nèi)容1.競(jìng)賽形式（1）運(yùn)用記賬憑證核算形式，使用暢捷通創(chuàng)學(xué)云平臺(tái)，完成30-35筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)憑證填制及財(cái)務(wù)報(bào)表編

17、制工作。（2）模擬某電商平臺(tái)企業(yè)一個(gè)月的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)資料，執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和現(xiàn)行稅法（截止2019年12月31日）。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)主要以原始憑證形式出現(xiàn)，選手根據(jù)題目要求完成相關(guān)業(yè)務(wù)處理。（3）競(jìng)賽軟件啟用總賬、資產(chǎn)管理、出納管理、庫存核算、購(gòu)銷管理、往來現(xiàn)金等模塊，業(yè)務(wù)處理須在規(guī)定的模塊中完成。2.經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍（1）貨幣資金：庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金。（2）應(yīng)收款項(xiàng)：應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款及其他應(yīng)收款、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、應(yīng)收款項(xiàng)減值。（3）存貨（實(shí)際成本計(jì)價(jià)）：原材料、周轉(zhuǎn)材料、庫存商品、發(fā)出商品的初始計(jì)量、后續(xù)計(jì)量、處置。（4）金融資產(chǎn)：交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資、可供出售金融資

18、產(chǎn)的初始計(jì)量、后續(xù)計(jì)量、處置。（5）長(zhǎng)期股權(quán)投資：初始計(jì)量、后續(xù)計(jì)量、處置。（6）固定資產(chǎn)：初始計(jì)量、后續(xù)計(jì)量、處置、與投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換。（7）投資性房地產(chǎn)：初始計(jì)量、后續(xù)計(jì)量、處置、與固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)換。（8）無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：初始計(jì)量、后續(xù)計(jì)量、處置。（9）流動(dòng)負(fù)債：短期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付利息、應(yīng)付股利。（10）長(zhǎng)期負(fù)債：長(zhǎng)期借款、應(yīng)付債券、借款費(fèi)用。（11）所有者權(quán)益：實(shí)收資本（股本）、資本公積、其他綜合收益、盈余公積和未分配利潤(rùn)。（12）費(fèi)用和成本：要素費(fèi)用、制造費(fèi)用、完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品成本分配、產(chǎn)品成本核算品種法。（13）收入、利潤(rùn)

19、和利潤(rùn)分配：銷售商品收入、銷售材料收入、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入、期間費(fèi)用、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)外收支、利潤(rùn)分配。（14）財(cái)務(wù)報(bào)表的編制：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表。2.題型及權(quán)重競(jìng)賽內(nèi)容技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)分規(guī)則參考分值比重電商平臺(tái)業(yè)務(wù)交易按照要求在電商平臺(tái)下單并付款根據(jù)要求的訂單數(shù)量、訂單金額及其他訂單信息進(jìn)行評(píng)分15%賬套初始設(shè)置按照題目要求進(jìn)行初始設(shè)置根據(jù)初始設(shè)置的內(nèi)容進(jìn)行評(píng)分15%供應(yīng)鏈模塊業(yè)務(wù)處理按照要求填制采購(gòu)訂單、審核電商平臺(tái)傳遞的銷售訂單、審核出入庫單根據(jù)填制的采購(gòu)訂單內(nèi)容，審核的電商平臺(tái)傳遞的銷售訂單和出入庫單的內(nèi)容進(jìn)行評(píng)分30%會(huì)計(jì)憑證填制按照題目要求完善原始憑證、填制記賬憑證根據(jù)憑證填制

