中軟電子稅務(wù)局操作手冊V1.0.0.精講

1、河北地稅網(wǎng)上辦稅平臺用戶操作手冊 河北地稅網(wǎng)上辦稅平臺用戶操作手冊V1.0.0文檔敏感性定義敏感編寫人編寫日期2015-6-12審核人審核日期 公開范圍文檔的閱讀及使用對象建設(shè)單位國家稅務(wù)總局承建單位監(jiān)理單位文檔信息修訂狀況章節(jié)編號章節(jié)名稱修訂內(nèi)容簡述修訂人修訂日期批準(zhǔn)人 II第1章 支撐平臺1.1 許可用戶授權(quán)1.1.1 主用戶注冊1.1.1.1 功能概述用戶注冊分為主用戶注冊和子用戶注冊，主用戶在內(nèi)網(wǎng)支撐平臺進(jìn)行注冊，主用戶注冊完并有全權(quán)限，不需要分配權(quán)限，子用戶在外網(wǎng)網(wǎng)上申報系統(tǒng)中由主用戶來進(jìn)行注冊和權(quán)限分配。1.1.1.2 操作步驟1、進(jìn)入方式：依次點擊菜單【功能菜單】【身份認(rèn)證管理】

2、【許可用戶授權(quán)】，進(jìn)入用戶注冊頁面2、輸入“注冊用戶名”，后按回車，系統(tǒng)會判斷該注冊名是否已被注冊，若已注冊則給予提示。3、輸入“納稅人識別號”后按回車，系統(tǒng)自動帶出納稅人基本信息。如果存在多個納稅人信息，彈出納稅人列表信息窗口，可從列表中選擇對應(yīng)的納稅人信息，如果未找到或已注冊過系統(tǒng)會給予對應(yīng)的提示。4、選擇聯(lián)系人“證件類型”，輸入“證件號碼”后按回車，系統(tǒng)自動帶出聯(lián)系人基本信息。如果存在多個聯(lián)系人信息，彈出聯(lián)系人列表信息窗口，可從列表中選擇對應(yīng)的聯(lián)系人信息，如果未找到則錄入聯(lián)系人基本信息保存。5、信息錄入完成后，點擊【保存】按鈕，系統(tǒng)保存用戶注冊信息，生成初始密碼，通過郵件的方式發(fā)給聯(lián)系人

3、的電子郵箱里。 1.1.1.3 注意事項1、用戶注冊名為唯一，不能沖突；2、納稅人狀態(tài)為“正?！睍r，才能注冊為用戶，否則系統(tǒng)會給予提示未找到該納稅人信息；3、聯(lián)系人的郵箱地址必須為真實有效的地址，注冊信息保存的同時，系統(tǒng)會把初始密碼通過郵件的方式發(fā)送到聯(lián)系人郵箱上；1.1.2 密碼重置1.1.2.1 功能概述系統(tǒng)管理員通過用戶注冊名、移動電話、電子郵箱地址查詢已注冊用戶，點擊“密碼重置”按鈕，系統(tǒng)生成初始密碼通過郵件的方式發(fā)送重置的密碼。1.1.2.2 操作步驟1、進(jìn)入方式：依次點擊菜單【功能菜單】【身份認(rèn)證管理】【密碼重置】，進(jìn)入密碼重置頁面。2、輸入“注冊用戶名”，“移動電話”，“電子郵箱

4、地址”查詢，可輸入一個或多個條件，點擊“查詢”按鈕，若果未找到記錄系統(tǒng)會給予提示，如果查詢到對應(yīng)記錄，用戶信息顯示到頁面中。3、點擊“密碼重置”按鈕，系統(tǒng)生成初始密碼通過郵件的方式發(fā)送重置的密碼。1.1.2.3 注意事項1、注冊用戶名、移動電話、電子郵箱地址為精確查詢，不是模糊查詢；1.1.3 許可用戶登錄1.1.3.1 功能概述在支撐平臺注冊的許可用戶，可通過注冊用戶名和初始密碼登錄到網(wǎng)上申報系統(tǒng)。1.1.3.2 操作步驟1.登陸河北地稅網(wǎng)上辦稅平臺 地址：2、輸入“注冊用戶名”，“密碼”，點擊登錄進(jìn)入主頁面1.1.3.3 注意事項1.1.4 修改密碼1.1.4.1 功能概述許可用戶登錄成功

