公共財政基本概念與財政職能

1、財政學(xué) （第五版） 陳共 主編 第一節(jié)第一節(jié) 政府與市場政府與市場 第二節(jié)第二節(jié) 財政概念財政概念 第三節(jié)第三節(jié) 財政職能財政職能第一章第一章 財政概念和財政職能財政概念和財政職能財政學(xué) （第五版） 陳共 主編1.1 The government and the market1.2 The concept of public finance1.3 Functions of public financeChapter 1Chapter 1 The concept and functions The concept and functions of public finance of public

2、 finance財政學(xué)(第五版） 陳共 主編第一節(jié)政府與市場第一節(jié)政府與市場l一、市場：市場效率和市場失靈、市場：市場效率和市場失靈l(market: market efficiency and market failures) l二、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效二、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效l(government: government intervention and government failures) l三、公共物品和公共需要三、公共物品和公共需要l(public goods and public needs )財政學(xué)(第五版） 陳共 主編第一節(jié)政府與市場第一節(jié)政府與市場l一、

3、市場：市場效率和市場失靈一、市場：市場效率和市場失靈l（一）市場與市場效率（一）市場與市場效率l（二）市場失靈（二）市場失靈 財政學(xué)(第五版） 陳共 主編第一節(jié)政府與市場第一節(jié)政府與市場l市場系統(tǒng)市場系統(tǒng) :由家庭、企業(yè)、政府三個相對獨(dú)立由家庭、企業(yè)、政府三個相對獨(dú)立的主體組成。的主體組成。l市場效率：帕累托效率標(biāo)準(zhǔn)（帕累托最優(yōu)狀態(tài)）市場效率：帕累托效率標(biāo)準(zhǔn)（帕累托最優(yōu)狀態(tài)） 資源最適度配置問題，即經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的效率準(zhǔn)則被稱為“帕累托最優(yōu)”(Pareto optimum)或稱“帕累托有效”(Pareto efficient)。帕累托最優(yōu)是指資源配置已達(dá)到這一狀態(tài)，即經(jīng)濟(jì)運(yùn)行達(dá)到的效率，已使一部

4、分人改善處境必須以另一部分人處境的惡化為代價。 從帕累托最優(yōu)還可引伸出“帕累托更優(yōu)”(Pareto superior)和“帕累托改善”(Pareto improvement)概念。如果改變資源配置后與改變前相比較，同時符合以下兩個條件：(1) 至少有一個人處境變好；(2) 沒有一個人處境變壞。那么，我們改變資源配置就可達(dá)到“帕累托更優(yōu)”，這種資源配置的改變稱為“帕累托改善”。財政學(xué)(第五版） 陳共 主編市場機(jī)制有效地環(huán)境市場機(jī)制有效地環(huán)境l所有市場的完全競爭l所有行業(yè)的成本是遞增的l排他原則l不存在共用品l完全的信息l完全的流動性財政學(xué)(第五版） 陳共 主編l市場失靈的市場失靈的主要主要表現(xiàn)表

5、現(xiàn) :l1.壟斷壟斷l(xiāng)2.信息不充分信息不充分l3. 不完全市場(incomplete markets) 如(1) 保險市場(insurance market) (2) 資本市場(capital markets) (3) 互補(bǔ)市場(complementary markets) l4.外部效應(yīng)與公共物品外部效應(yīng)與公共物品l5.收入分配不公收入分配不公l6.經(jīng)濟(jì)波動經(jīng)濟(jì)波動 第一節(jié)政府和市場第一節(jié)政府和市場紐約證券交易所財政學(xué)(第五版） 陳共 主編分配狀況（公平）與效率的關(guān)系財政學(xué)(第五版） 陳共 主編二、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效二、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效l（一）政府的經(jīng)濟(jì)作用（一）政府

