巴中市經(jīng)開區(qū)建設(shè)項目全過程跟蹤審計實施方案VIP

1、建設(shè)工程全過程跟蹤審計和結(jié)算審計實施方案目錄一、全過程跟蹤控制審計相關(guān)法律、法規(guī)依據(jù)錯.誤!未定義書簽。二、全過程跟蹤審計的目的與任務(wù)錯誤!未定義書簽。三、服務(wù)范圍及工作內(nèi)容11、服務(wù)范圍12、全過程審計的工作內(nèi)容錯誤.!未定義書簽。四、咨詢服務(wù)宗旨2五、咨詢服務(wù)模式錯誤.!未定義書簽。六、跟蹤審計架構(gòu)錯誤.!未定義書簽。七、全過程跟蹤審計項目部組織結(jié)構(gòu)圖及人員職責41、組織結(jié)構(gòu)42、機構(gòu)人員設(shè)置與職責53、全過程審計人員職責5八、跟蹤審計內(nèi)容9（一）操作要點錯誤!未定義書簽。（二）具體實施（本工程從施工階段開始實施）錯.誤!未定義書簽。1、合同條款的審查132、合同管理3、隱蔽工程的跟蹤與驗

2、收4、材料與設(shè)備的選購與定價4、工程變更的審核5、暫定金額的審核6、工程進度款的審核與支付7、索賠費用的審核與控制（三）竣工結(jié)算的審核九、各階段的質(zhì)量標準、質(zhì)量保證措施13錯誤. !未定義書簽。4.錯誤. !未定義書簽。.錯誤. !未定義書簽。.錯誤. !未定義書簽。20 .錯誤. !未定義書簽。.錯誤. !未定義書簽。24、質(zhì)量標準241、組織保證錯誤!未定義書簽。2、思想保證錯誤!未定義書簽。3、技術(shù)保證錯誤!未定義書簽。、質(zhì)量保證措施錯誤.!未定義書簽。4、工作制度及流程保證295、質(zhì)量控制制度保證316、其他保證32十、審計過程檔案管理32十一、服務(wù)承諾及廉政32（一）服務(wù)承諾32（二

3、）廉政建設(shè)“八不準”33十二、建立審計全過程溝通機制33一、全過程跟蹤控制審計相關(guān)法律、法規(guī)依據(jù)1、 中華人民共和國審計法；2、 中華人民共和國建筑法；3、 中華人民共和國合同法；4、 中華人民共和國招標投標法；5、建設(shè)部107號令建筑工程施工發(fā)包與承包計價管理辦法6、 中華人民共和國國家標準建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范(GB50500-2008)；7、 建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法；8、 工程造價咨詢業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)程；9、 工程造價乙方執(zhí)業(yè)行為準則；10、中價協(xié)(2002)第015號工程造價咨詢單位執(zhí)業(yè)行為準則、造價工程師職業(yè)道德行為準則；11、國家及省、市造價管理部門有關(guān)規(guī)定。二、全過程跟蹤審計

4、的目的與任務(wù)1、檢查工程項目準備工作情況，項目是否具備開工條件，以防止資金不落實、條件不具備的項目開工，造成損失浪費。2、及時糾正工程項目建設(shè)中存在的問題，保證工程建設(shè)項目合理、合法進行，提高資金使用效率，注意節(jié)約投資，以提高經(jīng)濟效益和保證按期完成。3、加強委托方基建管理力量，協(xié)助委托方控制好工程造價，貫徹委托方的審計管理理念，促進工程建設(shè)管理水平的提升。三、服務(wù)范圍及工作內(nèi)容1 、服務(wù)范圍1.1 用現(xiàn)代審計方法對建設(shè)項目從決策、設(shè)計、施工、竣工等全過程中所涉及的投資費用進行科學(xué)合理的控制，防止“三超”現(xiàn)象發(fā)生。1.2 對建設(shè)工程管理情況及造價控制情況定期出具審計報告。1.3 執(zhí)行與本項目建設(shè)

5、有關(guān)的其他規(guī)定的活動和服務(wù)工作。2 、全過程審計的工作內(nèi)容2.1 直接接受并執(zhí)行委托方及業(yè)主有關(guān)項目的指令；2.2 指定項目經(jīng)理、對委托方及業(yè)主關(guān)于服務(wù)的書面詢問給予書面答復(fù)；2.3 根據(jù)委托方及業(yè)主要求，提供有關(guān)的投資預(yù)算分析報告供委托方及業(yè)主審核；2.4 編制項目方案及概算、施工預(yù)算、竣工決算；2.5 主持由委托方及業(yè)主發(fā)標的材料、設(shè)備、工程及其他服務(wù)的招投標工作，編制商務(wù)標書、組織招標答疑文件、編制施工合同文件、審核投標資料、編制投標綜合報告、參加合同的商務(wù)談判；2.6 協(xié)助委托方及業(yè)主進行合同管理，負責合同的解釋，每月提供計劃與實際付款說明；2.7 協(xié)助審核、控制工程進度款的支付，最晚