20、的內(nèi)容（種類、日期、附件張數(shù)、借貸方科目、借貸方金額、輔助核算信息等）進(jìn)行評(píng)分20%憑證審核按照業(yè)務(wù)處理要求進(jìn)行記賬憑證審核根據(jù)憑證審核過程進(jìn)行評(píng)分10%記賬按照業(yè)務(wù)處理要求進(jìn)行記賬根據(jù)記賬的過程進(jìn)行評(píng)分期末處理按照題目要求完成期末業(yè)務(wù)處理（期間損益結(jié)轉(zhuǎn)須用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬）根據(jù)憑證填制的內(nèi)容（日期、借貸方科目、借貸方金額、輔助核算信息）進(jìn)行評(píng)分對(duì)賬和結(jié)賬按照業(yè)務(wù)處理要求進(jìn)行對(duì)賬和結(jié)賬按照對(duì)賬和結(jié)賬的過程進(jìn)行評(píng)分編制財(cái)務(wù)報(bào)表按照題目要求編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、所有者權(quán)益變動(dòng)表、現(xiàn)金流量表根據(jù)設(shè)置的公式和生成的數(shù)據(jù)評(píng)分10%小 計(jì)100%五、稅務(wù)技能競(jìng)賽（稅務(wù)實(shí)訓(xùn)平臺(tái)）（一）競(jìng)賽時(shí)間預(yù)選賽時(shí)間為：60分

21、鐘；總決賽時(shí)間為：120分鐘。（二） 競(jìng)賽內(nèi)容1、 教師組序號(hào)比賽形式參與人數(shù)比賽內(nèi)容備注初賽個(gè)人賽2人財(cái)稅基礎(chǔ)知識(shí)正式比賽試題的50%將從CMAC1級(jí)和CMAC2級(jí)題庫中抽取?？倹Q賽個(gè)人賽2人財(cái)稅基礎(chǔ)知識(shí)正式比賽試題的50%將從CMAC1級(jí)和CMAC2級(jí)題庫中抽取。行業(yè)企業(yè)賬務(wù)處理按照小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行,業(yè)務(wù)將從軟件行業(yè)、酒店行業(yè)、商品流通行業(yè)、外貿(mào)行業(yè)、制造行業(yè)、咨詢行業(yè)、建筑行業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)、汽車銷售行業(yè)、旅游行業(yè)隨機(jī)抽取。自然人稅收管理網(wǎng)上申報(bào)自然人稅收管理按照最新政策國(guó)發(fā)201841號(hào)國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除暫行辦法的通知和國(guó)稅總201860號(hào)個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除操作辦

22、法（試行）執(zhí)行。2、 學(xué)生組比賽階段崗位比賽內(nèi)容備注初賽個(gè)人不分崗（1）財(cái)稅基礎(chǔ)知識(shí)比賽試題的50%將從CMAC1級(jí)和CMAC2級(jí)題庫中抽取。比賽階段崗位比賽內(nèi)容備注總決賽出納崗（1）財(cái)稅基礎(chǔ)知識(shí)1.比賽試題的50%將從CMAC1級(jí)和CMAC2級(jí)題庫中抽取。2.自然人稅收管理按照最新政策國(guó)發(fā)201841號(hào)國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除暫行辦法的通知和國(guó)稅總201860號(hào)個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除操作辦法（試行）執(zhí)行。3.涉稅實(shí)務(wù)參考規(guī)程發(fā)布前三個(gè)月政策（2）增值稅發(fā)票網(wǎng)上勾選認(rèn)證（3）自然人稅收管理網(wǎng)上申報(bào)會(huì)計(jì)崗（1）財(cái)稅基礎(chǔ)知識(shí)1.正式比賽試題的50%將從CMAC1級(jí)和CMAC2級(jí)題庫中抽

23、取。2.行業(yè)企業(yè)賬務(wù)處理按照小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。3.按照小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行,業(yè)務(wù)將從軟件行業(yè)、酒店行業(yè)、商品流通行業(yè)、外貿(mào)行業(yè)、制造行業(yè)、咨詢行業(yè)、建筑行業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)、汽車銷售行業(yè)、旅游行業(yè)隨機(jī)抽取。4.財(cái)務(wù)報(bào)表按照小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。（2）行業(yè)企業(yè)賬務(wù)處理（3）財(cái)務(wù)報(bào)表網(wǎng)上申報(bào)稅務(wù)專員崗（1）財(cái)稅基礎(chǔ)知識(shí)1.正式比賽試題的50%將從CMAC1級(jí)和CMAC2級(jí)題庫中抽取。2.涉稅實(shí)務(wù)參考規(guī)程發(fā)布前三個(gè)月政策（2）企業(yè)所得稅月季度網(wǎng)上申報(bào)（3）增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)（三）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)和方法1、教師組評(píng)分方法及分值序號(hào)比賽內(nèi)容分值評(píng)分方法初賽財(cái)稅基礎(chǔ)知識(shí)100系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分合計(jì)100系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分總決賽財(cái)稅基

