內部控制評價工作方案

1、百度文庫-讓每個人平等地提升自我1* 司*年度內部控制評價工作方案為做好*公司*年度內部控制評價工作，特制定本 工作方案。一、評價目的/1.對*公司內部控制設計及運行的有效性、完整性、遵循性進行全面評價，反映公司內部控制現(xiàn)狀，促進公司有 效執(zhí)行國家有關法律法規(guī)及*公司、*公司各項管理制度；2.2.對所屬各單位、部門的管理制度執(zhí)行情況、管理流程設計及運行的有效性進行檢查評價；3.3.通過內控自評，對于公司及所屬各單位、部門內部控 制薄弱環(huán)節(jié)，認真分析原因，落實整改措施，完善管理流程 及規(guī)章制度，規(guī)范經(jīng)營過程，提高公司經(jīng)營管理水平和風險 防范能力。二、評價依據(jù)*公司管理制度、管理流程為依據(jù)，對所屬

2、各單位、 部門管理流程、管理制度執(zhí)行情況的符合性、有效性等進行 綜合檢查評價。三、評價期間、范圍 1.1.評價期間：*年 1 1 月 1 1 日一*年 1 12 2月 3131 日，如 有重大問題可追溯到以前年度。2.2.評價范圍：*公司所屬各單位、部門四、評價內容1.1.制度建設：是否結合本單位情況制定了相應管理制度， 制度百度文庫-讓每個人平等地提升自我2是否得到嚴格執(zhí)行，是否適時進行制度的修訂和完善；“三重一大”的執(zhí)行情況。2 2單位公章管理：重點評價是否有公章保管制度、用章管 控制度；是否做到不相容職務分離；是否建立用章情況臺賬；現(xiàn)有的公章及公章保管情況；3.3.資金管理：是否編制本公

3、司年度資金預算及滾動資金使用計劃；資金計劃與實際執(zhí)行的偏離度；不相容職務相分離的執(zhí)行情況；是否有庫存現(xiàn)金清查制度及執(zhí)行情況；庫存現(xiàn)金支付是否規(guī)范，是否存在超限額支付；是否建立銀行存款對賬 機制，是否同時對發(fā)生額、余額編制調節(jié)表，財務負責人是否對現(xiàn)金盤點、銀行存款對賬單進行抽盤、抽查; ;是否有明確的資金審批授權規(guī)定，是否嚴格執(zhí)行；是否有資金坐支現(xiàn)象；是否 有大額資金支付控制流程；現(xiàn)有的銀行賬戶開戶審批、 賬戶用 途; ;現(xiàn)有的保險柜及置放地點。4.4. 對所管轄單位的管控：重點關注資金管控和預算管控執(zhí)行情況，內審開展情況；主要評價是否建立相應的制度，制度 是否嚴格執(zhí)行，管控是否有效。5.5.

4、存貨管理：專項檢查。6.6.合同管理：是否建立合同管理臺賬以及合同檔案；合同簽訂是否有明確的審查審批控制流程；是否對合同的執(zhí)行情況進行跟蹤；是否有涉及糾紛、訴訟的合同協(xié)議。7.7.應收款項管理:(1):(1)應收款項二級科目( (控股關聯(lián)、集團 關聯(lián)、內百度文庫-讓每個人平等地提升自我3部關聯(lián)、外部單位 ) )使用的準確性；(2)(2)應收賬款函證 發(fā)出、函證回收情況，對未收回的函證如何確認真實性準確性；(3)(3)是否存在多提、少提壞賬準備；(4)(4)債權合理賬期的管理 重點評價是否建立合理賬期管理機制，并分析超賬期債權占全部債權的比例。8.8.米購管理：是否編制年度、月度米購計劃，編制依

5、據(jù)是否 科學; ;采購計劃的審批、管控與執(zhí)行 ；采購的組織方式，關注招 標、指定采購是否按相關規(guī)定執(zhí)行；采購結算情況，資金支付 是否按合同執(zhí)行，有無超付現(xiàn)象。 9.9.信息系統(tǒng)管理：是否對系統(tǒng)和信息安全采取有效的監(jiān)管手段，防止信息泄露；是否與人力資源部的信息同步，及時更 新公司內部人員調動、離職情況。10.10.固定資產管理： 固定資產投資計劃編制依據(jù)是否科學 合理; ;是否定期組織固定資產的檢查盤點，重點評價本年度固定資產盤點工作的組織情況，對盤點工作中發(fā)現(xiàn)涉及的生產 經(jīng)營管理問題的分析、 評價; ;固定資產處置的審批及管控是否 符合公司規(guī)定；固定資產出租情況，重點評價招租的公開性、租金的公