6、審核時間不超過進度款支付申請?zhí)峤蝗蘸蟮?4日歷天；2.8 對承包商的施工報價和材料報價進行審核確認；2.9 審核承包商的工期延長申請及工程變更款的申請，一般最晚審核時間不超過申請?zhí)峤蝗蘸蟮?日歷天，特殊情況另行協(xié)商；2.10 其他與建設(shè)成本控制有關(guān)的估價、咨詢工作；2.11 對市政配套方案進行經(jīng)濟分析，協(xié)助委托方及業(yè)主控制市政配套工程的成本；四、咨詢服務(wù)宗旨1）有利于及時貫徹和執(zhí)行國家對建設(shè)工程相關(guān)的審計、建筑、招投標等法律法規(guī)，嚴肅財經(jīng)紀律，維護國家利益和建設(shè)秩序。2）有利于監(jiān)督檢查建設(shè)單位內(nèi)部控制及有關(guān)管理制度，促進內(nèi)部管理，降低工程成本，提高投資效益，并盡可能避免基建投資決策失誤及造成的

7、經(jīng)濟損失。3）有利于監(jiān)督參與建設(shè)工程利益主體單位認真履行各自職責，依法依規(guī)辦事，提高建設(shè)工程質(zhì)量，促進建設(shè)工程管理的法制化、制度化、規(guī)范化。4）有利于加強對建設(shè)資金的計劃管理和使用監(jiān)督，及時防弊糾錯，避免超計劃、超規(guī)模，促進和提高建設(shè)投資效益的最大化。五、咨詢服務(wù)模式把審計、造價、管理三個專業(yè)有機整合，協(xié)助業(yè)主對建設(shè)工程全過程依法審計、造價控制和提供管理咨詢的管理審計模式。六、跟蹤審計架構(gòu)合同關(guān)系施 工 承 包 合招 標 代 理 合 同- 工作關(guān)系監(jiān)督關(guān)系七、全過程跟蹤審計項目部組織結(jié)構(gòu)圖及人員職責1、組織結(jié)構(gòu)全過程跟蹤審計項目部組織結(jié)構(gòu)圖2、機構(gòu)人員設(shè)置與職責機構(gòu)人員設(shè)置姓名職稱年齡執(zhí)業(yè)資格

8、注冊編號項目負責人專業(yè)造價工程師造價咨詢?nèi)藛T校核人員審核人員3、全過程審計人員職責A項目負責人的職責(1)確定造價管理咨詢項目部人員的人工和崗位職責。(2)主持編寫項目全過程造價管理咨詢實施方案，負責造價管理咨詢項目部的內(nèi)部管理和外部協(xié)調(diào)工作。（3）審閱重要的咨詢成果文件，審定咨詢技術(shù)條件、咨詢原則及重要技術(shù)問題。（4）負責造價管理咨詢項目部內(nèi)各層次、各專業(yè)人員之間的技術(shù)協(xié)調(diào)、組織管理、質(zhì)量管理等工作，研究解決各種存在的問題。（5）負責處理審核人、校核人、編制人員之間的技術(shù)分歧意見，對形成的咨詢成果質(zhì)量負責。（6）根據(jù)項目全過程造價管理咨詢實施方案，動態(tài)掌握項目造價變化情況，負責統(tǒng)一咨詢業(yè)務(wù)的

9、技術(shù)條件、工作原則，確定階段控制目標、風險預(yù)測辦法、偏差分析和糾偏措施。（7）組織編寫咨詢成果文件的總說明、總目錄，審核成果文件。B專業(yè)造價工程師的職責（1）負責本專業(yè)的項目造價管理咨詢業(yè)務(wù)，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)造價員的工作。（2）在項目負責人的領(lǐng)導(dǎo)下，組織本專業(yè)造價人員擬定項目全過程造價管理咨詢定務(wù)實施細則，核查資料使用、咨詢原則、計價依據(jù)、計算公式、軟件使用等是否正確。（3）掌握本專業(yè)項目全過程造價管理咨詢實施狀況，協(xié)調(diào)并研究解決存在的問題。（4）組織編制本專業(yè)的初步成果文件及其說明和目錄。C造價員職責（1）依據(jù)業(yè)務(wù)要求，執(zhí)行作業(yè)計劃，遵守行業(yè)標準與原則，對所承擔的業(yè)務(wù)質(zhì)量和進度負責。（2）根據(jù)專業(yè)

10、造價工程師的分工要求，履行本職工作，選用正確的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、計算方法、計算公式、計算程序，做到內(nèi)容完整、計算準確、結(jié)果真實可靠。4、全過程跟蹤審計流程項目準備階段確定服務(wù)范圍編制咨詢規(guī)劃造價項目部人員配備和組織機構(gòu)設(shè)立造價咨詢資料的收集整理招投標階段項目實施階段確定招標方式編制招標文件和工程量清單編制評標報告或評標辦法等編制合同文本項目結(jié)束階段全過程跟蹤審計流程圖八、跟蹤審計內(nèi)容（一）操作要點全過程跟蹤審計操作要點建設(shè)階段審計事項提供資料審核要點審核措施審核時間設(shè)計階段1、設(shè)計招、投標文件審核1、設(shè)計招標文件審核設(shè)計招投標程序是否合法；設(shè)計圖紙的平面、立面、剖面是否吻合一致，細部做法是否清晰、完整