24、礎(chǔ)知識(shí)50系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分行業(yè)企業(yè)賬務(wù)處理150系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分自然人稅收管理網(wǎng)上申報(bào)100系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分合計(jì)300系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分2、教師組評(píng)分細(xì)則1）財(cái)稅基礎(chǔ)知識(shí)（初賽及總決賽）（1）范圍：增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、消費(fèi)稅、房產(chǎn)稅、關(guān)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、契稅、印花稅、土地增值稅、資源稅、煙葉稅、車船稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車輛購(gòu)置稅、船舶噸稅、耕地占用稅等18個(gè)稅種。（2）初賽題量：題型題量總分單選301多選202判斷301合計(jì)80100（3） 總決賽題量：題型題量總分單選151多選102判斷151合計(jì)4050（2）試題占比：稅種試題占比稅種試題占比增值稅25土地增值稅2企業(yè)所得稅25城建稅2個(gè)人所得

25、稅15城鎮(zhèn)土地使用稅2消費(fèi)稅5車輛購(gòu)置稅2房產(chǎn)稅5車船稅2資源稅3.5征管法3契稅3煙葉稅0.5關(guān)稅2船舶噸稅0.5印花稅2耕地占用稅0.52）行業(yè)企業(yè)賬務(wù)處理（1）會(huì)計(jì)科目序號(hào)會(huì)計(jì)科目1庫存現(xiàn)金2銀行存款3其他貨幣資金4應(yīng)收票據(jù)5應(yīng)收賬款6預(yù)付賬款7應(yīng)收股利8應(yīng)收利息9其他應(yīng)收款10材料采購(gòu)11在途物資12原材料13材料成本差異14庫存商品15委托加工物資16周轉(zhuǎn)材料17長(zhǎng)期股權(quán)投資18固定資產(chǎn)19累計(jì)折舊20在建工程21工程物資22固定資產(chǎn)清理23無形資產(chǎn)24累計(jì)攤銷25長(zhǎng)期待攤費(fèi)用26待處理財(cái)產(chǎn)損溢27短期借款28應(yīng)付票據(jù)29應(yīng)付賬款30預(yù)收賬款31應(yīng)付職工薪酬32應(yīng)交稅費(fèi)33應(yīng)付利息3

26、4應(yīng)付利潤(rùn)35其他應(yīng)付款36長(zhǎng)期借款37長(zhǎng)期應(yīng)付款38實(shí)收資本39資本公積40盈余公積41本年利潤(rùn)42利潤(rùn)分配43生產(chǎn)成本44制造費(fèi)用45主營(yíng)業(yè)務(wù)收入46其他業(yè)務(wù)收入47主營(yíng)業(yè)務(wù)成本48其他業(yè)務(wù)成本49稅金及附加50銷售費(fèi)用51管理費(fèi)用52財(cái)務(wù)費(fèi)用53營(yíng)業(yè)外收入54營(yíng)業(yè)外支出55所得稅費(fèi)用（2）資產(chǎn)負(fù)債表序號(hào)資產(chǎn)負(fù)債表系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分點(diǎn)1貨幣資金-年初余額2貨幣資金-期末余額3應(yīng)收票據(jù)-年初余額4應(yīng)收票據(jù)-期末余額5應(yīng)收賬款-年初余額6應(yīng)收賬款-期末余額7預(yù)付款項(xiàng)-年初余額8預(yù)付款項(xiàng)-期末余額9應(yīng)收股利-年初余額10應(yīng)收股利-期末余額11應(yīng)收利息-年初余額12應(yīng)收利息-期末余額13其他應(yīng)收款-年初