5、進(jìn)入主頁面后，登錄用戶可以把初始密碼更改為自己設(shè)置的密碼。1.1.4.2 操作步驟1、進(jìn)入主頁-右上角-納稅人名稱傍邊的小箭頭，點擊“修改密碼”2、點擊“修改密碼”，彈出修改密碼的頁面，輸入“舊密碼”，“新密碼”，“確認(rèn)新密碼”，輸入完后點擊“確定”按鈕更改密碼。3、密碼修改成功后，系統(tǒng)會給予密碼修改成功的提示。1.1.4.3 注意事項1、 新密碼必須6至15位，并且字母或字母+數(shù)字；2、 新密碼和確認(rèn)新密碼必須一致；1.2 子用戶管理1.2.1 子用戶注冊1.2.1.1 功能概述許可用戶登錄到網(wǎng)上申報系統(tǒng)后，針對該納稅人管理范圍內(nèi)的的用戶進(jìn)行注冊，子用戶注冊完后初始密碼為“111111”，子

6、用戶登錄進(jìn)來后可以更改為自己的密碼。許可用戶可以對已注冊的子用戶進(jìn)行維護(hù)，編輯子用戶信息，刪除子用戶和重置子用戶的密碼。1.2.1.2 操作步驟1、進(jìn)入方式：網(wǎng)上申報登錄頁面選擇【許可用戶】類型，添加注冊名稱和密碼進(jìn)行登錄。2、登錄成功后，進(jìn)入網(wǎng)上申報系統(tǒng)主頁，點擊頁面右上角納稅人信息右邊下拉菜單，選擇“子用戶注冊”，進(jìn)入子用戶注冊頁面。3、填寫注冊名、證件類型、證件編碼、用戶名稱、移動電話、Email等信息后點擊“保存”按鈕，則注冊一個新的子用戶，若注冊名沖突系統(tǒng)會提示“該用戶注冊名已被注冊!”4、編輯子用戶信息，雙擊“已注冊子用戶列表”中需要編輯的子用戶信息，更改對應(yīng)的信息后點擊“保存”按

7、鈕。5、重置密碼，許可用戶可重置指定子用戶的密碼為初始密碼，重置的初始密碼為“111111”。6、刪除子用戶，在“已注冊子用戶列表”上選擇需要刪除的用戶后點擊“刪除”按鈕，即可刪除子用戶信息。1.2.1.3 注意事項1、子用戶初始密碼為“111111”，子用戶注冊、更改密碼、重置密碼不發(fā)郵件或短信形式通知。2、當(dāng)證件類型為“居民身份證”時，需要正確填寫真實的身份證號碼，其他類型時校驗非空。1.2.2 子用戶權(quán)限管理1.2.2.1 功能概述許可用戶登注冊完子用戶后，必須給子用戶分配對應(yīng)的權(quán)限，否則子用戶登錄系統(tǒng)后看不見任何功能菜單列表。1.2.2.2 操作步驟1、進(jìn)入方式：許可用戶登錄成功后，進(jìn)

8、入網(wǎng)上申報系統(tǒng)主頁，點擊頁面右上角納稅人信息右邊下拉菜單，選擇“權(quán)限分配”，進(jìn)入子用戶權(quán)限分配頁面。 2、點擊“子用戶列表”中的信息后，右則會顯示該子用戶對應(yīng)的權(quán)限，已被分配的權(quán)限是勾選狀態(tài)。3、選擇指定“子用戶”后，從右則勾選指定的功能權(quán)限后去掉功能權(quán)限，點擊“保存”按鈕。1.2.2.3 注意事項1、功能列表中的功能樹默認(rèn)為2級展開狀態(tài)，根據(jù)不同的稅局機(jī)關(guān)功能樹的顯示有所不同。1.2.3 子用戶登錄1.2.3.1 功能概述已注冊的子用戶可登錄到網(wǎng)上申報系統(tǒng)中，登錄頁面中需要填寫對應(yīng)許可用戶的納稅人識別號、子用戶注冊名、密碼后進(jìn)行登錄，進(jìn)入網(wǎng)上申報主頁面。1.2.3.2 操作步驟1、進(jìn)入方式：