11、。組織圖紙會審，運用價值工程理論進行分析。3-5天2、圖紙的審核2、設(shè)計投標文件3、設(shè)計圖紙3、設(shè)計概、預(yù)算的審核1、設(shè)計概、預(yù)算書審核概、預(yù)算內(nèi)容是否真實；概、預(yù)算的計量、計價是否正確合理；是否超過批準的估算計劃。5-7天2、工程量計算書3、限額設(shè)計表招投標階段4、招標文件的審核1、招標文件審核暫定價格材料或用供材料的價格是否止確，計力要求、評標方法及標準是否合理、合法；審核工程量清單是否滿足設(shè)計圖紙和招標文件的要求；單項工程量清單是否正確完整。成立招投標審核小組，配合建設(shè)單位招投標小組的工作；協(xié)助建設(shè)單位制訂施工合同并參與合同談判；將法律法規(guī)、計價規(guī)范和建設(shè)單位要求構(gòu)筑清晰的審計監(jiān)督管理平

12、臺。嚴格確定合同計價體系，建立設(shè)計施工、監(jiān)理、造價等單位在控制工程造價，配合跟蹤審計的責任機制，化解潛在的/、形成工程主體實物工作量的費用.5-7天2、工程量清單3、設(shè)計圖紙5、工程量清單的審核4、答疑紀要5、工程量計算書6、投標文件的審核1、投標文件審核投標文件是否滿足招標文件和設(shè)計圖紙的要求；投標報價是否真正符合市場克爭的要求，是否有圍標、串標、抬標等現(xiàn)象，是否米用了不良的投標技巧。審查報價數(shù)據(jù)計算的正確性,分析報價構(gòu)成的合理性，工程量報價清單子目內(nèi)容是否與招標文件一致審查措施項目清單是否跟施工組織設(shè)計的施工方案相配套。3-5天2、投標報價7、投標報價的審核2、標底3、工程量計算書招投標階

13、段8、施工合同的審核1、招標文件審核合同的主體是否合法；合同的形式是否符合本工程的特點和要求；是否有滿足本工程質(zhì)量、工期、投資的相應(yīng)措施，對工程變更、工程款（進度款）的支付、主要材料（設(shè)備）定價、索賠等條款是否完整；合同所有條款是否符合合同法的要求和規(guī)定。1-3天2、投標文件3、投標承諾施工階段9、隱蔽工程記錄的審核1、隱蔽，程驗收記錄審核所有隱蔽工程驗收記錄是否及時、真實，是否符合設(shè)計和規(guī)范要求，施工方案是否經(jīng)建設(shè)單位和監(jiān)理工程師批準；審核擴大規(guī)模的原因。參與地基、基礎(chǔ)、主體結(jié)構(gòu)、工程竣工等四大驗收，采用丈量、拍照、取樣、記錄、簽證等手段。1-2天2、地基驗收記錄10、工程艾更的審核1、工程

14、變更申請表審核發(fā)生設(shè)計變更的原因和費用的調(diào)整?？刂撇缓侠碜兏乐钩媱?、超規(guī)模，在滿足使用功能的情況下，提倡技術(shù)簽證，降低工程成本，在施工中。只允許少數(shù)的技術(shù)變更，一般不得增加經(jīng)濟簽證。3-5天。2、工程艾更審批表3、工程艾更通知單11、工程洽商的審核1、經(jīng)濟簽證報審核定表審核經(jīng)濟簽證費用和相應(yīng)的合同條款。1-3天。2、補充施工令向12、主要材料、設(shè)備定價的審核1、市場材料（設(shè)備）詢價表審核定價的程序，確定材料（設(shè)備）的單價是否符合市場價格，材料品種、規(guī)格、質(zhì)量是否符合合同和圖紙的要求。對大型設(shè)備米用招標甲供，主要材料、設(shè)備采用看樣定板甲招乙供；乙供材料采用市場咨詢合理定價。主要材料3天，一

15、般材料1天。2、甲供材料（設(shè)備）一覽表3、甲招乙供材料（設(shè)備）價格選定表4、乙供材料（設(shè)備）價格審核表施工階段13、工程索賠的審核1、工程索賠申請表審核發(fā)生索賠的原因，按合同要求確定合理的索賠費用。在實施過程中，對可能引起索賠和反索賠應(yīng)密切關(guān)注，盡量5-7天2、工程索賠費用預(yù)算書3、工程量計算書采取措施控制和化解，對實際發(fā)生索賠事項要及時作出記錄、調(diào)查和及時處理。4、工程索賠費用審批表14、進度款支付的審核1、工程形象進度表審核進度款支付是否符合合同要求，工程形象進度是否與實際相符，計量計價是否止確。合同價款以內(nèi)工程量按形象進度支付80%;超過20萬元以上的艾更簽訂補充協(xié)議，隨主體工程支付；2