6、的經(jīng)濟(jì)作用l（二）政府干預(yù)程度和干預(yù)手段（二）政府干預(yù)程度和干預(yù)手段l（三）政府干預(yù)失效（三）政府干預(yù)失效 第一節(jié)政府和市場第一節(jié)政府和市場財政學(xué)(第五版） 陳共 主編圖11政府與家庭、企業(yè)之間的收支循環(huán)流程圖政府的經(jīng)濟(jì)作用政府的經(jīng)濟(jì)作用產(chǎn)品產(chǎn)品政府政府要素市場要素市場征稅征稅公共物品公共物品貨幣貨幣需求需求生產(chǎn)要素生產(chǎn)要素征稅征稅產(chǎn)品產(chǎn)品供給供給公共物品公共物品供給供給生產(chǎn)要素生產(chǎn)要素企業(yè)企業(yè)家庭家庭產(chǎn)品市場產(chǎn)品市場貨幣貨幣貨幣貨幣貨幣貨幣財政學(xué)(第五版） 陳共 主編第一節(jié)政府和市場第一節(jié)政府和市場l政府干預(yù)手段可以概括為政府干預(yù)手段可以概括為 ：l1.立法和行政手段立法和行政手段l2.組織

7、公共生產(chǎn)和提供公共物品組織公共生產(chǎn)和提供公共物品l3.財政手段財政手段財政學(xué)(第五版） 陳共 主編第一節(jié)政府和市場第一節(jié)政府和市場l政府失靈的概念(Government Failure) 指政府行為不能增進(jìn)效率或政府把收入再分配給那些不應(yīng)當(dāng)獲得這種收入的人。l薩繆爾森認(rèn)為：“當(dāng)國家行動不能改善經(jīng)濟(jì)效率或當(dāng)政府把收入再分配給不恰當(dāng)?shù)娜藭r，政府失靈就產(chǎn)生了”l政府干預(yù)失效的原因和表現(xiàn)政府干預(yù)失效的原因和表現(xiàn) ：l1政府決策失誤政府決策失誤l2尋租行為尋租行為（分析見下張幻燈片）l3政府提供信息不及時甚至失真政府提供信息不及時甚至失真l4政府職能的政府職能的“越位越位”和和“缺位缺位”財政學(xué)(第五版

8、） 陳共 主編尋租尋租l1.尋租：尋租：l利益集團(tuán)或者個人通過影響公共選擇和決策為己謀利的行為。l往往表現(xiàn)為通過游說政府和院外活動來獲得某種壟斷、限制和特權(quán)。l2.尋租的成本收益分析財政學(xué)(第五版） 陳共 主編對尋租的分析：l存在的前提：存在的前提：l是政府權(quán)力對市場交易活動的介入。是政府權(quán)力對市場交易活動的介入。l行為主體：行為主體：l一是尋求政府特別優(yōu)惠的市場經(jīng)濟(jì)主體；一是尋求政府特別優(yōu)惠的市場經(jīng)濟(jì)主體；l二是掌握分配政治資源和經(jīng)濟(jì)資源的政府官員。二是掌握分配政治資源和經(jīng)濟(jì)資源的政府官員。l尋租的實(shí)質(zhì)：尋租的實(shí)質(zhì)：l是政治權(quán)力與經(jīng)濟(jì)資源之間的交換。是政治權(quán)力與經(jīng)濟(jì)資源之間的交換。l結(jié)果：結(jié)

9、果：l社會資源向有社會資源向有“錢錢”的人和向有的人和向有“權(quán)權(quán)”的人聚集，他們一起分享了租金，扭曲的人聚集，他們一起分享了租金，扭曲社會分配格局。社會分配格局。l主要消極后果：主要消極后果：l第一是社會資源的浪費(fèi)。第二是經(jīng)濟(jì)效率的下降。l第三是社會財富的分配不公。第四是造成社會公害。l第五是給實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化造成致命的障礙。財政學(xué)(第五版） 陳共 主編l尋租活動的經(jīng)濟(jì)界限尋租活動的經(jīng)濟(jì)界限 l尋租活動是要花費(fèi)成本的（尋租者的時間、精力和金錢的支出，以及心理成本）。尋租者就是用這種成本來“購買”政府管制和壟斷利潤的，從總量上看，尋租成本一般只占壟斷利潤的一部分，而不是全部，否則尋租者就不會去追求政府

10、管制。lR為壟斷利潤扣除尋租成本后的余額。由此可見，尋租花費(fèi)的原則是小于或等于收益期望值P1P2ad，花費(fèi)一旦超過收益期望者，尋租便會終止。即尋租活動的經(jīng)濟(jì)界限是R0。Q2Q0Q1QODESCAC=P1P0bRcdaP2P尋租活動的經(jīng)濟(jì)界限尋租活動的經(jīng)濟(jì)界限超額利潤超額利潤尋租成本尋租成本財政學(xué)(第五版） 陳共 主編第一節(jié)政府和市場第一節(jié)政府和市場l三、公共物品和公共需要三、公共物品和公共需要l(一一)公共物品（公共物品（Public goods）l(二二)公共需要（公共需要（Public wants）財政學(xué)(第五版） 陳共 主編第一節(jié)政府和市場第一節(jié)政府和市場l公共物品（公共物品（Publi

