ERP沙盤賽前培訓(xùn)講義匯總

1、ERP 賽前培訓(xùn)講義（用友江西分公司2008-06-佃）一、培訓(xùn)目標(biāo)1 1、理解沙盤規(guī)則 2 2、熟練掌握沙盤操作流程 3 3、快速準(zhǔn)確的編制財務(wù)報表 4 4、通過沙盤對 ERPERP 系統(tǒng)有更深的認(rèn)識。二、培訓(xùn)工具及材料1 1、ERPERP 沙盤套件 2 2、運(yùn)營過程中涉及的各類表格三、沙盤培訓(xùn)數(shù)據(jù)1、生產(chǎn)線生產(chǎn)線購置費安裝周 期生產(chǎn)周 期總轉(zhuǎn)產(chǎn)費轉(zhuǎn)產(chǎn)周期維修費殘值手工5M無3Q0M無1M/年1M半自8M2Q2Q1M1Q1M/年2MSSi自動16M4Q1Q4M2Q1M/年4M柔性24M4Q1Q0M無1M/年6M不論何時出售生產(chǎn)線，價格為殘值，凈值與殘值之差計入費用表的損失項；只 有 空 生

2、產(chǎn) 線方可轉(zhuǎn)產(chǎn)和出售；當(dāng)年建成的生產(chǎn)線需要交維修費。2、折舊（平均年限法）生產(chǎn)線購置費殘值建成1年建成2年建成3年建成4年建成5年手工線5M1M0M1M1M1M1M71半自動8M2M0M2M2M1M1MMB自動線16M4M0M3M3M3M3MJ 柔柔性線24M6M0M5M5M5M4M建成當(dāng)年不折舊3、融資貸款類型貸款時間貸款額度年息還款方式長期貸款每年年初所有長短貸之和不 超過上年權(quán)益3倍10 %年初付息，到期還本，10M倍數(shù)短期貸款每季度初5 %到期一次還本付息，20M倍數(shù)資金貼現(xiàn)任何時間視應(yīng)收款額1:6變現(xiàn)時貼息（隨時）所有貸款一律是先還后貸，不管是否有額度，貸款到期時，必須先足額歸還貸款

3、，然后再 申請貸款。4、廠房廠房買價租金售價容量廠房出售得到4個賬期的應(yīng)收款， 緊急情況下 可廠房貼現(xiàn)，直接得到現(xiàn)金。40M5M/年40M6W30M3M/年30M4購買后將購買價放入廠房價值中，廠房不計提折舊。每季均可租或買，并作相應(yīng)處理，租滿一年的廠房在滿期的季度，需要用“廠房處置” 進(jìn)行“租轉(zhuǎn)買”、“退租”（當(dāng)廠房中沒有任何生產(chǎn)線時）等處理，如果未加處理，則原來的 租用的廠房在當(dāng)季末自動續(xù)租。5、市場準(zhǔn)入市場開發(fā)費時間開發(fā)費用按開發(fā)時間在年末平均支 付，不允許加速投資，但允許中斷投本地1M/年1年區(qū)域1M/年1年資。市場開發(fā)完成后，領(lǐng)取相應(yīng)的市場準(zhǔn) 入證。國內(nèi)1M/年2年酚亞洲1M/年3年

4、亂國際1M/年4年6、資格認(rèn)證認(rèn)證*S090003S014000平均支付，認(rèn)證完成后可以領(lǐng)取相應(yīng)的ISO資格證?？芍袛嗤顿Y。時間2年3年認(rèn)證投資計入當(dāng)年綜合費用。費用1M/年1M/年7、產(chǎn)品物料清單名稱開發(fā)費 用開發(fā)周 期加工費原料費直接成本1產(chǎn)品組成!0M/季0季1M/個1M/個2M/個噸1M/季6季1M/個2M/個3M/個in+s固2M/季6季1M/個3M/個4M/個皿+匹居3M/季6季1M/個4M/個5M/個皿+阿+囤8、原料設(shè)置名稱購買價格提前期1M/個1季S1M/個1季1M/個2季1M/個2季9、緊急采購付款即到貨，原材料價格為直接成本的2倍；成品價格為直接成為的3倍。緊急采購原材料

