2022年初級銀行從業(yè)資格《公司信貸》考試題庫及解析（判斷題）.docx

1、2022年初級銀行從業(yè)資格考試題庫及解析考試科目：公司信貸判斷題1.法定利率是指由政府金融管理部門或中央銀行確定的利率，它是國家實現(xiàn)宏觀調(diào)控的一種政策工具。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：法定利率是指由政府金融管理部門或中央銀行確定的利率，它是國家實現(xiàn)宏觀調(diào)控的一種政策工具。2.提款期是指從借款合同生效之日開始，至合同規(guī)定貸款金額全部提款完畢之日為止的一段期限，期間借款人不得分次提款。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：提款期是指從借款合同生效之日開始，至合同規(guī)定貸款金額全部提款完畢之日為止，或最后一次提款之日為止，期間借款人可按照合同約定分次提款。3.目前，我國外匯貸款利率并未實現(xiàn)市場化

2、，由人民銀行定期公布外匯貸款利率。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：我國中央銀行目前已不再公布外匯貸款利率，外匯貸款利率在我國已經(jīng)實現(xiàn)市場化。國內(nèi)商業(yè)銀行通常以國際主要金融市場的利率（如倫敦同業(yè)拆借利率 ）為基礎確定外匯貸款利率。4.狹義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以貨幣計量的信貸產(chǎn)品的整個期間，即從簽訂合同到合同結(jié)束的整個期間。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：廣義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以貨幣計量的信貸產(chǎn)品的整個期間，即從簽訂合同到合同結(jié)束的整個期間。5.信用證是一種由開證銀行根據(jù)信用證相關(guān)法律規(guī)范應申請人要求并按其指示向受益人開立的載有一定金額的、在一定期限內(nèi)憑符合規(guī)

3、定的單據(jù)付款的書面文件。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：信用證是一種由開證銀行根據(jù)信用證相關(guān)法律規(guī)范應申請人要求并按其指示向受益人開立的載有一定金額的、在一定期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面文件。6.在公司借貸寬限期內(nèi)銀行只收取利息，借款人不用還本，或本息都不用償還，但是銀行仍應按規(guī)定計算利息，至還款期才向借款企業(yè)收取。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：在寬限期內(nèi)銀行只收取利息，借款人不用還本，或本息都不用償還，但是銀行仍應按規(guī)定計算利息，至還款期才向借款企業(yè)收取。7.如果借款人在借款合同到期日之前提前還款，銀行有權(quán)按照原貸款合同向借款人收取利息。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：根據(jù)

4、人民幣利率管理規(guī)定有關(guān)利率的相關(guān)規(guī)定，借款人在借款合同到期日之前歸還借款時，銀行有權(quán)按原貸款合同向借款人收取利息。8.對固定資產(chǎn)貸款而言，應有明確對應的、符合國家政策的項目，可以對多個項目打捆處理。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：對固定資產(chǎn)貸款而言，應有明確對應的、符合國家政策的項目，不得對多個項目打捆處理。9.企業(yè)法人和事業(yè)法人只有經(jīng)過工商部門的年檢并辦理年檢手續(xù)才能夠申請辦理貸款業(yè)務。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：借款人的主體資格要求包括：（1 ）企業(yè)法人依法辦理工商登記，取得營業(yè)執(zhí)照和有效年檢手續(xù)。（2 ）事業(yè)法人依照事業(yè)單位登記管理條例的規(guī)定辦理登記備案。（3 ）特殊行業(yè)須持

