基層工會財務(wù)管理制度辦法

1、基層工會財務(wù)管理制度方法基層工會財務(wù)管理制度方法為進一步標(biāo)準(zhǔn)基層工會財務(wù)行為，強化工會經(jīng)濟活動運行內(nèi)部控制，應(yīng)制定標(biāo)準(zhǔn)的基層工會財務(wù)。下面為大家了有關(guān)基層工會財務(wù)管 理制度的范文，希望對大家有幫助。為收好、管好、用好工會經(jīng)費，把有限的工會經(jīng)費用于為職工效 勞和開展工會活動上,特制定本制度。1、按月催促行政按全部職工工資總額的2%撥交工會經(jīng)費;2、根據(jù)工會法規(guī)定，按時、足額上解經(jīng)費;3、及時收繳會員會費;4、 在銀行獨立開戶， 實行工會經(jīng)費獨立核算， 嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算制度 和銀行賬戶管理規(guī)定;5、認(rèn)真編制預(yù)算，按預(yù)算使用經(jīng)費;6、報銷時必須要有經(jīng)手人、證明人，并注明用途，經(jīng) 前方可報銷，附件要齊全;

2、7、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和其他各項財經(jīng)紀(jì)律;8、 工會會計要做好日記總賬、 按月記賬， 按季編報資產(chǎn)負(fù)債表，做好年度預(yù)算、決算的編報工作;9、按規(guī)定做好固定資產(chǎn)的購置、保管、核銷工作;10、每年1-2次向職代會（或會員代表）大會報告財務(wù)工作;11、做好會計檔案的保管、交接工作;12、積極參加市總工會組織的財務(wù)檢查等工作。、總那么1、 校工會是在學(xué)校黨委領(lǐng)導(dǎo)下相對獨立的群眾團體， 學(xué)校工會財 務(wù)工作是直接在工會主管主席的領(lǐng)導(dǎo)下，在上級工會及本校財務(wù)部門 指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)全校工會經(jīng)費核算工作和管理工作。2、 校工會財務(wù)工作必須以中華人民會計法 ， 財務(wù)部頒發(fā)的會計人作規(guī)那么和中華人民 工會法、中國工會

3、章程以及 有關(guān)部門頒發(fā)的有關(guān)條例為工作準(zhǔn)那么。3、校工會財務(wù)人員必須遵守法律、法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)制 度，發(fā)揮會計的反映和監(jiān)督職能，遵守財經(jīng)紀(jì)律，維護國家、集體和 全校教職工的合法利益。4、校工會財務(wù)人員必須堅持四項根本原那么，堅持改革開放的方針，認(rèn)真學(xué)習(xí)專業(yè)知識，正確處理會計帳務(wù)，熟練運用計算技術(shù)和分 析方法，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，樹立全心全意為人民效勞的思想和無私奉獻 的精神，自覺抵抗不正之風(fēng)，為領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀，為全校教工當(dāng)好家， 理好財。二、管理范圍及方法工會財務(wù)制度包括工會資金的籌集、 分配、 方案、 使用和財產(chǎn)進 出、使用等方面的管理制度。主要有：預(yù)算、決算管理制度，會費、 經(jīng)費收繳制度，經(jīng)

4、費使用原那么和開支范圍，財產(chǎn)管理制度，民主管 理制度等。1、經(jīng)費、會費收入、開支及管理(1)經(jīng)常向主管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部門宣傳有關(guān)政策規(guī)定，使撥交經(jīng)費的政策深入人心，全面落實。(2)抓好組織建設(shè)， 增強組織觀念， 提高會員素質(zhì)， 使會費收繳率 到達100%。(3)嚴(yán)格制度， 依法辦事。 每月按時按規(guī)定向上級工會上解經(jīng)費，做到及時、準(zhǔn)確、足額。(4)面對現(xiàn)實， 合理使用， 量入定出， 周密方案。 經(jīng)費的使用向基 層分會傾斜，向開展活動傾斜，并保證每年略有節(jié)余。(5)經(jīng)費開支，嚴(yán)格執(zhí)行上級工會規(guī)定的范圍，對超出范圍的開支必須集體討論，對不合理的開支不予報銷。(6)強調(diào)方案性，超過千元的開支必須先提出方案

5、，經(jīng)集體討論通過前方可實施。(7)堅持一本帳、一支筆、一個戶頭，杜絕以留代報現(xiàn)象。(8)堅持公布制度，院工會每半年向工會委員會，基層分會向全體會員公布經(jīng)費、會費使用情況，接受民主監(jiān)督。(9)堅持廉潔公正，對違反財經(jīng)紀(jì)律的行為堅決予以抵抗。2.經(jīng)費預(yù)決算：(1)編制預(yù)算時要分析上年預(yù)決算執(zhí)行情況，掌握當(dāng)年的工作規(guī)劃和重大活動工程，力爭使預(yù)算符合實際。(2)控制預(yù)算外開支，如遇特殊情況急需追加預(yù)算時，報主席會議討論批準(zhǔn)前方可追加。(3)加強對財會人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高其業(yè)務(wù)能力，通過預(yù)決算能夠看出工會工作的標(biāo)準(zhǔn)及全貌。3.會計工作制度：(1)熟悉本職義務(wù)， 掌握財經(jīng)政策， 嚴(yán)格執(zhí)行法律制度， 認(rèn)