5、和產(chǎn)品時，直接扣除現(xiàn)金。上報報表時，成本仍然按照標(biāo)準(zhǔn)成本記錄， 緊急采購多付出的成本計入費用表損失項。10、選單規(guī)則上年本市場銷售額最高（無違約）優(yōu)先；其次看本市場本產(chǎn)品廣告額；再看本市場廣告 總額；再看市場銷售排名；如仍無法決定，由計算機(jī)隨機(jī)排名。11、破產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金斷流或權(quán)益為負(fù)。13、交單可提前，不可推后，違約收回訂單14、數(shù)據(jù)精度違約金扣除向下取整；庫存拍賣所得現(xiàn)金一一向下取整；貼現(xiàn)費用向上取整；扣稅向下取整。15、特殊費用項目生產(chǎn)線變賣，緊急采購，訂單違約記入費用表的損失項。16、企業(yè)年初財務(wù)狀況綜合費用表單位：百萬項目金額備注管理費4利潤表單位：百萬金額銷售收入+36直接成本-14毛

6、利=22綜合費用-9折舊前利潤=13折舊-5支付利息前利潤=8財務(wù)收入/支岀+/-4額外收入/支出+/-稅前利潤=4所得稅-1凈利潤=3資產(chǎn)金額負(fù)債+權(quán)益金額現(xiàn)金+20長期負(fù)債+40應(yīng)收款+15短期負(fù)債+0在制品+8應(yīng)付款+0成品+6應(yīng)交稅+1原料+3一年到期的長貸+0流動資產(chǎn)合計=52負(fù)債合計=41固定資產(chǎn)權(quán)益土地和建筑+40股東資本+50機(jī)器和設(shè)備+13利潤留存+11在建工程+0年度凈利+3固定資產(chǎn)合計=53所有者權(quán)益合計=64總資產(chǎn)=105負(fù)債+權(quán)益=10517、企業(yè)年初盤面狀況生產(chǎn)中心：大廠房價值40M手工生產(chǎn)線3條，半自動生產(chǎn)線1條，設(shè)備價值分別為3M 3M 3M 4M在制品為4個P

7、1,價值分別為2M生產(chǎn)階段分別為1Q 2Q 3Q 1Q物流中心：R1原料3個，價值分別為1MR1訂單為2（空桶表示訂單）P1成品3個，價值分別為2MP1訂單一張（單價5.33M/個 數(shù)量：6個 銷售額：32M成本：12M毛利：20交貨期：3Q賬期：2Q）財務(wù)中心：長期貸款共40M,20M是5年期，20M為4年期現(xiàn)金池中現(xiàn)金為20M應(yīng)收賬款為15M，3Q營銷與規(guī)劃中心P1生產(chǎn)資格本地市場準(zhǔn)入資格資產(chǎn)負(fù)債表單位：百萬四、沙盤運(yùn)營流程手工操作流程系統(tǒng)操作手工記錄新年度規(guī)劃會議各隊自行完成廣告投放輸入廣告費確認(rèn)參加訂貨會選訂單/登記訂單選單支付應(yīng)付稅系統(tǒng)自動支付長貸利息系統(tǒng)自動更新長期貸款/長期貸款還

8、款系統(tǒng)自動申請長期貸款輸入貸款數(shù)額并確認(rèn)季初盤點（請?zhí)钣囝~）產(chǎn)品下線，生產(chǎn)線完工（自動）更新短期貸款/短期貸款還本付 息系統(tǒng)自動申請短期貸款輸入貸款數(shù)額并確認(rèn)原材料入庫/更新原料訂單需要確認(rèn)金額下原料訂單輸入并確認(rèn)購買/租用-廠房選擇并確認(rèn)，自動扣現(xiàn)金更新生產(chǎn)/完工入庫系統(tǒng)自動新建/在建/轉(zhuǎn)產(chǎn)/變賣-生產(chǎn)線選擇并確認(rèn)緊急采購（隨時進(jìn)行）隨時進(jìn)行輸入并確認(rèn)開始下一批生產(chǎn)選擇并確認(rèn)更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)需要輸入到期金額按訂單交貨選則交貨訂單確認(rèn)產(chǎn)品研發(fā)投資選擇并確認(rèn)廠房-出售（買轉(zhuǎn)租退租/租轉(zhuǎn)買選擇確認(rèn)，自動轉(zhuǎn)應(yīng)收款新市場開拓/ISO 資格投資僅第四季允許操作支付管理費/更新廠房租金系統(tǒng)自動出售庫