9、登錄頁面上選擇“子用戶”，添加“納稅人識別號”、“子用戶注冊名”、“密碼”，點擊登錄。2、登錄成功后，進(jìn)入網(wǎng)上申報系統(tǒng)的主頁面，只看到自己權(quán)限范圍內(nèi)的功能列表。3、點擊網(wǎng)上申報主頁面右上角上“修改密碼”， 則更改為自己的密碼。1.2.3.3 注意事項1、登錄頁面上需要填寫納稅人識別號，若沒有任何功能權(quán)限，進(jìn)入主頁面后系統(tǒng)會給予提示；1.3 預(yù)審核1.3.1 我的事項1.3.1.1 功能描述納稅人從外網(wǎng)網(wǎng)報系統(tǒng)提交預(yù)申請信息，稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審核崗位的稅務(wù)人員對各自管轄范圍內(nèi)的納稅人預(yù)申請信息進(jìn)行預(yù)審核，如審核不同意，則對應(yīng)的預(yù)申請信息將標(biāo)識為審核不同意，核心征管不再接收到預(yù)申請信息；如審核同意，則預(yù)

10、審人員需要選擇將此預(yù)審發(fā)給核心征管的稅務(wù)機(jī)關(guān)、崗位及人員，最終完成預(yù)審核工作。1.3.1.2 操作步驟1、預(yù)審核崗位稅務(wù)人員登陸內(nèi)網(wǎng)支撐平臺系統(tǒng)：2、選擇“我的事項”進(jìn)入待審核頁面：3、雙擊待審核的申請業(yè)務(wù)：4、查看預(yù)申請信息（后續(xù)會增加查看申請業(yè)務(wù)信息功能）：5、錄入意見后點擊提交；6、如同意，則需要選擇省集中核心征管受理機(jī)關(guān)、人員信息：7、點擊確認(rèn)：1.3.1.3 注意事項1、核心征管系統(tǒng)中流程類的功能，需要選擇核心征管中辦理的稅務(wù)機(jī)關(guān)、崗位及稅務(wù)人員，點擊確認(rèn)后將在核心征管對應(yīng)機(jī)關(guān)、崗位、人員中待辦事項中進(jìn)行體現(xiàn)；核心征管系統(tǒng)中即辦類的功能，直接點擊提交即可，提交后相應(yīng)數(shù)據(jù)已寫入核心征管

11、，核心征管無需再次辦理，對應(yīng)業(yè)務(wù)已辦理完成；2、核心征管系統(tǒng)中流程類的功能在選擇分配部門、分配崗位、分配人員時，其中分配部門、分配崗位為必選，分配人員為可選，如選擇分配人員，在對應(yīng)人員登陸核心征管系統(tǒng)中后，對應(yīng)的預(yù)申請信息會在“個人待辦任務(wù)”中展現(xiàn)；若未選擇分配人員，則對應(yīng)崗位的人員登陸核心征管系統(tǒng)后，對應(yīng)的預(yù)申請信息會在“崗位待辦任務(wù)”中展現(xiàn)；第2章 網(wǎng)上申報2.1 申報表操作2.1.1 通用申報2.1.1.1 功能概述通用申報是稅務(wù)機(jī)關(guān)為了方便納稅人辦理納稅（繳費）申報業(yè)務(wù)，提高征收單位的辦公效率，綜合了流轉(zhuǎn)稅、所得稅、財產(chǎn)稅、行為稅及相關(guān)規(guī)費申報的基本元素而設(shè)計的一項申報業(yè)務(wù)，納稅人可以

12、通過一張通用申報表完成多項稅（費）種的申報。從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人通過通用申報預(yù)繳土地增值稅。納稅人在項目全部竣工結(jié)算前轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)取得的收入，由于涉及成本確定或其他原因，而無法據(jù)以計算土地增值稅的，可以預(yù)征土地增值稅，待該項目全部竣工、辦理結(jié)算后再進(jìn)行清算，多退少補(bǔ)。具體辦法由各省、自治區(qū)、直轄市地方稅務(wù)局根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r制定。對未按預(yù)征規(guī)定期限預(yù)繳稅款的，應(yīng)根據(jù)稅收征管法及其實施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定，從限定的繳納稅款期限屆滿的次日起，加收滯納金。2.1.1.2 操作步驟1、進(jìn)入方式：【稅費申報】【綜合申報】【通用申報】，點擊進(jìn)入通用申報界面。2、選擇稅款所屬期起止，點擊【獲取稅種信息】按鈕，系統(tǒng)會列出