27、余額14其他應(yīng)收款-期末余額15存貨-年初余額16存貨-期末余額17其他流動(dòng)資產(chǎn)-年初余額18其他流動(dòng)資產(chǎn)-期末余額19長(zhǎng)期股權(quán)投資-年初余額20長(zhǎng)期股權(quán)投資-期末余額21固定資產(chǎn)原價(jià)-年初余額22固定資產(chǎn)原價(jià)-期末余額23累計(jì)折舊-年初余額24累計(jì)折舊-期末余額25固定資產(chǎn)賬面價(jià)值-年初余額26固定資產(chǎn)賬面價(jià)值-期末余額27在建工程-年初余額28在建工程-期末余額29固定資產(chǎn)清理-年初余額30固定資產(chǎn)清理-期末余額31無形資產(chǎn)-年初余額32無形資產(chǎn)-期末余額33長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-年初余額34長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-期末余額35其他非流動(dòng)資產(chǎn)-年初余額36其他非流動(dòng)資產(chǎn)-期末余額37短期借款-年初余額38短

28、期借款-期末余額39應(yīng)付票據(jù)-年初余額40應(yīng)付票據(jù)-期末余額41應(yīng)付賬款-年初余額42應(yīng)付賬款-期末余額43預(yù)收賬款-年初余額44預(yù)收賬款-期末余額45應(yīng)付職工薪酬-年初余額46應(yīng)付職工薪酬-期末余額47應(yīng)交稅費(fèi)-年初余額48應(yīng)交稅費(fèi)-期末余額49應(yīng)付利息-年初余額50應(yīng)付利息-期末余額51應(yīng)付利潤(rùn)-年初余額52應(yīng)付利潤(rùn)-期末余額53其他應(yīng)付款-年初余額54其他應(yīng)付款-期末余額55其他流動(dòng)負(fù)債-年初余額56其他流動(dòng)負(fù)債-期末余額57長(zhǎng)期借款-年初余額58長(zhǎng)期借款-期末余額59長(zhǎng)期應(yīng)付款-年初余額60長(zhǎng)期應(yīng)付款-期末余額61其他非流動(dòng)負(fù)債-年初余額62其他非流動(dòng)負(fù)債-期末余額63實(shí)收資本（或股本

29、）-年初余額64實(shí)收資本（或股本）-期末余額65資本公積-年初余額66資本公積-期末余額67盈余公積-年初余額68盈余公積-期末余額69未分配利潤(rùn)-年初余額70未分配利潤(rùn)-期末余額（3）利潤(rùn)表序號(hào)利潤(rùn)表系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分點(diǎn)1營(yíng)業(yè)收入-本月數(shù)2營(yíng)業(yè)收入-本年累計(jì)3營(yíng)業(yè)成本-本月數(shù)4營(yíng)業(yè)成本-本年累計(jì)5稅金及附加-本月數(shù)6稅金及附加-本年累計(jì)7銷售費(fèi)用-本月數(shù)8銷售費(fèi)用-本年累計(jì)9管理費(fèi)用-本月數(shù)10管理費(fèi)用-本年累計(jì)11財(cái)務(wù)費(fèi)用-本月數(shù)12財(cái)務(wù)費(fèi)用-本年累計(jì)13投資收益-本月數(shù)14投資收益-本年累計(jì)15營(yíng)業(yè)外收入-本月數(shù)16營(yíng)業(yè)外收入-本年累計(jì)17營(yíng)業(yè)外支出-本月數(shù)18營(yíng)業(yè)外支出-本年累計(jì)19所得稅費(fèi)

30、用-本月數(shù)20所得稅費(fèi)用-本年累計(jì)21凈利潤(rùn)-本月數(shù)22凈利潤(rùn)-本年累計(jì)3）自然人稅收管理網(wǎng)上申報(bào)序號(hào)個(gè)人所得稅代扣代繳審核與申報(bào)評(píng)分點(diǎn)1綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表_正常工資薪金所得_人數(shù)2綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-正常工資薪金所得_累計(jì)收入額3綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-正常工資薪金所得_應(yīng)補(bǔ)（退）稅額4綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-全年一次性獎(jiǎng)金收入_人數(shù)5綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-全年一次性獎(jiǎng)金收入_應(yīng)補(bǔ)（退）稅額6綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-提前退休一次性補(bǔ)貼_人數(shù)7綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-提前退休一次性補(bǔ)貼_應(yīng)補(bǔ)（退）稅額8綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-解除勞動(dòng)合同一次性補(bǔ)償金_人數(shù)9綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-解除勞動(dòng)合同一次性補(bǔ)償金_應(yīng)補(bǔ)（退）稅

