控股集團有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)資金計劃管理制度(1)

1、xxxX 空股集團有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)資金計劃管理制度（試行）Q/XXXX 09.01.01-20051目的為了做好資金計劃的編制，合理使用資金，特制定本制度。2適用范圍本管理規(guī)定適用集團以及集團所有下屬公司資金計劃的管理。3職責(zé)3.1集團、子集團、子公司財務(wù)部門事先擬定資金計劃并報集團資金部。3.2集團資金部匯總平衡后制定統(tǒng)一資金計劃。4管理內(nèi)容資金計劃是指企業(yè)貨幣資金收支計劃，它是根據(jù)公司未來一定時期的銷售、生產(chǎn)、開發(fā)、基本建設(shè)以及投資計劃，預(yù)計這一時期內(nèi)貨幣資金的收支狀況，并進行貨幣資金綜合平衡的計劃。4.1資金計劃編制程序編制資金收支計劃實行自下而上編報，和自上而下下達執(zhí)行的程序（見附圖1

2、、附圖2）。4.1.1公司各部門按年、季、月編制本部門貨幣資金收支計劃并報本公司資金部門（附表1、 附表2）。4.1.2公司資金部門審查、匯總各部門計劃后經(jīng)本公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)上報上級子集團資金部門或集 團公司資金部（附表3）。4.1.3子集團資金部門審核匯總所屬子公司收支計劃后，統(tǒng)一上報集團公司資金部。集團公 司資金部匯總子集團、直管子公司收支計劃并綜合平衡后上報分管總裁批準(zhǔn)，統(tǒng)一安排各子集團、 子公司收支計劃（附表4、附表5）。4.1.4子集團、子公司資金部門層層下達本集團或本公司的年、季、月貨幣收支計劃，直到公司各部門。4.2資金計劃的內(nèi)容4.2.1資金收入4.2.1.1銷售收入：公司銷售部門

3、依據(jù)各種銷售條件及收款期限，編列可收（兌）現(xiàn)計劃數(shù)。4.2.1.2勞務(wù)收入：公司生產(chǎn)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定編列 可收（兌）現(xiàn)計劃數(shù)。4.2.1.3退稅收入： 財務(wù)部門依據(jù)申請退稅進度，編列可退稅計劃數(shù)。計劃可退稅雖非實 際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。421.4其他收入：凡無法直接歸屬上項收入都屬于其他收入，包括廢料收入、營業(yè)外收入等。其計劃數(shù)額在十萬元以上者，均應(yīng)加說明。4.2.2資金支出4.2.2.1資本支出4.221.1土地：集團資金部依據(jù)購地支付計劃編列資金開支計劃。4.221.2房屋建筑物：基建部門依據(jù)興建工程進度，預(yù)計所需支付資金編列資金支付計劃

4、。4.2.2.1.3機器設(shè)備：公司采購部門依據(jù)采購計劃和進度，預(yù)計支付資金編列支付計劃。4.2.2.2償還借款支出資金部門根據(jù)長期借款、短期借款的還款期限、利息支付方式以及新的融資的計劃，預(yù)計歸還 的本金和利息編列支付計劃。4.2.2.3材料支出公司采購部門按照生產(chǎn)計劃編列外購商品的資金使用計劃。4.2.2.4薪資支出公司工資管理部門依據(jù)工資、獎金制度及產(chǎn)銷計劃、最近實際發(fā)生數(shù)等資料，斟酌預(yù)計編列支 付計劃。4.2.2.5制造費用支出子公司生產(chǎn)管理部門依據(jù)生產(chǎn)計劃，參照以往年度、月份制造費用占生產(chǎn)量的比例推算編列。4.2.2.6稅款支出公司財務(wù)部門依據(jù)銷售計劃，參照以往年度、月份稅款支出占銷售

5、額的比例預(yù)計所需支付資金 編列支付計劃。4.2.2.7期間費用4.2.2.7.1銷售費用：公司銷售部門依據(jù)銷售、營業(yè)計劃，參照以往年度、月份銷售費用占 銷售額、營業(yè)額的比例推算編列。4.227.2管理費用：集團公司集團辦及各下屬子公司辦公管理部門參照以往實際數(shù)及管理 工作計劃編列。4.227.3財務(wù)費用：公司資金部門依據(jù)資金融資情況，核算利息支付編列。4.2.2.8其他支出凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出”，其計劃數(shù)額在十萬元以上者，均應(yīng)加以說明。4.3銀行借款及其它集團公司資金部根據(jù)整個公司的收支計劃、資本結(jié)構(gòu)，合理計劃安排融資包括短期借款、長期 借款等，以保證公司經(jīng)營所需資金。4.4