5、有相關(guān)機關(guān)頒發(fā)的營業(yè)或經(jīng)營許可證。10.客戶經(jīng)理在與客戶面談以后，應當進行內(nèi)部意見反饋，使下一階段工作順利開展。這一原則僅適用于第一次業(yè)務面談。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：客戶經(jīng)理在與客戶面談以后，應當進行內(nèi)部意見反饋，使下一階段工作順利開展。這一原則適用于每次業(yè)務面談。11.貸款的合規(guī)性調(diào)查是指銀行業(yè)務人員對借款人和擔保人的資格合乎法律和監(jiān)管要求的行為進行調(diào)查、認定。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：業(yè)務人員在開展貸前調(diào)查工作時，需要對貸款合法合規(guī)性、安全性和效益性等方面進行調(diào)查。其中，貸款的合規(guī)性調(diào)查是指銀行業(yè)務人員對借款人和擔保人的資格合乎法律和監(jiān)管要求的行為進行調(diào)查、認定。1

6、2.貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。貸款的盈利水平是商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平的綜合反映，同時也受外部環(huán)境眾多因素的影響。13.源于長期銷售增長的核心流動資產(chǎn)增長，必須由長期融資來實現(xiàn)。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：源自長期銷售增長的核心流動資產(chǎn)增長必須由長期融資來實現(xiàn)，具體包括核心流動負債的增長或營運資本投資的增加。14.借款目的主要是指借款用途，一般來說，長期貸款用于長期融資，短期貸款用于短期融資。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：借款需求指的是

7、公司為什么會出現(xiàn)資金短缺并需要借款。借款目的主要是指借款用途，一般來說，長期貸款用于長期融資，短期貸款用于短期融資。15.銀行判斷公司長期銷售收入增長，快速簡單的方法是確定是否存在以下三種情況：銷售收入保持穩(wěn)定、快速的增長；經(jīng)營現(xiàn)金流不足以滿足營運資本投資和資本支出的增長；資產(chǎn)效率相對穩(wěn)定，表明資產(chǎn)增長是由銷售收入增加而不是效率的下降引起的。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：銀行判斷公司長期銷售收入增長，快速簡單的方法是判斷持續(xù)的銷售增長率是否足夠高，比如年增長率超過10。然而在很多情況下，這種粗略的估計方法并不能準確地判斷實際情況。16.與固定資產(chǎn)擴張相關(guān)的借款需求，其關(guān)鍵信息主要來源于公

8、司管理層。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：與固定資產(chǎn)擴張相關(guān)的借款需求，其關(guān)鍵信息主要來源于公司管理層。17.信貸余額擴張系數(shù)側(cè)重考察因區(qū)域信貸投放速度過快而產(chǎn)生擴張性風險，因此該指標越低越好。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：當信貸余額擴張系數(shù)小于0時，目標區(qū)域信貸增長相對較慢，負數(shù)較大意味著信貸處于萎縮狀態(tài)；指標過大則說明區(qū)域信貸增長速度過快。因此，該指標并非越低越好。擴張系數(shù)過大或過小都可能導致風險上升。該指標側(cè)重考察因區(qū)域信貸投放速度過快而產(chǎn)生擴張性風險。18.貸款企業(yè)受政策法規(guī)的影響程度決定了風險水平，企業(yè)受政策法規(guī)的影響越大，風險越大。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：貸款

9、企業(yè)受政策法規(guī)的影響程度決定了風險水平，企業(yè)受政策法規(guī)的影響越大，風險越大。19.行業(yè)風險是指由于一些不確定因素的存在，導致對某行業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、投資或授信后偏離預期結(jié)果而造成損失的可能性。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：行業(yè)風險是指由于一些不確定因素的存在，導致對某行業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、投資或授信后偏離預期結(jié)果而造成損失的可能性。20.經(jīng)濟周期中破壞最大的時候往往是經(jīng)濟增長剛剛開始下滑的時候，這離最終的經(jīng)濟停滯甚至經(jīng)濟下滑還有很長一段時間。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：經(jīng)濟周期中破壞最大的時候往往是經(jīng)濟增長剛剛開始下滑的時候，這離最終的經(jīng)濟停滯甚至經(jīng)濟下滑還有很長一段時問。21.營運能力對