31、額10綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-個(gè)人股票期權(quán)行權(quán)收入_人數(shù)11綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-個(gè)人股票期權(quán)行權(quán)收入_應(yīng)補(bǔ)（退）稅額12綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-勞務(wù)報(bào)酬所得_人數(shù)13綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-勞務(wù)報(bào)酬所得_應(yīng)補(bǔ)（退）稅額14綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-稿酬所得_人數(shù)15綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-稿酬所得_應(yīng)補(bǔ)（退）稅額16綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-特許使用權(quán)費(fèi)所得_人數(shù)17綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-特許使用權(quán)費(fèi)所得_應(yīng)補(bǔ)（退）稅額18分類所得代扣代繳-利息/股息/紅利所得_人數(shù)19分類所得代扣代繳-利息/股息/紅利所得_應(yīng)補(bǔ)（退）稅額20分類所得代扣代繳-其他財(cái)產(chǎn)租賃所得_人數(shù)21分類所得代扣代繳-其他財(cái)產(chǎn)租賃所得_應(yīng)補(bǔ)（退）稅額2

32、2分類所得代扣代繳-財(cái)產(chǎn)拍賣所得及回流文物拍賣所得_人數(shù)23分類所得代扣代繳-財(cái)產(chǎn)拍賣所得及回流文物拍賣所得_應(yīng)補(bǔ)（退）稅額24分類所得代扣代繳-股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得_人數(shù)25分類所得代扣代繳-股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得_應(yīng)補(bǔ)（退）稅額26分類所得代扣代繳-其他財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得_人數(shù)27分類所得代扣代繳-其他財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得_應(yīng)補(bǔ)（退）稅額28分類所得代扣代繳-偶然所得_人數(shù)29分類所得代扣代繳-偶然所得_應(yīng)補(bǔ)（退）稅額3、學(xué)生組評(píng)分方法及分值序號(hào)崗位比賽內(nèi)容分值評(píng)分方法初賽個(gè)人財(cái)稅基礎(chǔ)知識(shí)100系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分合計(jì)100系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分總決賽出納崗（1）財(cái)稅基礎(chǔ)知識(shí)50系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分（2）增值稅發(fā)票網(wǎng)上勾選認(rèn)證100系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分（

33、3）自然人稅收管理網(wǎng)上申報(bào)50系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分會(huì)計(jì)崗（1）財(cái)稅基礎(chǔ)知識(shí)50系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分（2）行業(yè)企業(yè)賬務(wù)處理100系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分（3）財(cái)務(wù)報(bào)表網(wǎng)上申報(bào)50系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分稅務(wù)專員崗（1）財(cái)稅基礎(chǔ)知識(shí)50系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分（2）企業(yè)所得稅月季度網(wǎng)上申報(bào)50系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分（3）增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)100系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分合計(jì)600系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分4、學(xué)生組評(píng)分細(xì)則1.財(cái)稅基礎(chǔ)知識(shí)（初賽及總決賽）（1）范圍：增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、消費(fèi)稅、房產(chǎn)稅、關(guān)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、契稅、印花稅、土地增值稅、資源稅、煙葉稅、車船稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車輛購(gòu)置稅、船舶噸稅、耕地占用稅等18個(gè)稅種。（2）初賽題量：題型題量總分單選30

34、1多選202判斷301合計(jì)80100（4） 總決賽題量：題型題量總分單選151多選102判斷151合計(jì)40502.增值稅發(fā)票網(wǎng)上勾選認(rèn)證序號(hào)增值稅發(fā)票勾選認(rèn)證系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分點(diǎn)1發(fā)票代碼2發(fā)票號(hào)碼3開票日期4銷貨方信息5金額6稅額3.增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)序號(hào)一般納稅人增值稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分點(diǎn)1一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)按適用稅率計(jì)稅銷售額2即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)按適用稅率計(jì)稅銷售額3即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)稅貨物銷售額4一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)稅勞務(wù)銷售額5即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)稅勞務(wù)銷售額6一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)納稅檢查調(diào)整的銷售額7即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)納稅