13、已認(rèn)定的稅種信息，填寫申報數(shù)據(jù)。3、如果有稅源類申報，需要點擊【項目提取】， 錄入查詢條件點擊【查詢】，列出已登記的稅源項目信息，點擊【確定】按鈕，稅源項目信息反填至申報表。4、勾選上需要申報的稅種，填寫“應(yīng)稅項”等信息，確認(rèn)需要申報的金額正確無誤以后，點擊【保存】，保存成功后會提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。5、點擊【是】跳轉(zhuǎn)【稅款繳納】【網(wǎng)上納稅】頁面，進(jìn)行繳稅操作。2.1.1.3 注意事項前置條件：設(shè)計稅務(wù)登記、認(rèn)定相關(guān)稅（費）種。如果申報稅款信息要與不動產(chǎn)項目、建筑工程項目建立關(guān)聯(lián)，必須先進(jìn)行相應(yīng)稅源項目的登記。2.1.2 營業(yè)稅申報2.1.2.1 功能概述營業(yè)稅暫行條例規(guī)定的勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)

14、或者銷售不動產(chǎn)的單位和個人，為營業(yè)稅的納稅人，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定繳納營業(yè)稅。營業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時間為納稅人提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)并收訖營業(yè)收入款項或者取得索取營業(yè)收入款項憑據(jù)的當(dāng)天。2.1.2.2 操作步驟1、進(jìn)入方式： 【稅費申報】【綜合申報】【營業(yè)稅申報】，點擊“營業(yè)稅申報”進(jìn)入界面。2、系統(tǒng)根據(jù)納稅人征收品目自動加載附表，打開附表樹，點擊要錄入的附表。3、錄入附表。若有減免項，則填寫，若無減免項，則不填寫。錄入數(shù)據(jù)，點擊【確定】。4、數(shù)據(jù)返回主表，系統(tǒng)自動計算出本期應(yīng)納稅稅額。5、點擊【保存】，彈出附加稅信息界面，確認(rèn)金額無誤以后，點擊【保存】。6、系統(tǒng)彈出“是否進(jìn)行異常比對

15、”，點擊【確定】。7、系統(tǒng)提示，保存成功，提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點擊【是】跳轉(zhuǎn)到【稅款繳納】【網(wǎng)上納稅】頁面進(jìn)行繳稅。2.1.2.3 注意事項1、通常情況下，申報表存在附表時，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統(tǒng)一保存。2、附表根據(jù)納稅人認(rèn)定的品目自動過濾出相應(yīng)的附表。3、納稅人只有申請優(yōu)惠、減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額、免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)進(jìn)行提示，不允許錄入數(shù)據(jù)。2.1.3 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報2.1.3.1 功能概述居民企業(yè)在中國境內(nèi)跨地區(qū)（指跨省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市，下同）設(shè)立不具有法人資格的營業(yè)機(jī)構(gòu)、場

16、所（以下稱分支機(jī)構(gòu)）的，該居民企業(yè)為匯總納稅企業(yè)（以下稱企業(yè)），實行“統(tǒng)一計算、分級管理、就地預(yù)繳、匯總清算、財政調(diào)庫”的企業(yè)所得稅征收管理辦法。本模塊為核定為查賬征收的居民企業(yè)，進(jìn)行企業(yè)所得稅的月（季）度申報。2.1.3.2 操作步驟1、進(jìn)入方式：【稅費申報】【企業(yè)所得稅申報】【居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報】，點擊進(jìn)入界面。2、確認(rèn)默認(rèn)帶出的所屬時期是否正確，可以修改為其他屬期。3、點擊左上角的“附表樹”，如果是總分機(jī)構(gòu)，需要點擊進(jìn)入“中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表”，錄入“總機(jī)構(gòu)情況”和“分支機(jī)構(gòu)情況”（分支機(jī)構(gòu)情況可進(jìn)行增刪行），錄入完成后點擊【確定】按鈕

17、，將信息匯總到主表。 5、填寫完分配比例后，將分配數(shù)據(jù)帶入到主表。6、點擊主表【保存】按鈕，系統(tǒng)提示，保存成功，提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點擊【是】跳轉(zhuǎn)到【稅款繳納】【網(wǎng)上納稅】頁面進(jìn)行繳稅。2.1.3.3 注意事項1、納稅人在進(jìn)行居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報前，必須先做稅務(wù)登記、企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定、納稅人征收方式為查賬征收、納稅人為居民企業(yè)。2、非匯總納稅企業(yè)先錄入主表，如果是匯總納稅企業(yè)，再錄入附表，主附表統(tǒng)一保存。3、如果納稅人是總機(jī)構(gòu)申報時，自行先填寫主表數(shù)據(jù)后，再填寫附表數(shù)據(jù)。4、納稅人只有申請優(yōu)惠、減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額、免稅稅額等相關(guān)信