10、借款企業(yè)盈利能力的持續(xù)增長和償債能力的不斷提高有決定性影響。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：營運能力反映了借款企業(yè)資產(chǎn)利用效率，表明企業(yè)管理人員經(jīng)營、管理和運用資產(chǎn)的能力。客戶營運能力越強，資產(chǎn)利用效率越高，就能取得更多的穩(wěn)定的收入和利潤，盈利能力越強，長期償債能力也強。因而說營運能力對客戶盈利能力的持續(xù)增長和償債能力的不斷提高有著決定性影響。22.經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量與全部債務（包括流動負債和長期負債 ）的比率，可以反映企業(yè)用每年的經(jīng)營活動現(xiàn)金流量償付所有債務的能力。這個比率越大，說明企業(yè)承擔債務的能力越弱。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量與全部債務（包括流動負債

11、和長期負債 ）的比率，可以反映企業(yè)用每年的經(jīng)營活動現(xiàn)金流量償付所有債務的能力。這個比率越大，說明企業(yè)承擔債務的能力越強。23.流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是指客戶一定時期的主營業(yè)務收入與流動資產(chǎn)平均余額的比率，即企業(yè)流動資產(chǎn)在一定時期內(nèi)（通常為1個月 ）周轉(zhuǎn)的次數(shù)。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是指客戶一定時期的主營業(yè)務收入與流動資產(chǎn)平均余額的比率，即企業(yè)流動資產(chǎn)在一定時期內(nèi)（通常為1年 ）周轉(zhuǎn)的次數(shù)。24.一般情況下，流動比率小于速動比率。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：一般情況下，流動比率大于速動比率。25.銀行可以通過營運現(xiàn)金流量分析來判斷公司的營運現(xiàn)金流是否仍為正，并且能夠滿

12、足償還債務、資本支出和預期紅利發(fā)放的需要。如果能夠滿足，則發(fā)放紅利不能作為合理的借款需求原因。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：銀行可以通過營運現(xiàn)金流量分析來判斷公司的營運現(xiàn)金流是否仍為正，并且能夠滿足償還債務、資本支出和預期紅利發(fā)放的需要。如果能夠滿足，則發(fā)放紅利不能作為合理的借款需求原因。26.從理論上看，企業(yè)的最佳資金結(jié)構(gòu)是財務杠桿最低時的資金結(jié)構(gòu)。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：從理論上看，最佳資金結(jié)構(gòu)是指企業(yè)權(quán)益資本凈利潤率最高，企業(yè)價值最大而綜合成本最低時的資金結(jié)構(gòu)。27.按照中華人民共和國擔保法的有關(guān)規(guī)定，擔保方式包括定金、留置、保證、抵押、質(zhì)押五種方式。（ ）A、正確B、

13、錯誤答案：A解析：按照中華人民共和國擔保法的有關(guān)規(guī)定，擔保方式包括保證、抵押、質(zhì)押、定金和留置五種方式。在信貸業(yè)務中經(jīng)常運用的主要是前三種方式中的一種或幾種。28.在抵押物的認定過程中，只要取得共有人同意抵押的證明，抵押人就可以將共有財產(chǎn)全額抵押。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：用共有財產(chǎn)作抵押時，應取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。29.銀行一般無需對抵押物的價值進行評估。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：抵押物的估價是評估抵押物的現(xiàn)值。銀行對抵押物的價值都要進行評估。30.抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出書面申請，并經(jīng)銀行同意后辦理。（ ）

14、A、正確B、錯誤答案：A解析：抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出書面申請，并經(jīng)銀行同意后予以辦理。31.抵押貸款是以借款人或第三人的動產(chǎn)和權(quán)利作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：抵押貸款是指以借款人或第三人財產(chǎn)作為發(fā)放的貸款。質(zhì)押貸款是以借款人或第三人的動產(chǎn)和權(quán)利作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款。32.用權(quán)利出質(zhì)的，應核對權(quán)利憑證上的所有人與出質(zhì)人是否為同一人。如果不是，則要求出示取得權(quán)利憑證的合法證明，如判決書或他人同意授權(quán)質(zhì)押的書面證明。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：用權(quán)利出質(zhì)的，應核對權(quán)利憑證上的所有人與出質(zhì)人是否為同一人。如果不是，則要求出示取得

