內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

1、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告模板使用說明 本模板中，“”內(nèi)文字指可以根據(jù)實(shí)際情況具體化。XX部門/ XX公司20 xx年 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告（模板）集團(tuán)公司/XX公司：本公司/本部門已對(duì)20XX年X月X日（以下簡稱“基準(zhǔn)日”）內(nèi)部控制的有效性進(jìn) 行了自我評(píng)價(jià)?，F(xiàn)將情況報(bào)告如下：一、 董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)聲明本公司/本部門董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo) 性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信 息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能

2、對(duì)實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。二、 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況1.公司董事會(huì)授權(quán)*部門部門名稱負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體組織實(shí)施工作，對(duì)納入 評(píng)價(jià)范圍的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和單位進(jìn)行評(píng)價(jià)描述評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)體制，一般包括評(píng)價(jià)工 作組織結(jié)構(gòu)圖、主要負(fù)責(zé)人及匯報(bào)途徑等。2.公司是/否聘請(qǐng)了專業(yè)機(jī)構(gòu)中介機(jī)構(gòu)名稱提供內(nèi)部控制咨詢服務(wù)；公司是/否聘請(qǐng)了專業(yè)機(jī)構(gòu)中介機(jī)構(gòu)名稱協(xié)助開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作；公司是/否聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事 務(wù)所會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱對(duì)公司內(nèi)部控制進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍1.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)列明評(píng)價(jià)范圍占公司總資產(chǎn)比例或占公司收入比例等，重點(diǎn)關(guān)注下列高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域：列示

3、公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果確定的內(nèi)部控制前“十大”主要風(fēng)險(xiǎn)2.納入評(píng)價(jià)范圍的單位包括：無需羅列單位名稱，而是描述納入評(píng)價(jià)范圍單位的行業(yè)性質(zhì)、層級(jí)等3.納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括（根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)流程和管理事項(xiàng)描述） ：上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。4.（如存在重大遺漏）公司本年度未能對(duì)以下構(gòu)成內(nèi)部控制重要方面的單位或業(yè)務(wù) （事項(xiàng)）進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)：逐條說明未納入評(píng)價(jià)范圍的重要單位或業(yè)務(wù)（事項(xiàng)） ，包括單位或業(yè)務(wù)（事項(xiàng)）描 述、未納入的原因、對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告真實(shí)完整性產(chǎn)生的重大影響等四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法本公司/本部門內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作遵循中國集團(tuán)公司內(nèi)

4、部控制評(píng)價(jià)管理辦法 （試行）規(guī)定的程序執(zhí)行。自我評(píng)價(jià)過程中，我們采用了個(gè)別訪談、調(diào)查問題、專題討 論、穿行測試、實(shí)地查驗(yàn)、抽樣和比較分析等適當(dāng)方法，廣泛收集了本公司/本部門內(nèi) 部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，如實(shí)填寫了內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作底稿。五、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況1.缺陷認(rèn)定依據(jù)：本公司/本部門根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引 、中國大唐集團(tuán) 公司內(nèi)部控制管理辦法（試行） 、中國大唐集團(tuán)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法（試行） 、 中國大唐集團(tuán)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)等規(guī)定的缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司具體情況，判 斷在本次評(píng)價(jià)過程中、日常監(jiān)督和專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的主要缺陷或不足。2.缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：描述公司內(nèi)部控制

5、缺陷的定性及定量標(biāo)準(zhǔn)3.主要缺陷或不足如下：根據(jù)上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督情況，我們發(fā) 現(xiàn)報(bào)告期內(nèi)存在數(shù)量個(gè)缺陷，其中重大缺陷數(shù)量個(gè)，重要缺陷數(shù)量個(gè)。重大缺陷分 別為：對(duì)重大缺陷進(jìn)行描述，并說明其對(duì)實(shí)現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的影響程度。六、內(nèi)部控制缺陷的整改情況針對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷（含上一期間未完成整改的內(nèi)部控制缺陷），公司 采取了相應(yīng)的整改措施描述整改措施的具體內(nèi)容和實(shí)際效果。對(duì)于整改完成的重大缺陷， 公司有足夠的測試樣本顯示，與重大缺陷描述該重大缺陷相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)且運(yùn)行有 效（運(yùn)行有效的結(jié)論需提供90天內(nèi)有效運(yùn)行的證據(jù)）。經(jīng)過整改，公司在報(bào)告期末仍存在數(shù)量個(gè)缺陷，其中重大缺陷

6、數(shù)量個(gè)，重要缺陷數(shù)量個(gè)。重大缺陷分別為：對(duì)重大缺陷進(jìn)行描述。針對(duì)報(bào)告期末未完成整改的重大缺陷，公司擬進(jìn)一步采取相應(yīng)措施加以整改描述整 改措施的具體內(nèi)容及預(yù)期達(dá)到的效果。七、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求，對(duì)公司截至20 xx年12月31日的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。（存在重大缺陷的情形）報(bào)告期內(nèi)，公司在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行方面存在尚未完成整 改的重大缺陷描述該缺陷的性質(zhì)及其對(duì)實(shí)現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的影響程度。由于存在上述缺 陷，可能會(huì)給公司未來生產(chǎn)經(jīng)營帶來相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)描述該風(fēng)險(xiǎn)。（不存在重大缺陷的情形）報(bào)告期內(nèi)，公司對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了 內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)，不存在重大缺陷。自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間是/否發(fā)生對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。如存在，描述該事項(xiàng)對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論的影響及董事 會(huì)擬采取的應(yīng)對(duì)措施。我們注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適 應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。簡要描述下一年度內(nèi)部