基于杜邦分析法的我國上市商業(yè)銀行盈利能力分析

1、基于杜邦分析法的我國上市商業(yè)銀行盈利能力分析【摘要】：隨著金融國際化進(jìn)程的加快，中國的銀行業(yè)已經(jīng)全面開放， 經(jīng)營上百年的國際大銀行已經(jīng)進(jìn)入中國，我國銀行業(yè)的競爭不斷加 劇，國內(nèi)的商業(yè)銀行必須面對外資銀行在盈利能力、公司治理、資產(chǎn) 質(zhì)量、創(chuàng)新能力等方面的競爭壓力。因此，提高商業(yè)銀行的盈利能力 就成為提高我國銀行業(yè)核心競爭力的重中之重。 現(xiàn)代企業(yè)以利潤最大 化為經(jīng)營目標(biāo)，公司所做出的任何決策都是在不損害公眾利益的基礎(chǔ) 上最大化的提高企業(yè)的利潤。上市商業(yè)銀行也以現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營機(jī)制 和管理機(jī)制約束自己，與普通企業(yè)一樣，也要追求利潤的增長，提高 自身的盈利，這是企業(yè)生存和發(fā)展的需要。與其他未上市的商業(yè)銀

2、行 相比，上市商業(yè)銀行在公司治理結(jié)構(gòu)、信息披露、經(jīng)營管理模式等方 面更加規(guī)范，具有現(xiàn)代企業(yè)的特征，是我國銀行業(yè)未來發(fā)展的領(lǐng)軍力量。本文在借鑒企業(yè)杜邦分析法的基礎(chǔ)上建立了商業(yè)銀行自己的杜邦 分析模型，選取了10家上市商業(yè)銀行作為研究對象，對我國上市商 業(yè)銀行的盈利能力進(jìn)行了分析。在盈利能力分析過程中，首先對資產(chǎn) 收益率進(jìn)行分解分析，了解商業(yè)銀行利息凈收入、中間業(yè)務(wù)收入、其 他業(yè)務(wù)收入對銀行盈利能力的貢獻(xiàn)； 其次，對商業(yè)銀行營業(yè)支出進(jìn)行 分解分析，了解商業(yè)銀行的成本控制能力，從收入來源和支出角度全 面分析了商業(yè)銀行盈利能力的影響因素； 最后，通過分析我國上市商 業(yè)銀行資本充足率、不良貸款率、撥備覆

3、蓋率、成本收入比，評價了 我國上市商業(yè)銀行盈利能力的持續(xù)性。文章最后針對實證分析的結(jié)yiT論女第表站冢果，指出我國商業(yè)銀行盈利能力低的原因，并提出相應(yīng)的建議?！娟P(guān)鍵詞】：上市商業(yè)銀行盈利能力資產(chǎn)收益率營業(yè)支出【學(xué)位授予單位】：山西財經(jīng)大學(xué)【學(xué)位級別】：碩士【學(xué)位授予年份】：2013【分類號】：F832.33【目錄】：摘要6-7Abstract7-111緒論11-131.1研究背景與意義111.2本文的研究方法和論文結(jié)構(gòu)11-131.2.1研究方法111.2.2論文結(jié)構(gòu)11-132文獻(xiàn)綜述13-172.1國外商業(yè)銀行盈利能力研究文獻(xiàn)綜述13-142.2國內(nèi)商業(yè)銀行盈利能力研究文獻(xiàn)綜述14-152

4、.3國內(nèi)外商業(yè)銀行盈利能力研究現(xiàn)狀總結(jié)15-173杜邦分析體系17-213.1杜邦分析法 的基本原理17-183.2基于杜邦系統(tǒng)的商業(yè)銀行盈利能力因素分析模 型183.3基于杜邦分析法的商業(yè)銀行盈利能力因素分析18-213.3.1權(quán)益凈利率分析193.3.2權(quán)益乘數(shù)分析193.3.3資產(chǎn)收益率的分解分析19-214我國上市商業(yè)銀行盈利能力分析21-384.1國有商業(yè)銀行盈利能力現(xiàn)狀分析與評價21-284.1.1中國工商銀行盈利能力分析21-234.1.2建設(shè)銀行盈利能力分析23-244.1.3中國銀行盈利能力分析24-264.1.4農(nóng)業(yè)銀行盈利能力分析26-284.2股份制商業(yè)銀行盈利能力 現(xiàn)

5、狀分析與評價28-324.2.1招商銀行盈利能力分析28-294.2.2民生銀行盈利能力現(xiàn)狀分析29-31423光大銀行盈利能力分析31-324.3城市 商業(yè)銀行盈利能力分析與評價32-36431北京銀行盈利能力分析32-334.3.2南京銀行盈利能力分析33-344.3.3寧波銀行的盈利能力分 析34-364.4小結(jié)36-384.4.1商業(yè)銀行凈利息收入分析364.4.2商業(yè)銀 行中間業(yè)務(wù)收入分析36-374.4.3商業(yè)銀行業(yè)務(wù)及管理費用分析374.4.4商業(yè)銀行資產(chǎn)減值損失分析37-385上市商業(yè)銀行盈利能力持 續(xù)性的分析與評價38-435.1上市商業(yè)銀行資本充足率分析38-395.2上市商業(yè)銀行不良貸款率分析39-405.3上市商業(yè)銀行撥備覆蓋率分析40-415.4上市商業(yè)銀行成本收入比分析41-436.提高我國上市商業(yè) 銀行盈利能力的建議43-516.1國有上市商業(yè)銀行43-456.1.1制約國有 上市商業(yè)銀行盈利能力的因素分析43-446.1.2提高國有上市商業(yè)銀行 盈利能力的建議44-456.2股份制上市商業(yè)銀行45-486.2.1制約股份制 上市商業(yè)銀行盈利能力的因素分析45-466.2.2提高股份制商業(yè)銀行盈 利能力的建議46-486.3城市商業(yè)銀行48-516.3.1制約城市商業(yè)銀行盈 利