2014年度內部審計工作總結

1、2014年度內部審計工作總結我市的內部審計工作在市委、市政府和省審計廳的正確領導下， 在各內審單位領導的重視支持下，緊密圍繞我市現(xiàn)代化濱湖大城市建 設這個中心，進一步拓展工作思路，積極推進內部審計工作從以真實 性、合規(guī)性為主的財務審計向財務審計與管理審計并重的轉型，把內 審工作的出發(fā)點和落腳點放在促進發(fā)展、促進管理、促進提高效益， 強化內部控制、防范風險上，開展了各種形式的內部審計監(jiān)督工作， 取得了明顯的成績。據(jù)不完全統(tǒng)計，全市215家內審機構共完成審計項目6819項，查 出損失浪費2488萬元，增加效益13008萬元,提出建議意見被采納1386條。內部審計工作已成為部門和單位內部嚴肅財經(jīng)紀律

2、、加強內控管 理、維護經(jīng)濟秩序、促進黨風廉政建設的一個重要手段，為服務合肥 經(jīng)濟跨越式發(fā)展、構建和諧社會發(fā)揮了積極的作用。一、堅持圍繞中心、服務大局，積極開展內部審計工作全市內審 機構緊密圍繞本部門、本單位的中心工作，以促進加強單位內部管理 和控制、提高經(jīng)濟效益和反腐倡廉為重點，積極進行工作重點轉型， 認真開展審計工作。一是積極開展內控制度評審和制度建設工作。全市內部審計機構利用對本單位、本企業(yè)的經(jīng)營管理流程以及內 控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關鍵點比較熟悉的優(yōu)勢，2008年共開展了206項內控制度執(zhí)行情況的評審工作。其中合肥供電公司組織開展了對市公司的固定資產(chǎn)管理，對三縣 公司的貨幣資金、物資管

3、理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理實施了內控評價。按照內控評價體系指標進行了打分，針對貨幣資金和物資管理存 在著比較大的風險，提出了加強管理的6條意見，并專題向公司領導 提交了綜合審計報告。市公安局為進一步規(guī)范建設工程竣工決算審計費收取標準，制定 了關于調整建設項目竣工決算審計費收取標準的規(guī)定 （合公通200818號文件），強化了內部建設項目的資金、竣工決算的審計監(jiān)督 和管理，提高了建設項目資金效益，發(fā)揮了制度保障作用。合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行按照合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計檢查實 施辦法、合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計稽核部崗位職責及內部操作流 程等制度加強內部管理并優(yōu)化操作流程，進一步明確任務分工，界 定每個環(huán)節(jié)崗位責

4、任，讓稽核人員各履其職、各負其責，促進了稽核 工作質量的提高。合肥市第二人民醫(yī)院按照衛(wèi)生部頒布的 衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計規(guī)定 ， 成立了獨立的內審室， 配備了兩名專職內審人員， 加強了對醫(yī)療收費、 一次性耗材收費等工作的監(jiān)督檢查，制定了二院內審工作職責（細 則）等制度，使內審工作有法可依、有章可循，成效顯著。二是突出建設項目審計。為了節(jié)約建設資金，全市各內審機構都針對本單位的建設熱點，積極地開展建設項目審計據(jù)不完全統(tǒng)計，到12月底，內審機構已審計建設項目5906個。 合肥電信分公司審計部2008年繼續(xù)嚴把審計質量關， 嚴格按照省 公司的要求，對具備條件的工程項目做到100%審計，截止到11月底 統(tǒng)計

5、，共審計認定通信工程項目4299項，工程送審總金額11308.72萬元，審減406.84萬元。建筑安裝工程66項，送審金額309.24萬元，審減45.88萬元。 安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠基建及零星維修送審工程233個， 送審金額1593.79萬元，審減額243.66萬元,審減率15%；合肥市建設 投資控股（集團）有限公司接審項目121個，涉及工程86項，送審金 額64080.3萬元，部分已審定項目的核減率達20%；合肥市公安局審計 處實施工程竣工決算審計68項，送審金額4690.5萬元，審減額839.8萬元，審減率17.9%。通過對基建工程項目的審計，有效地防止了建設工程項目高估冒 算行為，

