中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理流程圖范本

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理流程圖范本目 錄-2第九章 財(cái)務(wù)管理流程9-001 預(yù)算編制工作流程 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)主管 預(yù)算員開(kāi)始提供預(yù)算資料成本目標(biāo)分析確定企業(yè)收支內(nèi)容編制預(yù)算方案審核審批下發(fā)各個(gè)部門(mén)企業(yè)收支監(jiān)控結(jié)束9-002 部門(mén)預(yù)算審批流程總經(jīng)理 財(cái)務(wù)主管 各部門(mén)主管開(kāi)始編制開(kāi)支預(yù)算記錄、匯總編制企業(yè)開(kāi)支預(yù)算審核預(yù)估企業(yè)收入平衡企業(yè)收支編制預(yù)算表執(zhí)行預(yù)算結(jié)束9-003 預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控流程總經(jīng)理 財(cái)務(wù)主管 各部門(mén)開(kāi)始各部門(mén)執(zhí)行預(yù)算定期匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況匯總財(cái)務(wù)情況審核編制財(cái)務(wù)預(yù)算監(jiān)控報(bào)告審核調(diào)整企業(yè)的財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行調(diào)整方案結(jié)束9-004 預(yù)算調(diào)整作業(yè)流程總經(jīng)理 財(cái)務(wù)主管 各部門(mén)開(kāi)始提出預(yù)算

2、申請(qǐng)審核編制調(diào)整方案審批確認(rèn)調(diào)整方案修訂預(yù)算調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)束9-005 現(xiàn)金預(yù)算管理流程總經(jīng)理 財(cái)務(wù)主管 財(cái)務(wù)部開(kāi)始編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制現(xiàn)金流預(yù)算審核編制現(xiàn)金流預(yù)算調(diào)整理現(xiàn)金流預(yù)算編制現(xiàn)金流預(yù)算報(bào)告現(xiàn)金流使用評(píng)價(jià)定期查看現(xiàn)金流結(jié)束9-006 固定資產(chǎn)評(píng)估流程財(cái)務(wù)部 評(píng)估師 總經(jīng)理開(kāi)始收集財(cái)產(chǎn)信息申請(qǐng)?jiān)u估審核進(jìn)行評(píng)估審批確認(rèn)數(shù)額固定資產(chǎn)入冊(cè)結(jié)束9-007 現(xiàn)金清查作業(yè)流程財(cái)務(wù)主管 賬務(wù)會(huì)計(jì) 出納開(kāi)始清查現(xiàn)金賬盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金數(shù)盤(pán)點(diǎn)核對(duì)是否盈虧查明盈虧原因編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告審核記錄結(jié)束NoYes9-008 備用金清查作業(yè)流程財(cái)務(wù)主管 賬務(wù)會(huì)計(jì) 出納開(kāi)始清查備用金賬盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金數(shù)盤(pán)點(diǎn)核對(duì)是否充足銀行提現(xiàn)審核記賬結(jié)束NoYes

3、9-009 存貨盤(pán)點(diǎn)流程財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 存貨管理部開(kāi)始組織盤(pán)點(diǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)整理出入賬核對(duì)是否盈虧查明盈虧原因編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告審核記錄結(jié)束NoYes9-010 應(yīng)收賬款管理流程 相關(guān)部門(mén) 往來(lái)會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)主管開(kāi)始灌交單登記賬款分析催款現(xiàn)金流是否順暢編制應(yīng)收賬款賬審核賬款分析結(jié)束NoYes9-011 產(chǎn)品成本核算流程成本會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)主管 技術(shù)部開(kāi)始進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計(jì)列舉各環(huán)境用料核算各環(huán)節(jié)成本制定產(chǎn)品成本表審核提出成本意見(jiàn)參照改善結(jié)束9-012 產(chǎn)品成本定額流程產(chǎn)品制造部 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)部開(kāi)始例舉產(chǎn)品制造過(guò)程預(yù)估過(guò)程支出審核制造成本是否合理按計(jì)劃生產(chǎn)制造找不合理出調(diào)整產(chǎn)品制造過(guò)程監(jiān)控過(guò)程開(kāi)支結(jié)束9-013 成本