11、c goods）l1.公共物品與私人物品l區(qū)分公共物品和私人物品的標(biāo)準(zhǔn): (1)排他性和非排他性 (2)競爭性和非競爭性l2.混合物品(準(zhǔn)公共物品)Xjxij式中，式中，Xj為商品的總量；為商品的總量；x xi ij j為第為第 i 個消費(fèi)者對這種商品的消費(fèi)（擁有）量個消費(fèi)者對這種商品的消費(fèi)（擁有）量 此公式表明：（此公式表明：（1 1）商品）商品XjXj的總量等于每一個消費(fèi)者的總量等于每一個消費(fèi)者i i 對這種商品的消費(fèi)（擁對這種商品的消費(fèi)（擁有）數(shù)量之和；（有）數(shù)量之和；（2 2）私人物品在個人之間是可分的。）私人物品在個人之間是可分的。純公共物品：純公共物品：x xn+jn+jx xin

12、 nj j純私人物品純私人物品: :財政學(xué)(第五版） 陳共 主編第一節(jié)政府和市場第一節(jié)政府和市場l公共需要（公共需要（Public wants）l1.公共需要與私人需要公共需要與私人需要l2.公共需要的特征公共需要的特征l3.社會的公共需要既是共同的社會的公共需要既是共同的,也是歷史的也是歷史的,特殊的特殊的l4.公共需要涵蓋范圍廣公共需要涵蓋范圍廣財政學(xué)(第五版） 陳共 主編第二節(jié)第二節(jié) 財政概念財政概念l一、財政及其基本特征一、財政及其基本特征l(definition and features of public finance) l二、我國財政體制的改革和建設(shè)二、我國財政體制的改革和建設(shè)

13、l(reformation and construction of Chinese fiscal system) l三、關(guān)于財政與三、關(guān)于財政與“公共財政公共財政”l(about definition of public finance and “public finance”)財政學(xué)(第五版） 陳共 主編第二節(jié)第二節(jié) 財政概念財政概念l一、財政及其基本特征一、財政及其基本特征l（一）財政的基本含義（一）財政的基本含義l（二）財政的基本特征（二）財政的基本特征財政學(xué)(第五版） 陳共 主編第二節(jié)第二節(jié) 財政概念財政概念l財政的基本含義財政的基本含義l1“財政財政”一詞的來源一詞的來源l2財政是一

14、種國家或政府的經(jīng)濟(jì)行為財政是一種國家或政府的經(jīng)濟(jì)行為l3簡略的財政概念簡略的財政概念財政學(xué)(第五版） 陳共 主編第二節(jié)第二節(jié) 財政概念財政概念l財政的基本特征：財政的基本特征：l1公共性公共性l2強(qiáng)制性與非直接償還性強(qiáng)制性與非直接償還性l3收入與支出的對稱性收入與支出的對稱性(或平衡性或平衡性)財政學(xué)(第五版） 陳共 主編第二節(jié)第二節(jié) 財政概念財政概念l二、我國財政體制的改革和建設(shè)二、我國財政體制的改革和建設(shè)l財政體制改革的基本原則財政體制改革的基本原則l1逐步明確和理順政府與市場的關(guān)系，并具體落實(shí)到經(jīng)濟(jì)體制和政治體制上來。l2財政提供公共物品要以滿足公共需要為標(biāo)準(zhǔn)，不能超出公共需要的界限和范

15、圍。l3按集中為主、適度分權(quán)原則，完善預(yù)算管理體制。l4完善稅制，調(diào)整稅收職能。l5加強(qiáng)財政支出管理，大力提高財政支出效益。l6提高財政管理的民主化和法制化是財政改革的根本。財政學(xué)(第五版） 陳共 主編第二節(jié)第二節(jié) 財政概念財政概念l三、關(guān)于財政與三、關(guān)于財政與“公共財政公共財政”l“財政”與“公共財政”并用涉及的三方面問題：l1有關(guān)英文public finance一詞的譯法問題。l2從理論上講，涉及財政學(xué)的發(fā)展方向問題。l3“公共財政”一詞的實(shí)際應(yīng)用問題。財政學(xué)(第五版） 陳共 主編第三節(jié)第三節(jié) 財政職能財政職能l一、研究財政職能的思路和意義一、研究財政職能的思路和意義l（approach