6、允性、租金回收的及時性。11.11.人力資源管理：對職工薪酬的計算、發(fā)放是否做到不 相容職務相分離；薪酬是否全額通過工資卡發(fā)放， 是否從銀行 打印職工工資明細單， 明細單由誰保管；百度文庫-讓每個人平等地提升自我4職工薪酬是否存在二 次分配，若存在職工薪酬二次分配的，如何管理和核算；職工薪 酬是否做到本單位財務部門與人事部門核對一致 ，是否做到與控股公司資產財務部、人力資源部核對一致，若不一致是否及時報告并取得上級部門的同意。五、工作機構為保障內控評價工作規(guī)范有序實施，*公司成立內部控制評價工作領導小組，統(tǒng)一組織、領導、協(xié)調內部控制評 價工作。組長：*副組長：* 組員：*領導小組下設辦公室在

7、*，辦公室主任由*擔任，負 責本次內控評價工作的溝通協(xié)調事宜及撰寫公司層面的內 控自評報告，各責任單位（部門）負責職責范圍內的初評工 作并撰寫自評報告。六、責任分工各職能部門*年度內部控制評價工作任務明細表序號評價任務內容責任部門責任領導完成時限備注1 1制度建設各職能部門*3 3 月 9 9 日百度文庫-讓每個人平等地提升自我52 2單位公章管理黨委辦公室*3 3 月 9 9 日3 3資金管理資產財務部*3 3 月 9 9 日4 4對所管轄單位的管控/資產財務部紀檢監(jiān)察審計部*3 3 月 9 9 日5 5，存貨管理資產財務部運營管理部*3 3 月 9 9 日/ / 6 6合同管理企業(yè)發(fā)展部*

8、3 3 月 9 9 日7 7應收款項管理資產財務部市場營銷中心*3 3 月 9 9 日8 8采購管理經(jīng)營管理中心*3 3 月 9 9 日9 9信息系統(tǒng)管理運營管理部組織人力資源部*3 3 月 9 9 日固定資產管理運營管理部資產財務部后勤事務部*3 3 月 9 9 日1111人力資源管理組織人力資源部*3 3 月 9 9 日七、相關要求1.1.各職能部門、各生產單位要高度重視此次內部評價工 作，認真開展自評工作，建立健全相關的表單記錄。2.2.各責任部門要按照評價內容任務分工進行認真梳理，按照*公司兩個部分分別撰寫自評報告，并于 3 3 月 9 9 日中 午 1212 : 0 00 0前電子版

9、上報*處。（詳見附件 1 1 :各責任部門百度文庫-讓每個人平等地提升自我6自評報告參考樣式）3.3.各責任單位要結合自身實際對1111 項評價內容中本單位所涉及到的部分進行認真梳理，撰寫自評報告，并于 3 3 月 9 9 日中午1212 : 0000 前電子版上報*處。（詳見附件 2 2 :各責任 單位自評報告參考樣式）4.4. *要在各責任單位（部門）自評報告的基礎上完成公司層面內部控制評價自評報告的撰寫并于3 3 月 1515 日前上報*。附件 1 1:各責任部門自評報告參考樣式附件 2 2:各責任單位自評報告參考樣式*、20182018 年 2 2 月 3030 日百度文庫-讓每個人平

10、等地提升自我7附件 1 1:各責任部門自評報告參考樣式*部門*年度內部控制評價自評報告*公司：根據(jù)*公司*年度內部控制評價工作方案的要求，結合本部門實際，按照任務分工要求認真開展了*年度內部控制評價自評工作，現(xiàn)將相關情況報告如下：一、*部門工作職責請按照關于組織機構優(yōu)化調整的通知中明確的職責進一步進行細化梳理。二、*部門崗位設置及崗位職責（一） 本部門崗位設置情況百度文庫-讓每個人平等地提升自我8（二）各崗位崗位職責三、*部門制度廢改立及執(zhí)行情況(一) *機械公司部分(二)個舊錫都實業(yè)公司部分四、*方面自評情況(見各職能部門 評價工作任務明細表)1.1. *方面(1 1 )主要內控流程：.(2 2 )實際執(zhí)行情況：.(3) 存在問題：.(4) 原因分析：.(5) 整改措施：.、2.* 方面五、*方面內部控制情況總體評價*年度內部控制百度文庫-讓每個人平等地提升自我9附件 2 2 :各責任單位自評報告參考樣式*廠（公司）*年度內部控制評價自評報告*公司：根據(jù)*公司*年度內部控制評價工作方案的要求，結合本單位實際，按照任務分工要求認真開展了*年度內部控制評價自評工作，現(xiàn)將相關情況報告如下：一、*廠（公司）主要業(yè)務