4、賬務(wù)處理流程財(cái)務(wù)主管 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 各個(gè)部門(mén)開(kāi)始上交成本開(kāi)支憑證制定開(kāi)支范圍統(tǒng)計(jì)成本開(kāi)支編制成本明細(xì)賬審核編制成本總賬進(jìn)入統(tǒng)計(jì)下月賬務(wù)結(jié)束9-014 成本費(fèi)用管理流程財(cái)務(wù)主管 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 相關(guān)部門(mén)開(kāi)始成本費(fèi)產(chǎn)生列出開(kāi)支計(jì)劃審核是否合理壓縮開(kāi)支計(jì)劃同意開(kāi)支計(jì)劃計(jì)明細(xì)賬結(jié)束NoYes9-015 成本支出管理流程財(cái)務(wù)主管 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 相關(guān)部門(mén)開(kāi)始成本費(fèi)產(chǎn)生是否超支出月末統(tǒng)計(jì)壓縮開(kāi)支計(jì)入明細(xì)賬按預(yù)算進(jìn)行壓縮開(kāi)支上報(bào)行記賬年末統(tǒng)計(jì)結(jié)束YesNo9-016 內(nèi)審計(jì)劃準(zhǔn)備流程總經(jīng)理 財(cái)務(wù)主管 會(huì)計(jì)師開(kāi)始申請(qǐng)內(nèi)審審批準(zhǔn)備資料編制內(nèi)審計(jì)劃審批審核通知客戶(hù)、供應(yīng)商開(kāi)始實(shí)施審核結(jié)束9-017 內(nèi)部控制測(cè)試審核流程總經(jīng)理 財(cái)

5、務(wù)主管 會(huì)計(jì)師開(kāi)始內(nèi)部控制調(diào)查評(píng)估內(nèi)部財(cái)務(wù)制度制度符合性測(cè)試控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)編寫(xiě)管理建議書(shū)審批是否合理審核實(shí)施改善結(jié)束YesNo9-018 會(huì)計(jì)科目審計(jì)流程總經(jīng)理 財(cái)務(wù)主管 會(huì)計(jì)師開(kāi)始確定內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)確定內(nèi)部審計(jì)范圍審計(jì)會(huì)計(jì)制度審計(jì)會(huì)計(jì)科目編寫(xiě)管理建議書(shū)審批是否合理審核實(shí)施改善結(jié)束YesNo9-019 內(nèi)審報(bào)告編制流程總經(jīng)理 財(cái)務(wù)主管 會(huì)計(jì)師開(kāi)始編制審計(jì)過(guò)程編制審計(jì)結(jié)果編制審計(jì)結(jié)論編制審計(jì)建議形成審計(jì)報(bào)告審批審核記錄入檔結(jié)束9-020 財(cái)務(wù)審計(jì)改善流程總經(jīng)理 財(cái)務(wù)主管 會(huì)計(jì)師開(kāi)始審核完畢編制建議書(shū)編制改善計(jì)劃著手改善效果測(cè)評(píng)審批審核記錄入檔審核是否合理結(jié)束YesNo9-021 納稅籌劃作業(yè)流程總經(jīng)

6、理 財(cái)務(wù)主管 稅務(wù)會(huì)計(jì)開(kāi)始政策調(diào)查可行性評(píng)價(jià)計(jì)算分析綜合評(píng)估制定籌劃方案審批審核確認(rèn)實(shí)施結(jié)束9-022 納稅核算作業(yè)流程總經(jīng)理 財(cái)務(wù)主管 稅務(wù)會(huì)計(jì)開(kāi)始政策調(diào)查明確稅種匯總稅務(wù)科目進(jìn)行核算填寫(xiě)報(bào)表審批審核納稅申報(bào)結(jié)束9-023 納稅申報(bào)作業(yè)流程總經(jīng)理 財(cái)務(wù)主管 稅務(wù)會(huì)計(jì)開(kāi)始填寫(xiě)稅務(wù)科目填寫(xiě)申報(bào)表銀行轉(zhuǎn)賬憑證入賬填寫(xiě)稅務(wù)賬審批審核納稅申報(bào)結(jié)束9-024 補(bǔ)稅實(shí)施作業(yè)流程總經(jīng)理 財(cái)務(wù)主管 稅務(wù)會(huì)計(jì)開(kāi)始收到補(bǔ)稅通知單申請(qǐng)補(bǔ)稅清查責(zé)任實(shí)施部門(mén)處罰審批審核補(bǔ)稅申報(bào)結(jié)束9-025 退稅申請(qǐng)作業(yè)流程總經(jīng)理 財(cái)務(wù)主管 稅務(wù)會(huì)計(jì)開(kāi)始政策調(diào)查查看企業(yè)情況總結(jié)經(jīng)營(yíng)情況獲取經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)填寫(xiě)退稅申請(qǐng)審批審核退稅申報(bào)結(jié)束9-0