16、and significance of researching functions of public finance） l二、資源配置職能二、資源配置職能l（resource allocation）l三、收入分配職能三、收入分配職能l（income distribution)l四、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能四、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能l（economic stabilization and development）財政學(xué)(第五版） 陳共 主編第三節(jié)第三節(jié) 財政職能財政職能l財政配置的機(jī)制和手段財政配置的機(jī)制和手段l1在明確社會主義市場經(jīng)濟(jì)中政府經(jīng)濟(jì)職能的前提下，在明確社會主義市場經(jīng)濟(jì)中政府經(jīng)濟(jì)職能的前提下

17、，確定社會公共需要的基本范圍，確定財政收支占確定社會公共需要的基本范圍，確定財政收支占GDP的合的合理比率，以實(shí)現(xiàn)資源配置總體效率。理比率，以實(shí)現(xiàn)資源配置總體效率。l2優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，保證重點(diǎn)支出，壓縮一般支出，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，保證重點(diǎn)支出，壓縮一般支出，提高資源配置的結(jié)構(gòu)效率。提高資源配置的結(jié)構(gòu)效率。l3合理安排政府投資的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，保證國家重點(diǎn)建設(shè)。合理安排政府投資的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，保證國家重點(diǎn)建設(shè)。l4通過政府投資、稅收政策和財政補(bǔ)貼等手段，帶動和通過政府投資、稅收政策和財政補(bǔ)貼等手段，帶動和促進(jìn)民間投資、吸引外資和對外貿(mào)易，提高經(jīng)濟(jì)增長率。促進(jìn)民間投資、吸引外資和對外貿(mào)易，提高經(jīng)濟(jì)增長

18、率。l5提高財政資源配置本身的效率。提高財政資源配置本身的效率。財政學(xué)(第五版） 陳共 主編第三節(jié)第三節(jié) 財政職能財政職能l財政實(shí)現(xiàn)收入分配的機(jī)制和主要手段：財政實(shí)現(xiàn)收入分配的機(jī)制和主要手段：l1劃清市場分配和財政分配的界限和范圍，避免政劃清市場分配和財政分配的界限和范圍，避免政府職能的府職能的“越位越位”和和“缺位缺位”l2規(guī)范工資制度規(guī)范工資制度l3加強(qiáng)稅收調(diào)節(jié)加強(qiáng)稅收調(diào)節(jié)財政學(xué)(第五版） 陳共 主編收入比例 x y第三節(jié)財政職能第三節(jié)財政職能洛侖茲曲線洛侖茲曲線人口比例洛侖茲曲線：（圖1-2 ）財政學(xué)(第五版） 陳共 主編第三節(jié)第三節(jié) 財政職能財政職能l財政實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定和發(fā)展職能的機(jī)制和主要

19、手段：財政實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定和發(fā)展職能的機(jī)制和主要手段：l1經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的目標(biāo)集中體現(xiàn)為社會總供給和社會總經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的目標(biāo)集中體現(xiàn)為社會總供給和社會總需求的大體平衡。需求的大體平衡。l2在財政實(shí)踐中，通過一種制度性安排，發(fā)揮某種在財政實(shí)踐中，通過一種制度性安排，發(fā)揮某種“自動自動”穩(wěn)定作用。穩(wěn)定作用。l3通過投資、補(bǔ)貼和稅收等多方面安排，加快公共通過投資、補(bǔ)貼和稅收等多方面安排，加快公共設(shè)施的發(fā)展，消除經(jīng)濟(jì)增長中的設(shè)施的發(fā)展，消除經(jīng)濟(jì)增長中的“瓶頸瓶頸”，支持第三，支持第三產(chǎn)業(yè)的興起，加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)換，保證國民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)產(chǎn)業(yè)的興起，加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)換，保證國民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與高速發(fā)展的最優(yōu)結(jié)合。定與高速發(fā)展的最優(yōu)結(jié)合。l4財政應(yīng)切實(shí)保證非生產(chǎn)性的、社會的公共需要。財政應(yīng)切實(shí)保證非生產(chǎn)性的、社會的公共需要。財政學(xué)(第五版） 陳共