6、保證了工程項目質量，節(jié)約了建設資金，發(fā)揮了內部審計監(jiān) 督與服務的功能。三是繼續(xù)完善財務收支審計。全市內審機構加強了對財務收支真實性和合法性的檢查監(jiān)督，累 計完成財務收支審計214項，促進了各單位財務管理工作的規(guī)范化。合肥新站試驗區(qū)財政局對政府采購環(huán)節(jié)，注意嚴格把關，極力提 升采購資金節(jié)約效率，強化對政府采購的監(jiān)管截至2008年10月份，全區(qū)自行采購預算0.1082億元，實際支付0.0809億元，節(jié)約資金273萬元，資金節(jié)約率高達25.23%。廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)對鎮(zhèn)吳郢社居委、五里拐社居委、夾塘社居委、草 塘社居委、龍王社居委、高橋社居委、照山社居委、王墩社居委、大 楊村、十張村、謝崗村、 崗西村、水

7、庫村計13個村居2008年1-6月份 財務收支情況進行了審計。市公路局對所屬11個單位2007年財務收支進行行了全面審計,審 計面為100%,通過審計，發(fā)現(xiàn)問題36個，提出審計意見38條，所審項 目均下發(fā)了審計意見書，并進行跟蹤落實。四是大力開展經(jīng)濟責任審計。據(jù)統(tǒng)計，全市內審機構已對196個縣以下領導干部和企業(yè)領導人 員開展了經(jīng)濟責任審計。通過審計，強化了領導干部和企業(yè)領導人員的經(jīng)濟責任意識、自 我約束意識，促進了黨風廉政建設。如市郵政局2008年以財務收支審計為基礎、 經(jīng)濟責任審計為重點， 實施了對蜀山區(qū)局局長、包河區(qū)局局長的任中經(jīng)濟責任審計，努力做 到三個結合，即經(jīng)濟責任審計與財務收支審計

8、相結合；經(jīng)濟責任審計 與廉政工作相結合；經(jīng)濟責任審計與職業(yè)素質相結合。市建委、市民政局、市教育局、市衛(wèi)生局、市園林局、瑤海區(qū)、 廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)、百大集團、四方集團、市公路局、蜀山區(qū)教育局等單 位，也積極開展經(jīng)濟責任審計，切實使經(jīng)濟責任審計成為正確評價被審計人員任期經(jīng)濟責任、人事部門考核任用干部、紀檢監(jiān)察部門抓黨 風廉政建設的重要依據(jù)。五是加強合同管理工作。 安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠審計部為了維護企業(yè)經(jīng)濟利益及合 法權益，嚴格按照合同法規(guī)定，對企業(yè)涉外的所有協(xié)議、合同進行認 真審核、嚴格把關，全年共審核審簽經(jīng)濟合同342份，金額達8690.90萬元，無違約合同發(fā)生，很好的規(guī)避了合同風險。內部審計

9、工作總結安徽氯堿法規(guī)審計部截至2008年11月底共審 核集團、錦邦等5個公司的合同1742份，合同進展報告259份。合肥市建設投資控股（集團）有限公司嚴格按照集團公司合同 管理暫行辦法規(guī)范合同的訂立、審查，從維護公司利益角度出發(fā)， 修改不合法不合規(guī)之處，避免潛在風險，全年共審查合同300余份， 較好地履行了風險控制職能。二、突出服務理念，努力推進內審協(xié)會建設合肥市內審協(xié)會在市 審計局的領導下，在各內審協(xié)會會員單位和理事的共同參與下，在市 審計局機關各部門的大力支持和配合下，認真履行章程賦予的義務， 全面實施協(xié)會年初制定的工作方針和計劃，突出重點，講求實效，充 分發(fā)揮好橋梁紐帶作用，切實履行好管

10、理、協(xié)調、服務、交流職責。一年來，市內審協(xié)會以服務為理念，主要做了以下工作。 一是推進內部審計職業(yè)化建設。第一，抓好內審人員繼續(xù)教育和培訓工作，促進內審人員職業(yè)化水平的提高根據(jù)安徽省內部審計師協(xié)會和合肥市內部審計協(xié)會2008年工作要 點的要求，圍繞省市審計機關開展的審計質量年活動，組織了一系列 活動，進一步規(guī)范審計行為，推動內部審計工作發(fā)展。2008年5月，市內審協(xié)會舉辦了一期全市內部審計質量管理培訓 班，全市各單位內部審計人員參學的積極性非常高，共有260余人參 加了培訓，創(chuàng)下了內審人員參學之最。開班時，市審計局吳利林局長親臨致辭，對參學人員是一個極大 的鼓舞。培訓班聘請了安徽財經(jīng)大學老師和