18、息，否則系統(tǒng)給與提示，不允許錄入數(shù)據(jù)。5、主表中“累計金額”部分的數(shù)據(jù)由附表匯總而來，“累計金額”部分的數(shù)據(jù)是通過與上期數(shù)據(jù)累計而來的。6、居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報中有三種預(yù)繳方式，分別是“據(jù)實預(yù)繳”、“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳”、“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”。7、如果企業(yè)為省內(nèi)跨市、市級跨縣企業(yè)時（納稅匯總企業(yè)備案處理）中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表總機(jī)構(gòu)分配稅額、集中分配稅額、分支機(jī)構(gòu)分配稅額數(shù)據(jù)項不按25、25、 50分配, 依據(jù)分配比例來分配總機(jī)構(gòu)主表填寫產(chǎn)生并回寫附表中的“應(yīng)納所得稅額”項，且所有參與分配的分配比例之和必須等于

19、1，分配后的稅額之和必須等于“應(yīng)納所得稅額”, “企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表信息-總機(jī)構(gòu)情況”組間中“總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”、“總機(jī)構(gòu)財政集中分配所得稅額”、“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”欄次初始化不按照默認(rèn)分配比例進(jìn)行計算。完全放開讓操作自行錄入，但三者之和必須等于“應(yīng)納所得稅額”。 當(dāng)操作員在填寫“企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表信息-分支機(jī)構(gòu)情況”時，該組件中總機(jī)構(gòu)產(chǎn)生的分?jǐn)偠愵~回寫“企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表信息-總機(jī)構(gòu)情況”組件中的“總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”，且“總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”為灰色不可修改數(shù)據(jù)項；總機(jī)構(gòu)來申報，錄入完主表然后填寫分配表，總機(jī)構(gòu)也要帶入分配表分級機(jī)構(gòu)列表中，在

20、納稅人名稱中增加（總機(jī)構(gòu)）的顯示，如果還有獨立部門在名稱中增加（獨立部門）的顯示；總機(jī)構(gòu)的比例為“總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”= 總機(jī)構(gòu)應(yīng)納稅額/（總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~+分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~）；獨立部門需要維護(hù)特殊納稅人信息；如果判斷在特殊納稅人信息中有當(dāng)前納稅人的信息則在分配表中將當(dāng)前納稅人作為獨立部門顯示在分配列表中。要把獨立部門分?jǐn)偟亩愵~顯示到29欄中，總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)正常顯示。 分支機(jī)構(gòu)申報需要帶出總機(jī)構(gòu)填寫的附表信息，即分支機(jī)構(gòu)申報附表數(shù)據(jù)在初始化應(yīng)該和總機(jī)構(gòu)申報時填寫的數(shù)據(jù)信息完全相同。但數(shù)據(jù)可以進(jìn)行修改（除總機(jī)構(gòu)的應(yīng)納所得稅額），頁面監(jiān)控和總機(jī)構(gòu)頁面監(jiān)控一致，但是產(chǎn)生應(yīng)補(bǔ)退稅額只根據(jù)當(dāng)前

21、申報分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟摹胺峙涠愵~”回寫主表產(chǎn)生。2.1.4 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報2.1.4.1 功能概述實行查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人進(jìn)行企業(yè)所得稅年度申報，指納稅人自納稅年度終了之日起5個月內(nèi)或?qū)嶋H經(jīng)營終止之日起60日內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算本納稅年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額和本納稅年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額，填報中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）。根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅法及其實施條例、相關(guān)稅收政策，提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的有關(guān)資料進(jìn)行申報結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。本模塊為核定為查賬征收的居民企業(yè)，進(jìn)行企業(yè)所得稅的年度