35、檢查調(diào)整的銷售額8一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)按簡(jiǎn)易辦法計(jì)稅銷售額9即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)按簡(jiǎn)易辦法計(jì)稅銷售額10一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)免、抵、退辦法出口銷售額11即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)免、抵、退辦法出口銷售額12一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)免稅銷售額13即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)免稅銷售額14一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)免稅銷售額15即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)免稅銷售額16一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)免稅貨物銷售額17即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)免稅貨物銷售額18一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)免稅勞務(wù)銷售額19即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)免稅勞務(wù)銷售額20一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)銷項(xiàng)稅額21即征

36、即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)銷項(xiàng)稅額22一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額23即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額24一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)上期留抵稅額25即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)上期留抵稅額26一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出27即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出28一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)免、抵、退應(yīng)退稅額29即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)免、抵、退應(yīng)退稅額30一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額31即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額32一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)抵扣稅額合計(jì)33即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)抵扣稅額合計(jì)34一般貨物

37、、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)實(shí)際抵扣稅額35即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)實(shí)際抵扣稅額36一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)納稅額37即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)納稅額38一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)期末留抵稅額39即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)期末留抵稅額40一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額41即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額42一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)按簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額43即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)按簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額44一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)納稅額減征額45即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)納稅額減征額46一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)納

38、稅額合計(jì)47即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)納稅額合計(jì)48一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)期末未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）49即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)期末未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）50一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額51即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額52一般計(jì)稅方法計(jì)稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)開具稅控增值稅專用發(fā)票銷售額53一般計(jì)稅方法計(jì)稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)開具稅控增值稅專用發(fā)票銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額54一般計(jì)稅方法計(jì)稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)開具其他發(fā)票銷售額55一般計(jì)稅方法計(jì)稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)開具其他發(fā)票銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額56一般計(jì)稅方法計(jì)稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)未開具發(fā)

39、票銷售額57一般計(jì)稅方法計(jì)稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)未開具發(fā)票銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額58一般計(jì)稅方法計(jì)稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)納稅檢查調(diào)整銷售額59一般計(jì)稅方法計(jì)稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)納稅檢查調(diào)整銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額60一般計(jì)稅方法計(jì)稅的有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)開具稅控增值稅專用發(fā)票銷售額61一般計(jì)稅方法計(jì)稅的有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)開具稅控增值稅專用發(fā)票銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額62一般計(jì)稅方法計(jì)稅的有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)開具其他發(fā)票銷售額63一般計(jì)稅方法計(jì)稅的有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)開具其他發(fā)票銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額64一般計(jì)稅方法計(jì)稅的有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)未開具發(fā)票銷售額65一般計(jì)稅方法計(jì)稅的有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)未開具發(fā)票銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額66一

40、般計(jì)稅方法計(jì)稅的有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)納稅檢查調(diào)整銷售額67一般計(jì)稅方法計(jì)稅的有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)納稅檢查調(diào)整銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額68一般計(jì)稅方法計(jì)稅開具稅控增值稅專用發(fā)票銷售額69一般計(jì)稅方法計(jì)稅開具稅控增值稅專用發(fā)票銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額70一般計(jì)稅方法計(jì)稅開具其他發(fā)票銷售額71一般計(jì)稅方法計(jì)稅開具其他發(fā)票銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額72一般計(jì)稅方法計(jì)稅未開具發(fā)票銷售額73一般計(jì)稅方法計(jì)稅未開具發(fā)票銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額74一般計(jì)稅方法計(jì)稅納稅檢查調(diào)整銷售額75一般計(jì)稅方法計(jì)稅納稅檢查調(diào)整銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額76一般計(jì)稅方法計(jì)稅開具稅控增值稅專用發(fā)票銷售額77一般計(jì)稅方法計(jì)稅開具稅控增值稅專用發(fā)票銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額78一般計(jì)稅方法計(jì)