9、存輸入并確認(rèn)（隨時進(jìn)行）廠房貼現(xiàn)隨時進(jìn)行應(yīng)收款貼現(xiàn)輸入并確認(rèn)（隨時進(jìn)行）季末收入合計季末支出合計季末數(shù)額對賬（1）+（20）-（21）繳納違約訂單罰款（25%系統(tǒng)自動支付設(shè)備維護(hù)費系統(tǒng)自動計提折舊系統(tǒng)自動（ ）新市場/ISO資格換證系統(tǒng)自動結(jié)賬五、沙盤運(yùn)營常見問題答疑Q1：何時交稅，交多少稅？ 答：利潤表中凈利潤為負(fù)的企業(yè)不用交稅。凈利潤為正時，首先彌補(bǔ)以前年 度的虧損，直至補(bǔ)齊后再按剩下部分的 1/3 計提稅金。本年盈利的應(yīng)交的稅金只 是計提，下一年年初才交。（舉例：今年凈利潤為 10M，以前年度總虧損 8M，首先補(bǔ)齊 8M，再拿剩下的 2M 按 1/3 比例交稅，按向下取整規(guī)則，不足 1M

10、 ，所以不用交稅）Q2 :如何計算下原料訂單的種類、數(shù)量和時間？答：種類要滿足訂單的需求，根據(jù)訂單產(chǎn)品的 BOM 展開，不會發(fā)生缺料的 情況。數(shù)量和時間要在常規(guī)情況下不出現(xiàn)生產(chǎn)線停工待料的情況， 注意各原料的 采購提前期不同。舉例：Q3、生產(chǎn)線變賣，盤面和賬務(wù)如何處理？ 答：首先看待變賣的生產(chǎn)線凈值還剩多少，與殘值做比較，如果等于殘值， 就直接把殘值放入現(xiàn)金池，作為現(xiàn)金收入。 如果大于殘值， 把差額部分作為其他 費用處理，等于殘值的部分如上操作。 賬務(wù)處理： 把殘值作為正項計入現(xiàn)金流量 表中的變賣生產(chǎn)線項目中，差額部分計入綜合費用的其他項目。Q4、生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)，盤面和賬務(wù)如何處理？答：首先明確待

11、轉(zhuǎn)產(chǎn)的生產(chǎn)線上必須沒有在制品。 手工線和柔性線不需要轉(zhuǎn) 產(chǎn)時間和費用， 直接轉(zhuǎn)為生產(chǎn)其他產(chǎn)品。 半自動和全自動生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)要停相應(yīng)的 轉(zhuǎn)產(chǎn)周期才可以上線生產(chǎn)新的產(chǎn)品， 轉(zhuǎn)產(chǎn)費用負(fù)項計入相應(yīng)的現(xiàn)金流量表轉(zhuǎn)產(chǎn)項 目中，還要在綜合費用中的轉(zhuǎn)產(chǎn)費用項中記錄。Q5、如何計提折舊，盤面和賬務(wù)如何處理？答：當(dāng)年建成的生產(chǎn)線是不用計提折舊的， 非當(dāng)年建成的按照規(guī)則中的方式 計提。從生產(chǎn)中心中各生產(chǎn)線對應(yīng)的設(shè)備凈值中拿出相應(yīng)的折舊額放入折舊欄 中。折舊額不參與現(xiàn)金流量的計算。只在利潤表中體現(xiàn)。Q6、年末還未投資完成的生產(chǎn)線，盤面和賬務(wù)如何處理？ 答：生產(chǎn)線分期投資，每期投資時把相應(yīng)的投資金額放入設(shè)備凈值中，年末

12、還未投資完畢計入資產(chǎn)負(fù)債表的在建工程項目。Q7、緊急采購，盤面和賬務(wù)如何處理？ 答：緊急采購不需要下原料訂單，可以按緊急采購價格隨時直接獲得原料。 現(xiàn)金流量表中按緊急采購價格計算。 綜合費用表中把超過正常采購的金額計入其 他費用中，參與利潤表的計算。Q8、違約單，盤面和賬務(wù)如何處理？答：沒有在指定的交貨期前整單交貨的訂單屬于違約訂單。 按照規(guī)則沒收訂 單，并要繳納違約金， 并影響下年訂貨會的市場地位。 把計算好的違約金放入費 用的其他中，并在綜合費用表中的其他項中計入，參與利潤表的計算。Q9、如何計算利潤留存？答：資產(chǎn)負(fù)債表中的利潤留存 =起初的利潤留存 +本年的年度凈利Q10、資產(chǎn)負(fù)債表不平如何檢查？答：首先