6、真履行 職責(zé)，及時上帳，準(zhǔn)確清楚。(2)做到日清月結(jié)，及時提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)。(3)每月同銀行核對一次帳目，千張傳票事故率不超過0.5%。(4)接待報銷的同志應(yīng)主動熱情， 堅持原那么， 手續(xù)齊全， 必須堅 持先審批，后報銷的原那么，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，并做好解釋工作。(5)月末憑證副件完整，裝訂整潔。(6)按規(guī)定控制庫存現(xiàn)金，保證支付而不超限額。(7)嚴(yán)禁向私人借工會財務(wù)現(xiàn)金和支票。(8)出主意、想方法、協(xié)助主管領(lǐng)導(dǎo)收好、管好、用好經(jīng)費。4.認(rèn)真執(zhí)行工會財務(wù)紀(jì)律(1)工會財務(wù)工作應(yīng)按照上級規(guī)定和財務(wù)制度認(rèn)真編制，執(zhí)行財務(wù)方案， 預(yù)算、 費用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)， 分清經(jīng)費渠道， 合理使用經(jīng) 費，保證完成

7、工會各項活動所需費用。(2)按照會計制度規(guī)定， 認(rèn)真記賬， 算賬、 報賬，做到手續(xù)齊全，內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)，按期報賬。(3)不準(zhǔn)挪用，截留應(yīng)上解的經(jīng)費。(4)不準(zhǔn)化大公為小公，損害會員利益。(5)不準(zhǔn)私分工會財務(wù)，不準(zhǔn)侵占國家財產(chǎn)，用白條頂庫存。(6)不準(zhǔn)濫發(fā)獎金，津貼和實物。(7)不準(zhǔn)用公款請客送禮，鋪張浪費。(8)不準(zhǔn)弄虛作假，虛報冒領(lǐng)。(9)不準(zhǔn)借、開會之機游山玩水，探親訪友。(10)堅持原那么，秉公辦事，堵塞漏洞。5.會計職責(zé)(1)具體分管本單位的財務(wù)會計工作。對各項財務(wù)會計工和要定期研究布置、檢查、總結(jié)。要積極宣 傳，嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律和各項規(guī)章制度。要把專業(yè)核算與

8、群眾核算緊 密結(jié)合起來，不斷改良財務(wù)會計工作。(2)組織制定本單位的各項會計制度，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行。(3)組織制定本單位的財務(wù)收、 支方案， 開支標(biāo)準(zhǔn)和開支范圍， 分 清資金渠道，合理使用資金。(4)負(fù)責(zé)完成各項上交任務(wù)。(5)開展財務(wù)本錢完成情況分析，收、管、用好工會經(jīng)費，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，日清月結(jié)，按期報賬。(6)審查或參與擬訂各項經(jīng)費予、決算方案，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀。(7)負(fù)責(zé)向本單位領(lǐng)導(dǎo)和職代會報告財務(wù)狀況，審查對外提供的會計資料。(8)組織會計人員學(xué)習(xí)政治理論和業(yè)務(wù)技術(shù)，負(fù)責(zé)會計人員的。6.出納員職責(zé)(1)、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)a.嚴(yán)格按國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行

9、結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復(fù)核，辦理款項收付。b.收付款后， 要在收付款憑證上加蓋印章及“收訖”、 “付訖” 戳記。c.庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額，超過局部要及時送存銀 行，不能用白條抵庫，更不能挪用現(xiàn)金。d.嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票。(2)登記現(xiàn)金和銀行的記帳，每月終了，現(xiàn)金的帳面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符。每月終了，銀行存款的帳面余額要與銀行對帳單 核對。(3)出納人員不得兼管收入、 費用、 債權(quán)、 債務(wù)帳簿的登記工作，以及稽核工作和會計檔案保管工作。(4)保管庫存現(xiàn)金和有價證券。(5)保管有關(guān)印章、 空白收據(jù)及空白支票， 嚴(yán)格按規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票所使用的各

10、種印章，不得全部交一個保管。7.會計檔案保管制度(一)總那么(1)為了加強會計檔案的科學(xué)管理，更好發(fā)揮會計檔案的作用，根據(jù)國家有關(guān)文件精神，結(jié)合校工會的實際情況，特制訂本制度。(2)會計檔案是指會計憑證，會計賬薄和會計報表等會計核算專業(yè)資料。 因此， 但凡記錄和反映校工會經(jīng)濟活動，經(jīng)過會計核算的各種 憑證，賬薄和報表均屬會計檔案范圍。(3)會計人員要按照國家和上級關(guān)于會計檔案管理方法的規(guī)定和要求，對本單位的各種會計憑證、會計賬薄、會計報表、財務(wù)方案，單 價預(yù)算和重要的經(jīng)濟等會計資料，定期收集、審查核對，成卷，編制 目錄，裝訂成冊，指定專人妥善保管，防止喪失損壞。(4)調(diào)閱會計檔案， 要嚴(yán)格辦理手續(xù)， 本單位人員調(diào)閱會計檔案，要經(jīng)會計主管人員同意，外單位人員調(diào)閱會計檔案，要有正式介紹 信，經(jīng)會計主管人員或單位 批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后要詳細(xì)登記調(diào)閱的檔案名 稱，調(diào)閱日期，調(diào)閱人員的姓名和工作單位，調(diào)閱理由，歸還日期。調(diào)閱人員一般不得將會計檔案攜帶外出。需要復(fù)制的、要經(jīng)過本單位 同意。(5)對保管期滿的會計檔案， 要按照檔案管理方法的.規(guī)定， 由財 務(wù)部門和檔案部門共同鑒定，報請批準(zhǔn)后