16、0力兀以卜的變更項目辦理變更簽證，工程完工舟-道結(jié)算。3-7天。2、工程進度款申報表3、工程量計算書竣工結(jié)算階段15、工程結(jié)算資料的審核1）結(jié)算書審核竣工結(jié)算資料是否符合合同要求，送審資料是否完整；工程結(jié)算書的計價、計量、計費是否正確。嚴格執(zhí)行財建（2004）369號文件建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法規(guī)定，以事實為依據(jù)，以法律為準繩，做到公正、公平、公開。30-50天，按工程規(guī)模和施工合同確定。2）工程量計算書3）鋼筋抽料表（土建專業(yè)適用）4）施工合同5）竣工圖6）竣工資料7）圖紙會審紀錄8）設(shè)計變更16、工程結(jié)算書的審核9）工程洽商記錄10）監(jiān)理工程師通知或業(yè)主施工指令11）會議紀要12）現(xiàn)場簽證

17、13）甲招乙供材料定價確認單14）招標文件15）投標文件、中標通知書16）其他結(jié)算資料17）移交資料簽收表（二）具體實施重點1、合同條款的審查1）審查當事人是否具有簽訂該合同的法定權(quán)力和行為能力，是否接受委托以及委托代理的事項、權(quán)限等。2）合同的內(nèi)容及所確定的經(jīng)濟活動是否合法，有無損害國家和社會公共利血。3）審查合同價款與招投標確定的工作內(nèi)容和價款是否一致，隱蔽工程驗收的內(nèi)容和程序是否完整，工程變更條款內(nèi)容是否清晰、完整，程序是否合理，確定材料價格的條款內(nèi)容是否表述清楚，定價原則是否合理。4） 審查工程進度款支付條款是否完整，付款辦法及支付時間是否合理，對不合理的付款提出改進意見。5） 審查索

18、賠條款內(nèi)容是否完整，索賠時間及程序是否與有關(guān)規(guī)定相符。6） 工程結(jié)算方式是否與招標文件所確定的方式是否一致。7） 審查合同價與中標價是否一致，招標人與中標人不得再行訂立背離合同實質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議。2、合同管理1）合同價款調(diào)整方式設(shè)計變更增加費用，由施工單位報審，經(jīng)監(jiān)理單位及甲方現(xiàn)場代表初審、審計項目組審核、工程管理部門召集會議協(xié)商后確認。2）工作流程3、隱蔽工程的跟蹤與驗收A、主要隱蔽工程跟蹤1) 預(yù)埋工程，包括鐵件、管線預(yù)埋等，看是否與施工圖紙、規(guī)范要求一致。2) 屋面工程，指屋面基層處理、防水、保溫隔熱做法是否符合規(guī)范，與所采用的圖集是否相符。3) 裝飾工程，主要跟蹤其基層做法是否與圖集

19、、定額項目一致，實際消耗量如何。4) 安裝工程，安裝工程線路、管道所用材質(zhì)、規(guī)格及敷設(shè)方式，是否與圖紙、圖集要求相符。5) 工作流程驗收1) 地基驗梢記錄，主要核查基梢的幾何尺寸、土質(zhì)類別、排水類型(結(jié)構(gòu)排水、地表排水、雨季排水)、運距及發(fā)現(xiàn)文物、古墓和各種引起索賠的書面證明材料。2) 基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)驗收，主要核查硅墊層、硅基礎(chǔ)、磚基礎(chǔ)以及回填土的實際尺寸。正負零標高的確定和回填土的運距。3) 中間結(jié)構(gòu)驗收，主要核查構(gòu)件的運距、屋面防水做法、隔熱材料的厚度以及墻砌體使用材料，依據(jù)設(shè)計圖、變更圖及變更洽商進行逐項逐層核對。4) 工程竣工驗收，主要核查設(shè)計變更、實際工期、材料認證及有關(guān)索賠的書面證明資料

20、。隱蔽工程跟蹤審核要做好記錄。工程管理部門將驗收 后的成果文件交審計 項目組5) 工作流程主要隱蔽工程驗收 由工程管理部門派駐 現(xiàn)場工程師通知審計 項目組人員審計項目組人員參加驗收，可向工程管理部門提出建議，工程管理部門認定后米納C、審計項目組工程師采用多種手段對隱蔽工程及其他工程實際施工進行跟蹤，包括使用卷尺進行測量，使用數(shù)碼相機對現(xiàn)場情況直觀記錄，對有關(guān)土石及材料取樣，必要時使用儀器對相關(guān)部位進行復(fù)核等；對工程造價影響較大的部位由審計部門陪同共同做好隱蔽情況記錄。D、審計項目組工程師必須建立項目跟蹤審計日志，對施工中的實際情況如實記錄，由學(xué)校審計室定期檢查項目組工程師的跟蹤日記，并對審計項

21、目組工程師的工作進行評議。4、材料與設(shè)備的選購與定價材料價款一般占到工程造價的70%左右，材料價格的控制是工程造價控制的重點，其控制的內(nèi)容和重點如下：1) 對在招標文件中明確參考品牌的材料，根據(jù)到場材料情況及時作好記錄，對與招標文件中參考品牌檔次相符的材料予以確定，對檔次不符的材料，按合同有關(guān)條款調(diào)整。品牌低于原工作流程參考品牌2) 招標文件中規(guī)定的暫估材料、設(shè)備，將按招標的方式確定，在甲方的監(jiān)督下，由材料供應(yīng)商與乙方簽訂材料、設(shè)備供銷合同(乙方必須迅速與供應(yīng)商簽訂供銷合同，并迅速組織材料進場。乙方未簽合同所引起的工期延誤由乙方負責)。暫估材料、設(shè)備見招標文件中暫估材料、設(shè)備清單。暫估材料、設(shè)