41、稅開具其他發(fā)票銷售額79一般計(jì)稅方法計(jì)稅開具其他發(fā)票銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額80一般計(jì)稅方法計(jì)稅未開具發(fā)票銷售額81一般計(jì)稅方法計(jì)稅未開具發(fā)票銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額82一般計(jì)稅方法計(jì)稅納稅檢查調(diào)整銷售額83一般計(jì)稅方法計(jì)稅納稅檢查調(diào)整銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額84一般計(jì)稅方法計(jì)稅即征即退貨物及加工修理修配勞務(wù)銷售額85一般計(jì)稅方法計(jì)稅即征即退貨物及加工修理修配勞務(wù)銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額86簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)開具其他發(fā)票銷售額87簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)開具其他發(fā)票銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額88簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)未開具發(fā)票銷售額89簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)未開

42、具發(fā)票銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額90簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)納稅檢查調(diào)整銷售額91簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)納稅檢查調(diào)整銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額92免抵退稅貨物及加工修理修配勞務(wù)開具其他發(fā)票銷售額93免抵退稅貨物及加工修理修配勞務(wù)未開具發(fā)票銷售額94免稅貨物及加工修理修配勞務(wù)開具其他發(fā)票銷售額95免稅貨物及加工修理修配勞務(wù)未開具發(fā)票銷售額96申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額認(rèn)證相符的稅控增值稅專用發(fā)票份數(shù)97申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額認(rèn)證相符的稅控增值稅專用發(fā)票金額98申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額認(rèn)證相符的稅控增值稅專用發(fā)票稅額99申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣份數(shù)100申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額本期認(rèn)證相

43、符且本期申報(bào)抵扣金額101申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣稅額102申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣份數(shù)103申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣金額104申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣稅額105申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書份數(shù)106申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書金額107申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書稅額108申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷售發(fā)票份數(shù)109申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷售發(fā)票金額110申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷售發(fā)票稅額111申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額代扣代繳稅收繳款憑證份

44、數(shù)112申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額代扣代繳稅收繳款憑證金額113申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額代扣代繳稅收繳款憑證稅額114申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)份數(shù)115申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)金額116申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)稅額117進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額本期進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額稅額118進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額免稅項(xiàng)目用稅額119進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額非應(yīng)稅項(xiàng)目用、集體福利、個(gè)人消費(fèi)稅額120進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額非正常損失稅額121進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額簡(jiǎn)易計(jì)稅方法征稅項(xiàng)目用稅額122進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額123進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額納稅檢查調(diào)減進(jìn)項(xiàng)稅額124進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額125進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

45、額上期留抵稅額抵減欠稅稅額126進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額上期留抵稅額退稅稅額127進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額其他應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情形稅額128增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi)本期發(fā)生額129增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi)本期應(yīng)抵減稅額130增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi)本期實(shí)際抵減稅額131增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi)期末余額132增值稅專用發(fā)票當(dāng)期申報(bào)抵扣的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額133增值稅專用發(fā)票申報(bào)抵扣的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額累計(jì)134海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書當(dāng)期申報(bào)抵扣的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額135海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書申報(bào)抵扣的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額累計(jì)4.自然人稅收管理網(wǎng)上申報(bào)序號(hào)個(gè)人所得稅代扣代繳

46、審核與申報(bào)評(píng)分點(diǎn)1綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表_正常工資薪金所得_人數(shù)2綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-正常工資薪金所得_累計(jì)收入額3綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-正常工資薪金所得_應(yīng)補(bǔ)（退）稅額4綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-全年一次性獎(jiǎng)金收入_人數(shù)5綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-全年一次性獎(jiǎng)金收入_應(yīng)補(bǔ)（退）稅額6綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-提前退休一次性補(bǔ)貼_人數(shù)7綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-提前退休一次性補(bǔ)貼_應(yīng)補(bǔ)（退）稅額8綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-解除勞動(dòng)合同一次性補(bǔ)償金_人數(shù)9綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-解除勞動(dòng)合同一次性補(bǔ)償金_應(yīng)補(bǔ)（退）稅額10綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-個(gè)人股票期權(quán)行權(quán)收入_人數(shù)11綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-個(gè)人股票期權(quán)行權(quán)收入_應(yīng)補(bǔ)（退）稅額12綜合