22、申報。2.1.4.2 操作步驟1、進(jìn)入方式：【稅費申報】【企業(yè)所得稅申報】【居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報】，點擊進(jìn)入界面，首先進(jìn)入企業(yè)基礎(chǔ)信息表。2、錄入納稅人相關(guān)信息后，點擊【下一步】進(jìn)入填報表單選擇頁面，在企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單頁面勾選需要填報的表單。 3、點擊【下一步】進(jìn)入主附表填寫頁面，根據(jù)企業(yè)真實情況在“附表樹”中選擇各個附表，錄入附表數(shù)據(jù)。4、選擇對應(yīng)的附表，錄入附表數(shù)據(jù)后，點擊【確定】按鈕，會將附表數(shù)據(jù)帶入主表相應(yīng)欄次。5、確認(rèn)附表數(shù)據(jù)填寫完畢，并且正確帶入主表后，點擊【保存】按鈕。6、點擊主表【保存】按鈕，系統(tǒng)提示，保存成功，提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點擊【是】

23、跳轉(zhuǎn)到【稅款繳納】【網(wǎng)上納稅】頁面進(jìn)行繳稅。2.1.4.3 注意事項1、納稅人在進(jìn)行居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記、企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定。2、勾選附表后強(qiáng)制必須填報后才可以進(jìn)行保存操作。3、居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報表填寫主要根據(jù)納稅人登記注冊類型，分為三類：一般企業(yè)、金融保險企業(yè)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體等。4、對于符合條件（紙質(zhì)表單企業(yè)基礎(chǔ)信息表第101項為否、或者“是”中的總機(jī)構(gòu)，且第107項為“是”的企業(yè)：第103項“行業(yè)明細(xì)代碼”屬于“工業(yè)企業(yè)”的，且第104項“從業(yè)人數(shù)”=100人，第105項“資產(chǎn)總額”=3000萬元；第103項不屬于“工業(yè)企業(yè)

24、”的，第104項“從業(yè)人數(shù)”=80人，第105項“資產(chǎn)總額”=1000萬元）的企業(yè)，紙質(zhì)表單A100000第23行應(yīng)納稅所得額對第23行0的，23行*15%計入本行；紙質(zhì)表單A100000第23行10萬且=30萬的，23行*5%。2.1.5 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)月季度及年度申報2.1.5.1 功能概述按照企業(yè)所得稅核定征收辦法繳納企業(yè)所得稅的居民納稅人，根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的納稅期限，在每個月（季）度終了之日起15日內(nèi)預(yù)繳企業(yè)所得稅，在年度終了之日起5個月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。實行核定定額征收企業(yè)所得稅的納稅人不進(jìn)行匯算清繳。年度申報時有免稅

25、收入或不征稅收入的納稅人在年度申報時需要同時報送中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表五稅收優(yōu)惠明細(xì)表。2.1.5.2 操作步驟1、進(jìn)入方式：【稅費申報】【企業(yè)所得稅申報】【居民企業(yè)（核定征收）月季度及年度申報】，進(jìn)入界面，在頁面選擇是月季度申報還是年報。2、 錄入申報表信息，數(shù)據(jù)錄入完成，點擊頁面上方【保存】按鈕。如果是年報，會給出提示報送優(yōu)惠明細(xì)表。3、附表填寫完成，點擊【確定】按鈕，回到主表，點擊主表【保存】按鈕，系統(tǒng)提示，保存成功，提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點擊【是】跳轉(zhuǎn)到【稅款繳納】【網(wǎng)上納稅】頁面進(jìn)行繳稅。2.1.5.3 注意事項1、納稅人在進(jìn)行居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季

26、）及年度度申報前，必須先做稅務(wù)登記、企業(yè)所得稅稅（費）種認(rèn)定、居民企業(yè)、征收方式為核定征收。2、對于核定征收納稅人，需要先做征收域的居民企業(yè)核定征收依申請流程，有兩種核定方式：所得利潤率和應(yīng)納所得稅額。3、月（季）度申報時，只填寫主表。年度申報時，有免稅收入或不征稅收入的，先填寫附表，再填寫主表；無免稅收入或不征稅收入的則直接填寫主表。4、根據(jù)納稅人稅費種認(rèn)定信息，判斷“征收方式”是否為“核定征收”的納稅人，不屬于“核定征收”的納稅人給出提示“本申報表適用于核定征收企業(yè)所得稅的納稅人和指定扣繳納稅人”。5、判斷登記信息是否為居民企業(yè)，不屬于“居民企業(yè)”的納稅人給出提示“本申報表適用于居民企業(yè)”