22、備招標流程3)在實際施工中，對進場的大宗材料及設(shè)備、裝飾材料，根據(jù)其使用的廠家、規(guī)格、品種，審計項目組認為有必要可會同工程管理部門現(xiàn)場人員一起作好記錄及采樣。4)審計項目組認為有必要可直接對乙供的材料作出市場調(diào)查，了解市場上同廠家、同品質(zhì)的材料價格，并認真去作好詢價及報價記錄，留下相關(guān)廠家的聯(lián)系方式。5、工程變更的審核工程施工過程中工程變更一般由建設(shè)單位、設(shè)計單位、施工單位提出，無論哪一方提出的變更都要認真審查變更原因，嚴禁通過設(shè)計變更擴大建設(shè)規(guī)模，增加建設(shè)內(nèi)容，提高建設(shè)標準。具體工作內(nèi)容及重點如下：1) 在施工過程中，對出現(xiàn)的工程變更，及時做好文字記錄，收集相關(guān)變更資料，作為造價控制的依據(jù)。

23、2) 對施工單位提出的變更，應(yīng)嚴格審查，防止施工單位利用變更增加工程造價，減少自己應(yīng)承擔的風險和責任。區(qū)分施工方提出的變更是技術(shù)變更，還是經(jīng)濟變更，對其提出合理降低工程造價的變更予以確認。3) 對設(shè)計單位提出的設(shè)計變更應(yīng)進行調(diào)查、分析，如果屬于設(shè)計粗糙、錯誤等原因造成的，建議向設(shè)計單位提出索賠。4) 學(xué)校提出的設(shè)計變更，并對不同變更方案進行測算、比選，將比選結(jié)果提供給校領(lǐng)導(dǎo)作決策參考。5) 對已確認的工程變更，凡涉及工程造價變化的，由承包人向發(fā)包人提出，經(jīng)發(fā)包人(含審計項目組)審核同意后調(diào)整合同價款。6) 工程設(shè)計變更確定后，如承包人未在規(guī)定時間內(nèi)提出變更工程價款報告，則發(fā)包人(含審計項目組)

24、可根據(jù)所掌握的資料決定是否調(diào)整合同價款和調(diào)整的具體金額。重大工程變更涉及工程價款變更報告和確認的時限由發(fā)包人(含審計項目組)與承包人雙方協(xié)商確定。7) 收到變更工程價款報告一方，應(yīng)在收到之日起規(guī)定時間內(nèi)予以確認或提出協(xié)商意見，自變更工程價款報告送達后，對方未在規(guī)定時間內(nèi)確認也未提出協(xié)商意見時，視為變更工程價款報告已被確認變更確認流程變更價款流程施，單位提交變更及 價款資料報監(jiān)理公司監(jiān)理公司提交初步審核 意見經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認 可后交審計項目組審計項目組核實變更價款 后向工程管理部門出具意 見增加5萬元以外增加5萬元 以內(nèi)由工程管理部門組織 各單位進行洽商形成 一致意見工程管理部門將形成 的意見與

25、施工單位達 成共識并交審計項目 組工程管理部門簽 意見并交審計項 組6、暫定金額的審核本項目暫定金額是工程造價控制的關(guān)鍵。1）暫定金額為完成該項工程的全部分包價款（含分包取費）。投標人為配合分包所需的全部費用（不含稅金），在投標報價的總包服務(wù)費中予以計取并一次包死。施工中在進行暫定金額項目分包招標時，總承包方除了收取為分包方代扣代繳稅金外，不得再計取任何費用。2）暫定金額部分為據(jù)實結(jié)算應(yīng)與原報價原則一致，避免同一工程出現(xiàn)兩種不同原則或計價方式。3）暫定金額應(yīng)本著公平、公正、公開的原則，且應(yīng)落實招標的組織工作。工作流程（同暫估材料、設(shè)備招標流程）7、工程進度款的審核與支付1）根據(jù)現(xiàn)場實物進度工程

26、量，按合同約定的支付辦法，審核工程進度款，并對進度付款提出參考建議，嚴格控制進度款的支付，杜絕超付進度款的事件發(fā)生。2）實際施工過程中，根據(jù)合同約定的時間及提醒業(yè)主按期支付，避免因付款而引起索賠。3）跟蹤審計過程中密切注意實際進度與計劃進度的偏差，分析由此引起的對工期及工程造價的影響，并向?qū)徲嫴块T匯報。工作流程8、索賠費用的審核與控制1）對地質(zhì)條件的變化，建設(shè)單位及設(shè)計單位提出的變更，建設(shè)單位未按合同履行等都是引發(fā)索賠事件的原因。在項目實施過程中對可能引起索賠的因素重點跟蹤，了解情況，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時向基建部門提醒預(yù)防可能發(fā)生的索賠事件。2）根據(jù)索賠的情況，查閱跟蹤日記，施工記錄，往來文件，