7、26 日記賬作業(yè)流程財(cái)務(wù)主管 會(huì)計(jì)師 會(huì)計(jì)開(kāi)始查看記賬憑證登記日記賬登記總賬核對(duì)余額編制日?qǐng)?bào)表審核審批記錄、入檔9-027 憑證賬作業(yè)流程財(cái)務(wù)主管 會(huì)計(jì)師 會(huì)計(jì)開(kāi)始收集記賬憑證分類(lèi)記賬憑證計(jì)入明細(xì)賬計(jì)入總賬編制賬目表審核審批記錄、入檔結(jié)束9-028 總賬科目作業(yè)流程財(cái)務(wù)主管 會(huì)計(jì)師 會(huì)計(jì)開(kāi)始記錄明細(xì)賬計(jì)入總賬目月末統(tǒng)計(jì)余額銷(xiāo)存轉(zhuǎn)入下月賬審核審批記錄、入檔結(jié)束9-029 會(huì)計(jì)科目設(shè)置流程財(cái)務(wù)主管 會(huì)計(jì)師 會(huì)計(jì)開(kāi)始查看會(huì)計(jì)準(zhǔn)則設(shè)置各總賬科目設(shè)置細(xì)賬科目編制憑證編制會(huì)計(jì)科目樣本審核審批認(rèn)可決定建立會(huì)計(jì)賬目實(shí)施記賬結(jié)束9-030 會(huì)計(jì)報(bào)表編制流程總經(jīng)理 財(cái)務(wù)主管 會(huì)計(jì)師 開(kāi)始賬務(wù)總分類(lèi)賬節(jié)存轉(zhuǎn)銷(xiāo)余額編

8、制現(xiàn)金流量表編制負(fù)債表編制資產(chǎn)損益表審批審核確認(rèn)會(huì)計(jì)報(bào)表交付外審結(jié)束9-031 借款審批作業(yè)流程經(jīng)營(yíng)者 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部開(kāi)始發(fā)現(xiàn)資金缺口制定資金預(yù)算制定借款計(jì)劃審核審批簽字聯(lián)絡(luò)銀行借款結(jié)束9-032 借款抵押作業(yè)流程經(jīng)營(yíng)者 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部開(kāi)始銀行借款需要資產(chǎn)抵押制定抵押計(jì)劃審核審批簽字抵押借款完成借款結(jié)束9-033 資金預(yù)算作業(yè)流程總經(jīng)理 財(cái)務(wù)主管 預(yù)算員開(kāi)始 預(yù)估企業(yè)支出預(yù)估企業(yè)現(xiàn)金流制定資金預(yù)算審核審批確認(rèn)資金預(yù)算實(shí)施資金計(jì)劃結(jié)束9-034 資金調(diào)撥作業(yè)流程經(jīng)營(yíng)者 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部開(kāi)始資金到位查看部門(mén)資金申請(qǐng)編制調(diào)撥計(jì)劃審核審批 簽字 資金調(diào)撥 記錄入賬結(jié)束參看企業(yè)預(yù)算9-035 賬款支付作業(yè)流程 財(cái)務(wù)部 采購(gòu)部 總經(jīng)理開(kāi)始 采購(gòu)業(yè)務(wù)出現(xiàn)賬款申請(qǐng)支付審核 確認(rèn)支付通報(bào)采購(gòu)部入賬結(jié)束9-036 利潤(rùn)分配計(jì)劃編制流程經(jīng)營(yíng)者 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)主管開(kāi)始查看企業(yè)利潤(rùn)計(jì)算應(yīng)交稅查看利潤(rùn)企業(yè)分配制度制定利潤(rùn)分配計(jì)劃審核審批簽字確認(rèn)召開(kāi)股東會(huì)議結(jié)束9-037 利潤(rùn)分配實(shí)施流程經(jīng)營(yíng)者 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)主管開(kāi)始彌補(bǔ)前年度的虧損提取法定盈余公積金提取法定公益金提取任意盈余公積金審批簽字分配完畢進(jìn)行股東利潤(rùn)分配結(jié)束填寫(xiě)報(bào)告書(shū)9-038 股利分