27、。6、系統(tǒng)監(jiān)控納稅人當(dāng)前系統(tǒng)時間前一個年度的企業(yè)所得稅預(yù)繳申報是否都已完成申報，如否，提示“納稅人年月至年月企業(yè)所得稅季度申報未申報，不允許進(jìn)行年度申報”。對于正常納稅人，在進(jìn)行企業(yè)所得稅年報申報前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申報，否則不允許進(jìn)行年報申報。對于年中注銷的納稅人，則需要完成注銷日期所在月（季）度的申報后，再進(jìn)行該年度的年度申報。7、系統(tǒng)先按照上一年度屬期查詢當(dāng)前納稅人是否存在企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定，如果不存在，則默認(rèn)再按上一個月屬期查詢當(dāng)前納稅人是否存在企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定，如果不存在，則提示“當(dāng)前納稅人未進(jìn)行企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定”。2.1.6 印花稅申報2.1.6.1 功能

28、概述在中華人民共和國境內(nèi)書立、領(lǐng)受印花稅暫行條例所列舉憑證的單位和個人，都是印花稅的納稅義務(wù)人（以下簡稱納稅人），應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定繳納印花稅?！巴环N類應(yīng)納稅憑證，需頻繁貼花的，納稅人可以根據(jù)實際情況自行決定是否采用按期匯總繳納印花稅的方式。匯總繳納的期限為一個月。采用按期匯總繳納方式的納稅人應(yīng)事先告知主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。繳納方式一經(jīng)選定，一年內(nèi)不得改變”。2.1.6.2 操作步驟1、進(jìn)入方式：【稅費申報】【綜合申報】【印花稅申報】，點擊進(jìn)入印花稅申報界面。2、點擊【增行】按鈕，選擇需要填報的應(yīng)征憑證種類名稱，填寫計稅金額、本期已繳稅額、本期減免額后，確認(rèn)數(shù)據(jù)正確后，點擊【保存】按鈕。3、系統(tǒng)提示，保存

29、成功，提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點擊【是】跳轉(zhuǎn)到【稅款繳納】【網(wǎng)上納稅】頁面進(jìn)行繳稅。2.1.7 煙葉稅申報2.1.7.1 功能概述納稅人收購煙葉，應(yīng)當(dāng)向煙葉收購地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報納稅?！盁熑~收購地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)”，是指煙葉收購地的縣級地方稅務(wù)局或者其所指定的稅務(wù)分局、所。煙葉稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間為納稅人收購煙葉的當(dāng)天?！笆召彑熑~的當(dāng)天”，是指納稅人向煙葉銷售者付訖收購煙葉款項或者開具收購煙葉憑據(jù)的當(dāng)天。2.1.7.2 操作步驟1、進(jìn)入方式：【稅費申報】【綜合申報】【煙葉稅申報】，點擊進(jìn)入煙葉稅申報界面。2、點擊【增行】按鈕，填寫等級、單價、收購數(shù)量，系統(tǒng)會自動計算出收購價款、應(yīng)納稅額等信息，核

30、實申報表數(shù)據(jù)正確后，點擊【保存】按鈕。3、系統(tǒng)提示，保存成功，提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點擊【是】跳轉(zhuǎn)到【稅款繳納】【網(wǎng)上納稅】頁面進(jìn)行繳稅。2.1.8 資源稅申報2.1.8.1 功能概述在中華人民共和國境內(nèi)開采應(yīng)稅礦產(chǎn)品或者生產(chǎn)鹽的單位和個人，為資源稅的納稅義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定繳納資源稅。資源稅納稅人的納稅期限為一日、三日、五日、十日、十五日或者一個月，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)實際情況具體核定。不能按固定期限計算納稅的，可以按次計算納稅。2.1.8.2 操作步驟1、進(jìn)入方式：【稅費申報】【綜合申報】【資源稅申報】，點擊進(jìn)入資源稅申報界面。2、點擊【增行】按鈕錄入需要申報的征收品目，然后錄入計稅單位、銷

31、售量、單位稅額等數(shù)據(jù)，根據(jù)實際情況，填寫減免性質(zhì)、減免稅額數(shù)據(jù)，系統(tǒng)自動計算本期應(yīng)納稅額。3、確認(rèn)數(shù)據(jù)錄入無誤，點擊【保存】按鈕。系統(tǒng)提示，保存成功，提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點擊【是】跳轉(zhuǎn)到【稅款繳納】【網(wǎng)上納稅】頁面進(jìn)行繳稅。2.1.9 定期定額戶自行申報2.1.9.1 功能概述定期定額戶納稅人自行申報，適用于定期定額戶納稅人自行申報、未達(dá)起征點雙定戶達(dá)到起征點后納稅人自行申報、定期定額戶超定額申報。2.1.9.2 操作步驟1、進(jìn)入方式：【稅費申報】【定期定額申報】【定期定額戶自行申報】，點擊進(jìn)入頁面。2、選擇稅款所屬期，系統(tǒng)根據(jù)稅款所屬期內(nèi)有效的核定信息帶出征收項目、品目、核定計稅依據(jù)等信息