27、會議記錄，現(xiàn)場照片等索賠證據(jù)。按委托方的要求，在規(guī)定時間內(nèi)處理索賠事件。工作流程（三）竣工結(jié)算的審核依據(jù)中華人民共和國建筑法、建設(shè)部107號令建筑工程施工發(fā)包與承包計價管理辦法、財建2004369號財政部建設(shè)部關(guān)于印發(fā)建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法。以科學(xué)為基礎(chǔ)，以事實為依據(jù)，以法律法規(guī)為準繩。做到“獨立、誠信、公正、公開、求是”，維護建設(shè)和施工雙方的合法權(quán)益。1、結(jié)算的審核程序2、建設(shè)工程竣工結(jié)算審核流程1）簽訂咨詢合同，明確咨詢標的、目的及相關(guān)事項，接收相關(guān)資料;2）委派項目負責人，配置業(yè)務(wù)專業(yè)人員；3）收集并審閱資料、踏勘現(xiàn)場、了解情況；4) 制定咨詢實施方案并報相關(guān)部門核準；5) 召開咨詢審

28、核前的協(xié)商會議；6) 開展工程造價的各項計量，形成咨詢初步意見；7) 將咨詢初步意見向有關(guān)各方征詢并形成會議紀要；8) 經(jīng)公司三級審核后，形成咨詢初步成果；9) 召開咨詢成果的定案會議，達成共識后會簽；10)如被審單位有異議，必須在接到咨詢初步成果15日內(nèi)提出書面意見，逾期未答復(fù)的視為已被認可；11)對被審單位的書面意見，項目負責人報公司專業(yè)技術(shù)委員會進行再審議，對合理意見應(yīng)采納，作適當?shù)男抻啞⒄{(diào)整，形成決定性意見；12)項目負責人起草成果文件，報技術(shù)負責人簽批；13)完成資料交接整理立卷歸檔；14)咨詢服務(wù)回訪與總結(jié)；15)咨詢成果的信息化處理。建設(shè)工程竣工結(jié)算審核流程將咨詢初步意見與委托單

29、位見面，并征詢有關(guān)各方意見，并形成會議紀要（表：基建工程預(yù)結(jié)算咨詢意見與委托單位公開見面會）1套用合同規(guī)定計價方式，經(jīng)校核人二級審核后形成咨詢初步意見（表：工程咨詢項目校審記錄表）4開展工程造價的各項計量，與施工單位逐項核實（表：工程里核頭記錄）完成資料涔整理立卷歸檔（14咨詢服務(wù)回訪與總結(jié)”咨詢成不叫言息化處理（16對被審單位的書面意見，項目負責人報公司專業(yè)技術(shù)委員會進行再審議，對合理意見應(yīng)采納，作適當?shù)男抻?、調(diào)整，形成決定性意見項目負責人起草成果文件，報公司負責人簽批（表：發(fā)文送審稿）3、結(jié)算的審核期限單項工程竣工后，承包人應(yīng)在提交竣工驗收報告的同時，向發(fā)包人遞交竣工結(jié)算報告及完整的結(jié)算資

30、料，發(fā)包人應(yīng)按以下規(guī)定時限進行核對（審查）并提出審查意見。工程竣工結(jié)算報告金額審查時間1)500萬元以下從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起20天2)500萬元2000萬元從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起30天3:）000萬元5000萬元從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起45天45000萬元以上從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起60天建設(shè)項目竣工總結(jié)算在最后一個單項工程竣工結(jié)算審查確認后15天內(nèi)匯總，送發(fā)包人后30天內(nèi)審查完成。九、各階段的質(zhì)量標準、質(zhì)量保證措施（一）、質(zhì)量標準1.1、 擴初目標成本概算總價誤差不超過15%;1.2、 施工圖設(shè)計階段目標成

31、本的制定總價誤差不超過10%;1.3、 清單控制價的編制在資料完整的情況下不漏項，特征描述準確，綜合單價合理，總價誤差不超過5%（與同時兩家咨詢公司編制核對后的總造價相比）；1.4、 、合同執(zhí)行階段簽證、變更費用的計算誤差不超過0.5%，階段性的結(jié)算核對誤差不超過2%，進度款支付誤差不超過0.5%；1.5、 、工程結(jié)算階段的每一單位工程結(jié)算審核誤差不超過2%。（二）、質(zhì)量保證措施1 、組織保證1.1 本公司組織機構(gòu)圖和質(zhì)量監(jiān)控程序組織機構(gòu)圖（項目部組織結(jié)構(gòu)圖見7.1）行政管理部工程造價一部董事會總經(jīng)理、副總經(jīng)理工程造價部質(zhì)量監(jiān)控部Rfmj人力資源部1工程造價二部財務(wù)部質(zhì)量監(jiān)控流程相應(yīng)的工作職責

32、：工程師工作職責、項目經(jīng)理工作職責、質(zhì)量控制部人員工作職責、技術(shù)負責人（總工）工作職責。見前面章節(jié)。2、思想保證2.1 、堅持行業(yè)執(zhí)業(yè)法律、法規(guī)、職業(yè)道德和公司管理制度教育，從而保證工作的公正、公開、合理、合法；2.2 、開展“顧客第一、質(zhì)量第一”的宣傳，樹立質(zhì)量品牌意識，使公司有工作人員明確質(zhì)量方針和目標，牢固樹立“質(zhì)量在我心中，品牌在我手中”的思想，追求卓越、精益求精；2.3 、利用典型的質(zhì)量危機案例教育、警示我們的員工，質(zhì)量關(guān)系公司生存、發(fā)展，質(zhì)量關(guān)系個人職業(yè)、前途。3、技術(shù)保證3.1 、充分發(fā)揮資深工作者的優(yōu)勢把關(guān)我公司擬派造價部經(jīng)理泉靜波全面負責本工程的跟蹤審計工作，該同志從事造價工