11、省審計廳的審計專家授課，系 統(tǒng)地學習了內部審計項目質量管理、內部審計文書規(guī)范化，審計信息 化等內容，為提高全市內審人員的專業(yè)素質和業(yè)務技能，建立健全內 部審計制度，促進全市內審工作的規(guī)范化、制度化、科學化和職業(yè)化 水平起到了積極的作用。第二，繼續(xù)做好CIA考試的宣傳、報名工作。CIA是國際內部審計專家的標志，是提高內審人員素質的一條重要 途徑。市內審協(xié)會為組織宣傳、報名工作投入了很大精力，2008年共組 織了30人參加考試。二是開展優(yōu)秀內部審計項目評比和內部審計理論研討。為進一步推動內部審計工作發(fā)展，合肥市內審協(xié)會積極組織全市各內部審計單位積極參加省內部審計師協(xié)會組織開展的20062007年

12、以來全省優(yōu)秀內部審計項目的評選，以及2008年風險導向審計在審 計風險管理中的應用和內部審計質量控制與管理兩個課題的理 論研討。合肥供電公司審計部組織實施的固定資產(chǎn)內控管理審計項目被評 為全省優(yōu)秀內部審計項目一等獎并獲通報表彰，合肥供電公司楊曉榮、李國勛撰寫的 風險導向審計與企業(yè)風險管理的相互應用和合肥科 技農(nóng)村商業(yè)銀行包少書、蔣四寶撰寫的試論商業(yè)銀行如何加強內部 審計機構質量控制等8篇論文獲獎并通報表彰，其中二等獎1篇， 三等獎2篇，優(yōu)秀獎5篇。三是組織推薦參加全省2005年至2007年內部審計先進單位和先 進工作者和為紀念改革開放30周年暨審計機關成立25周年合肥市審 計系統(tǒng)先進集體和先進

13、工作者的評選表彰活動。根據(jù)省審計廳關于做好全省內部審計工作先進表彰會議準備工 作的通知（皖審發(fā)200774號）要求，為認真總結我市內部審計工作 經(jīng)驗，促進內部審計隊伍建設和內部審計事業(yè)發(fā)展，市內審協(xié)會組織 推薦了2005年至2007年全市內部審計先進單位和先進工作者,參加全 省內部審計工作先進評選活動。合肥百大集團審計部等8個單位榮獲全省內部審計先進單位，合 肥市建設投資控股（集團）有限公司法律審計部朱曉娟等9位同志榮 獲全省內部審計先進工作者。在紀念改革開放30周年暨審計機關成立25周年全市審計系統(tǒng)先 進集體和先進工作者的評選表彰活動中，合肥市衛(wèi)生局計劃財務審計處等5個單位榮獲全市內部審計先

14、進集體，合肥市公安局審計處任建等6位同志榮獲全市內部審計先進工作者。四是組織對內部審計崗位資格證書的第二次年檢工作。通過培訓考試和資格認證，合肥市已有700多名內審人員取得了 中國內審協(xié)會頒發(fā)的資格證書。按照安徽省內部審計人員崗位資格證書年檢辦法和省內部審 計師協(xié)會2008年的工作要求，為加強內審人員的職業(yè)化管理，市內審 協(xié)會組織了對內部審計崗位資格證書的第二次年檢工作，共年檢400余人。五是組織內審單位參加了合肥審計系統(tǒng)紀念改革開放30周年暨審 計機關成立25周年書法攝影展活動。內審單位踴躍參加，共征集書法、美術、攝影作品等計40余幅， 其中榮獲2個一等獎，3個二等獎，2個三等獎。內部審計工

15、作總結六是組織內審單位參加了合肥審計系統(tǒng)我與審 計同行主題讀書演講比賽。合肥燃氣集團有限公司內審員王英撰寫、?；垩葜v的感悟審計 人生，無怨無悔榮獲一等獎，合肥經(jīng)開區(qū)管委會梁美演講的無悔 的選擇榮獲三等獎， 合肥熱電集團史曉云演講的 審計伴我去成長 榮獲優(yōu)勝獎。七是強化內部審計宣傳。 為進一步優(yōu)化內部審計工作環(huán)境，市內審協(xié)會注重加強協(xié)會秘書 處工作， 努力抓好學習和自身建設， 并利用各種媒體， 采取多種形式， 強化內部審計宣傳工作，推動內審工作發(fā)展。并在內審單位自愿的基礎上征訂了2009年中國內部審計150份。三、工作計劃一是在上半年召開全體會員代表大會，大會將總結2003年合肥市內審協(xié)會成立以來的工作，規(guī)劃下一個5年的工作，選 舉產(chǎn)生新的協(xié)會領導班子，并產(chǎn)生新一屆理事會、常務理