47、所得預(yù)扣預(yù)繳表-勞務(wù)報(bào)酬所得_人數(shù)13綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-勞務(wù)報(bào)酬所得_應(yīng)補(bǔ)（退）稅額14綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-稿酬所得_人數(shù)15綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-稿酬所得_應(yīng)補(bǔ)（退）稅額16綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-特許使用權(quán)費(fèi)所得_人數(shù)17綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-特許使用權(quán)費(fèi)所得_應(yīng)補(bǔ)（退）稅額18分類所得代扣代繳-利息/股息/紅利所得_人數(shù)19分類所得代扣代繳-利息/股息/紅利所得_應(yīng)補(bǔ)（退）稅額20分類所得代扣代繳-其他財(cái)產(chǎn)租賃所得_人數(shù)21分類所得代扣代繳-其他財(cái)產(chǎn)租賃所得_應(yīng)補(bǔ)（退）稅額22分類所得代扣代繳-財(cái)產(chǎn)拍賣所得及回流文物拍賣所得_人數(shù)23分類所得代扣代繳-財(cái)產(chǎn)拍賣所得及回流文物拍賣所得_應(yīng)補(bǔ)（退）

48、稅額24分類所得代扣代繳-股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得_人數(shù)25分類所得代扣代繳-股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得_應(yīng)補(bǔ)（退）稅額26分類所得代扣代繳-其他財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得_人數(shù)27分類所得代扣代繳-其他財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得_應(yīng)補(bǔ)（退）稅額28分類所得代扣代繳-偶然所得_人數(shù)29分類所得代扣代繳-偶然所得_應(yīng)補(bǔ)（退）稅額5.行業(yè)企業(yè)賬務(wù)處理（1）會(huì)計(jì)科目序號(hào)會(huì)計(jì)科目 1庫存現(xiàn)金2銀行存款3其他貨幣資金4應(yīng)收票據(jù)5應(yīng)收賬款6預(yù)付賬款7應(yīng)收股利8應(yīng)收利息9其他應(yīng)收款10材料采購(gòu)11在途物資12原材料13材料成本差異14庫存商品15委托加工物資16周轉(zhuǎn)材料17長(zhǎng)期股權(quán)投資18固定資產(chǎn)19累計(jì)折舊20在建工程21工程物資22固定資產(chǎn)清理23無形資產(chǎn)

49、24累計(jì)攤銷25長(zhǎng)期待攤費(fèi)用26待處理財(cái)產(chǎn)損溢27短期借款28應(yīng)付票據(jù)29應(yīng)付賬款30預(yù)收賬款31應(yīng)付職工薪酬32應(yīng)交稅費(fèi)33應(yīng)付利息34應(yīng)付利潤(rùn)35其他應(yīng)付款36長(zhǎng)期借款37長(zhǎng)期應(yīng)付款38實(shí)收資本39資本公積40盈余公積41本年利潤(rùn)42利潤(rùn)分配43生產(chǎn)成本44制造費(fèi)用45主營(yíng)業(yè)務(wù)收入46其他業(yè)務(wù)收入47主營(yíng)業(yè)務(wù)成本48其他業(yè)務(wù)成本49稅金及附加50銷售費(fèi)用51管理費(fèi)用52財(cái)務(wù)費(fèi)用53營(yíng)業(yè)外收入54營(yíng)業(yè)外支出55所得稅費(fèi)用（2）資產(chǎn)負(fù)債表序號(hào)資產(chǎn)負(fù)債表系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分點(diǎn)1貨幣資金-年初余額2貨幣資金-期末余額3應(yīng)收票據(jù)-年初余額4應(yīng)收票據(jù)-期末余額5應(yīng)收賬款-年初余額6應(yīng)收賬款-期末余額7預(yù)付款項(xiàng)-年初余額8預(yù)付款項(xiàng)-期末余額9應(yīng)收股利-年初余額10應(yīng)收股利-期末余額11應(yīng)收利息-年初余額12應(yīng)收利息-期末余額13其他應(yīng)收款-年初余額14其他應(yīng)收款-期末余額15存貨-年初余額16存貨-期末余額17其他流動(dòng)資產(chǎn)-年初余額18其他流動(dòng)資產(chǎn)-期末余額19長(zhǎng)期股權(quán)投資-年初余額20長(zhǎng)期股權(quán)投資-期末余額21固定資產(chǎn)原價(jià)-年初余額22固定資產(chǎn)原價(jià)-期末余額23累計(jì)折舊-年初余額2