33、作多年，有豐富的造價工作經(jīng)驗和積累，是資深的造價工作者，由她主持的造價工作均得到業(yè)主的高度認同，本次由她擔任項目負責人充分發(fā)揮其在造價工作上控制能力，對保證我們的工作質(zhì)量有著重要作用。3.2 、公司有完善的三級復(fù)核體系，保證工作質(zhì)量通過我公司多年積累和驗證，在質(zhì)量控制方面的三級控制復(fù)核體系，為咨詢工作的質(zhì)量管理提供了可靠保障。三級復(fù)核控制體系，即項目經(jīng)理、質(zhì)控部和部門經(jīng)理復(fù)核。我們將相關(guān)服務(wù)劃分三個階段，即計劃階段、執(zhí)行階段和完成階段。在每個階段明確了復(fù)核控制人的控制職責。復(fù)核控制的實施我們采用面對面溝通交流方式，即被復(fù)核人面對面的向復(fù)核人報告公司執(zhí)行工作（包括復(fù)核）進展、完成情況、結(jié)果、相關(guān)

34、重大問題及事項，不確定或遺留事項等。復(fù)核人應(yīng)通過詢問和現(xiàn)場查閱，并根據(jù)已了解的情況予以判斷并確定公司復(fù)核事項完成情況及結(jié)果，并確信復(fù)核工作及結(jié)果的有效性?？刂屏鞒桃娤马摗救墢?fù)核質(zhì)量控制流程圖】三級復(fù)核質(zhì)量控制流程圖業(yè)務(wù)控制三層風險控業(yè)務(wù)流程控制報告書3.3 、營造暢通的信息流通系統(tǒng)我公司每位員工基本上人手一臺電腦，系統(tǒng)內(nèi)各種信息及時進行更新,公司內(nèi)部信息流通上及時、便捷；在質(zhì)量溝通方面，各層責任明確，相互交流對象清晰，能夠?qū)崿F(xiàn)處理問題的及時有效性，達到業(yè)主滿意的質(zhì)量3.4 、科學(xué)的專業(yè)控制方法（ 1）編制原則遵循客觀、公正、科學(xué)、合理的原則認真細致逐項計算工程量，保證實物量的準確性（ 2）控

35、制流程根據(jù)招標文件、圖紙、計算規(guī)則、往來記錄、各種相關(guān)技術(shù)文件及標準圖集進行工程數(shù)量計算。4、質(zhì)量控制制度保證本公司為了規(guī)范建設(shè)工程造價竣工結(jié)算審計工作、工程量清單及預(yù)算控制價編制、工程全過程造價控制等，保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量，制定本制度。第一條本項目竣工結(jié)算審核、工程量清單及預(yù)算控制價編制、工程全過程造價控制的質(zhì)量控制必須遵照本制度。第二條本公司設(shè)立質(zhì)量控制三級復(fù)核制度，對工程執(zhí)業(yè)質(zhì)量負全面責任。一級由項目經(jīng)理復(fù)核；二級由質(zhì)量控制部復(fù)核；三級由技術(shù)負責人（總工）復(fù)核；副總經(jīng)理審核簽發(fā)。第三條造價工程師審核應(yīng)當遵循獨立、客觀、公正、誠實、信用的原則，依據(jù)相關(guān)的法律、法規(guī)、原則執(zhí)行業(yè)務(wù)。造價工程師執(zhí)行審計

36、業(yè)務(wù)時，應(yīng)當保持形式上與實質(zhì)上的獨立，項目審計人員如與委托項目存在可能損害獨立性的利害關(guān)系時，應(yīng)提出聲明，并實行回避。若因此發(fā)生有意漏審，一經(jīng)查實，當即辭退，并承擔由此造成的經(jīng)濟損失和法律責任。第四條本項目審計人員不以權(quán)謀私、弄虛作假，為人公司用，甚至串通作弊；不得接受被審計單位的宴請、娛樂安排；不得接受任何饋贈等。第五條本項目審計人員應(yīng)具備必需的品德、學(xué)識、能力、經(jīng)驗、及相應(yīng)的專業(yè)勝任能力。第六條本公司通過對項目實施人員定期考核、晉升、后續(xù)教育等措施，確保全體項目審計人員達到應(yīng)履行其職責公司必需的專業(yè)勝任能力，嚴格遵守造價工程師職業(yè)道德行為準則以應(yīng)有的職業(yè)謹慎態(tài)度執(zhí)行業(yè)務(wù)。第七條項目審計人員