32、。3、確認(rèn)數(shù)據(jù)正確后，點擊【保存】按鈕。系統(tǒng)提示，保存成功，提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點擊【是】跳轉(zhuǎn)到【稅款繳納】【網(wǎng)上納稅】頁面進(jìn)行繳稅。2.1.10 房產(chǎn)稅申報2.1.10.1 功能概述完成納稅人進(jìn)行房產(chǎn)稅的申報。2.1.10.2 操作步驟1、進(jìn)入方式：【稅費申報】【財產(chǎn)行為稅】【房產(chǎn)稅申報】，點擊進(jìn)入界面。2、點擊附表樹，選擇填寫從價計征房產(chǎn)稅明細(xì)表或者從租計征房產(chǎn)稅明細(xì)表。3、打開附表，點擊【增行】按鈕可以新增信息，數(shù)據(jù)錄入完成后，點擊【保存】按鈕。4、如果納稅人不具有減免稅額資格，錄入減免稅額時，系統(tǒng)會提示 “沒有減免稅務(wù)事項通知書，不能錄入減免稅額”。確認(rèn)數(shù)據(jù)填寫無誤后，點擊【匯總】按

33、鈕，附表數(shù)據(jù)帶入主表。5、確認(rèn)數(shù)據(jù)錄入無誤，點擊【保存】按鈕。系統(tǒng)提示，保存成功，提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點擊【是】跳轉(zhuǎn)到【稅款繳納】【網(wǎng)上納稅】頁面進(jìn)行繳稅。2.1.11 城鎮(zhèn)土地使用稅申報2.1.11.1 功能概述在城市、縣城、建制鎮(zhèn)、工礦區(qū)范圍內(nèi)使用土地的單位和個人，為城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅人，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定繳納土地使用稅。單位，包括國有企業(yè)、集體企業(yè)、私營企業(yè)、股份制企業(yè)、外商投資企業(yè)、外國企業(yè)以及其他企業(yè)和事業(yè)單位、社會團(tuán)體、國家機(jī)關(guān)、軍隊以及其他單位；個人，包括個體工商戶以及其他個人。土地使用稅按年計算、分期繳納。繳納期限由省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定。2.1.11.2 操作步驟1、進(jìn)

34、入方式：【稅費申報】【財產(chǎn)行為稅】【城鎮(zhèn)土地使用稅申報】，點擊進(jìn)入界面。2、打開城鎮(zhèn)土地使用稅稅源明細(xì)附表，會將已經(jīng)采集過的土地稅源信息帶出到頁面，如果需要修改可以修改后點擊【保存】按鈕，如果無需修改可以直接點擊【匯總】按鈕回到主表。3、點擊【匯總】按鈕，附表數(shù)據(jù)帶入主表。4、確認(rèn)數(shù)據(jù)錄入無誤，點擊【保存】按鈕。2.1.12 車船稅申報2.1.12.1 功能概述車輛、船舶（以下簡稱車船）的所有人或者管理人為車船稅的納稅人，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定繳納車船稅。車船稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間，為車船管理部門核發(fā)的車船登記證書或者行駛證書所記載日期的當(dāng)月。車船稅按年申報繳納。具體申報納稅期限由省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定。2.1.12.2 操作步驟1、進(jìn)入方式：【稅費申報】【財產(chǎn)行為稅】【車船稅申報】，點擊進(jìn)入界面。2、打開車船稅稅源明細(xì)附表，可以點擊選項卡選擇是車輛情況信息還是船舶情況信息。3、點擊【增行】按鈕可以新增車輛或船舶信息，數(shù)據(jù)錄入完成后，點擊【保存】按鈕。4、如果納稅人不具有減免稅額資格，錄入減免稅額時，系統(tǒng)會提示 “沒有減免稅務(wù)事項通知書，不能錄入減免稅額”。確認(rèn)填寫無誤后，點擊【匯總】按鈕，附表數(shù)據(jù)帶入主表。5、查看主表數(shù)據(jù)，