6、資金計劃的控制4.4.1各公司于月、季、年末編制本公司的資金收支計劃執(zhí)行情況表（附表&附表7），并根據(jù)資金收支計劃執(zhí)行情況表，檢查本公司各部門資金計劃執(zhí)行情況， 分析偏離計劃的原因，提出 解決問題的應(yīng)對辦法，報上級子集團公司資金部門或集團資金部（附圖3）。442子集團資金部門審核匯總所屬子公司資金收支計劃執(zhí)行情況后上報集團資金部。443集團公司資金部根據(jù)子集團、直管子公司財務(wù)部門上報的資金計劃執(zhí)行情況表匯總編制資金計劃執(zhí)行情況報告，并且分析計劃偏離的原因，提出提高資金計劃執(zhí)行效果的建議。 告分管總裁（附表&附表9、附圖4）。4.4.3報告經(jīng)分管總裁批準(zhǔn)后資金部下達各子集團、子公司執(zhí)行。5其它中

7、國最大的資料庫下載5.1本規(guī)定由集團資金部負責(zé)解釋與修改5.2本規(guī)定自總裁批準(zhǔn)簽發(fā)之日起執(zhí)行。版次第一版批準(zhǔn)人日期有效期限審核部門負責(zé)人日期起草部門負責(zé)人日期起草部門集團財務(wù)部起草人日期附表1xxxX空股集團用款計劃表號序用款 項目上 年同期數(shù)計 劃金額形式批F準(zhǔn)金額審批人注現(xiàn)金,銀行存 款” 借 記卡12345678901112131匯總報年 月 日 報出計劃部門:收報單位：資金部門年 月日收到41516171819102合計計劃單位負責(zé)人：附表2資金負責(zé)人：部門負責(zé)人：制表人:xxxX空股集團用款計劃表收報單位：資金部門年月年月日 報出日收到號序用款部門計劃金額形式辛批準(zhǔn)金額審批人備注現(xiàn)金

8、行存款銀”借記卡1234567890111213141511671819102合計計劃單位負責(zé)人:資金負責(zé)人:復(fù)核人:制表人:附表3審批人:計劃單位負責(zé)人:資金負責(zé)人:制表人:xxxX空股xxxX空股集團資金收入、支出計劃表計劃單位：年 月日單位：元集團用款計劃項目上年度（季度、 月度）本年度（季度、 月 度）審批數(shù)備注期初現(xiàn)金、借記卡和銀行 存款收 入 金銷售收入勞務(wù)收入退稅收入其他收入額收入合計支 出 金額土地房屋建筑物機器設(shè)備償還借款支出其中：本金支出利息支出支出小計：材料支出新資支出稅款支出制造費用其他支出經(jīng)宮支出合計：期間費用：管理費用銷售費用財務(wù)費用費用小計：現(xiàn)金余缺銀行借款及其它

9、銀行存款和現(xiàn)金7匚總表附表4收報單位：資金部審批人:資金部負責(zé)人:制表人:序號用款公司計劃金 額（元）批準(zhǔn)金 額（元）備注1234567891011121314151617181920合計xxxX空股集團收入計劃匯總表附表5審批人：資金部負責(zé)人:單位：元制表人：異率差日期異率S1111 1 414129291 1 41414411115-5-141141660141141d1 1十么一222222、7計劃單位負責(zé)人計十亠.二一；審批單位負責(zé)人: 資金金負責(zé)人:日備單位備注金額金額額備注備注 L備注注一附表6附表7附表8xxxX空股集團用款計劃執(zhí)行情況匯總表單位名稱:日期：審批人：資金部負責(zé)人：制表人：附表9附圖1部門收注：虛線為上 報線，實線為下達 線，以下同。圖1子公 司資金計劃編制 流程圖附圖2子公司收支圖2集團資金計劃編制流程圖子公公資金部門分管總裁附圖3子公司各部