37、執(zhí)行業(yè)務(wù)時，應(yīng)當實事求是，不為他人公司左右，也不得因個人好惡影響客觀性。應(yīng)當正直、誠實，不偏不倚地對待有關(guān)利益各方。第八條本公司接受業(yè)務(wù)委托應(yīng)當組成項目小組，項目經(jīng)理由公司技術(shù)負責人（副總經(jīng)理）確定，成員由各專業(yè)人員組成。第九條項目經(jīng)理應(yīng)編制審計計劃，對計劃工作做出規(guī)劃和安排，并報請公司技術(shù)負責人（副總經(jīng)理）審批。第十條項目經(jīng)理編制審計計劃時，應(yīng)當仔細研究該項目的特征，科學(xué)合理地擬定審核計劃、審核成本、審核工作日并報公司技術(shù)負責人批準。第十一條審計該項目的工作時間不得超過合同約定的時間，如工作進度低于約定進度，應(yīng)找出原因，明確責任，并及時向上級報告，以便采取必要的措施予以解決。第十二條各專業(yè)人

38、員以科學(xué)、嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度進行審計，根據(jù)初步審核結(jié)果同業(yè)主及承包方交換意見。第十三條項目經(jīng)理應(yīng)當及時了解審計進程中出現(xiàn)的問題，監(jiān)督審計全過程。第十四條各專業(yè)人員完成同業(yè)主交換意見后，由項目經(jīng)理編制報告并送交質(zhì)控部、技術(shù)負責人進行審核。第十五條一級復(fù)核為項目經(jīng)理組織、協(xié)調(diào)、安排小組成員，小組內(nèi)交換計算底稿（通常情況是同專業(yè)、同部位交換內(nèi)容）或計算機上圖算量相互全面檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時指出，利用各種指標、經(jīng)驗數(shù)據(jù)等進行交叉檢查，并督促相關(guān)工程師及時修改完善。第十六條質(zhì)量控制部復(fù)核為二級復(fù)核，應(yīng)在交叉復(fù)核的基礎(chǔ)上，采取抽查復(fù)核與總體復(fù)核相結(jié)合的方式，對審計工作的工作量、材料價格、定額選套、取費標準等進行

39、復(fù)核。第十七條技術(shù)負責人（總工）為三級復(fù)核，應(yīng)對審計過程中的審計問題、重大調(diào)整事項及重要的審計底稿進行再監(jiān)督、再復(fù)核，對整個審計工作的計劃、進度和質(zhì)量的重點予以把握，三級復(fù)核通過總體復(fù)核方式實施。第十八條初審的工程造價經(jīng)項目經(jīng)理復(fù)核后,核減率大于初審造價的2%時,罰扣項目審計工程師50%的工資;核減率大于初審造價的3%時,扣罰項目審計工程師全部工資，并永遠停止在本公司的工作。第十九條審計報告必須由副總經(jīng)理簽字并加蓋公司業(yè)務(wù)公章。6、其他保證確保從業(yè)人員廉政建設(shè)落實到位、造價咨詢結(jié)果的準確性，本公司造價從業(yè)人員在工資分配上的制度規(guī)定：本公司分配的原則是按勞分配、多勞多得，兼顧公平，具體分配包括：

40、基本工資、提成工資、效益工資?？偟姆峙渌綖樵靸r咨詢行業(yè)收入水平的上等，主要原因是：基本工資+提成工資為社會平均工資，效益工資為超出社會分配水平部分。本公司的分配方案是透明、公開的。本公司在各個方面，培養(yǎng)人才，使用人才，讓每個人才都有用武之地。營造開放和非等級的工作氛圍，關(guān)注員工個人的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，公司根據(jù)每一位員工進公司時的情況，針對性的鍛煉和培養(yǎng)，希望每位員工經(jīng)過3-5年的磨練，迅速成為專業(yè)人士，在公司分別提供專業(yè)工程師、項目組長、項目經(jīng)理、片區(qū)經(jīng)理等等工作崗位，讓員工不僅在專業(yè)素質(zhì)上得到提高，而且在綜合組織管理能力上得到鍛煉和提高。同時擁有一份好的收入。讓大家感受到做“大家人”是驕傲的、

41、是自豪的、是令人羨慕的。本公司積累了多年來的運營管理和工程造價咨詢經(jīng)驗，并長期堅持對從業(yè)人員進行職業(yè)道德教育和專業(yè)技能培訓(xùn)，嚴格工作紀律、嚴把質(zhì)量關(guān)，造就出一支以全國注冊造價工程師和招投標專家、高級工程師為主體的具有高度敬業(yè)精神和豐富現(xiàn)場實際經(jīng)驗、技術(shù)力量雄厚、專業(yè)技能良好、客觀公正、誠實高效的善于獨立決策并勇于承擔責任，秉持服務(wù)道德和職業(yè)精神的高素質(zhì)的執(zhí)業(yè)隊伍。十、跟蹤審計檔案管理1 、管理應(yīng)堅持集中統(tǒng)一管理的原則，檔案管理員應(yīng)積極收取各種門類和載體的檔案資料，存檔案室集中統(tǒng)一管理。2 、裝訂成冊的檔案必須按規(guī)定立卷，填好案卷目錄，然后按不同業(yè)務(wù)成果類別、載體分別上架保管，并寫明載體名稱，以便查找利用。3 、隨時保持卷面清潔、整齊、保證檔案的完整齊全。4、檔案管理員必須保證檔案安全。檔案管理員離開檔案室時，必須關(guān)停電器