15、權(quán)利憑證的合法證明，如判決書或他人同意授權(quán)質(zhì)押的書面證明。33.抵押人可以同時或者先后就同一項財產(chǎn)向2個以上的債權(quán)人進行抵押，但所擔保的債權(quán)不得超出抵押物價值。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：在抵押擔保中，抵押物價值大于所擔保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，即抵押人可以同時或者先后就同一項財產(chǎn)向兩個以上的債權(quán)人進行抵押，但所擔保債權(quán)不得超出抵押物價值。34.審貸分離的核心是將負責貸款調(diào)查的業(yè)務部門（崗位 ）與負責貸款審查的管理部門（崗位 ）相分離，以達到相互制約的目的。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：審貸分離的核心是將負責貸款調(diào)查的業(yè)務部門（崗位 ）與負責貸款審查的管理部門（崗位 ）相分

16、離，以達到相互制約的目的。35.貸審會委員不能過多，也不能過少，對單數(shù)或者雙數(shù)沒有限制。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：貸審會委員不能過多，也不能過少，且必須為單數(shù)。36.轉(zhuǎn)授權(quán)是指商業(yè)銀行總部對總部相關(guān)授信業(yè)務職能部門或直接管理的經(jīng)營單位授予全部或部分信貸審批權(quán)限。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：轉(zhuǎn)授權(quán)，是指受權(quán)的經(jīng)營單位在總部直接授權(quán)的權(quán)限內(nèi)，對本級行各有權(quán)審批人、相關(guān)授信業(yè)務職能部門和所轄分支機構(gòu)轉(zhuǎn)授一定的授信審批權(quán)限。根據(jù)貸款新規(guī)規(guī)定，貸款人應建立健全內(nèi)部審批授權(quán)與轉(zhuǎn)授權(quán)機制。審批人員應在授權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批貸款，不得越權(quán)審批。37.在商業(yè)銀行信貸授權(quán)管理中，對內(nèi)授權(quán)與對外

17、授信密切相關(guān)。對內(nèi)合理授權(quán)是商業(yè)銀行對外合格授信的前提和基礎。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：信貸授權(quán)是銀行業(yè)金融機構(gòu)信貸管理和內(nèi)部控制的基本要求，旨在健全內(nèi)部控制體系，增強防范和控制風險的能力，并有利于優(yōu)化流程、提高效率，以實現(xiàn)風險收益的最優(yōu)化。對內(nèi)授權(quán)與對外授信密切相關(guān)。對內(nèi)合理授權(quán)是銀行業(yè)金融機構(gòu)對外合格授信的前提和基礎。38.貸款幣種必須與貸款項下交易所使用的結(jié)算幣種相匹配，并充分考慮貸款幣種與還款來源幣種錯配情況下所面臨的相關(guān)風險及風險控制。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：貸款幣種應盡可能與貸款項下交易所使用的結(jié)算幣種及借款人還款來源幣種相匹配，并充分考慮貸款幣種與還款來源幣

18、種錯配情況下所面臨的相關(guān)風險及風險控制。39.在企業(yè)出現(xiàn)挪用貸款的情況下，銀行可以宣布貸款合同項下的借款本息全部立即到期。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：當出現(xiàn)借款人挪用貸款等違約情況時，貸款銀行有權(quán)宣布貸款合同項下的借款本息全部立即到期，根據(jù)合同約定立即從借款人在銀行開立的存款賬戶中扣款用于償還被銀行宣布提前到期的所欠全部債務。40.借款企業(yè)用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經(jīng)營的，屬于挪用銀行貸款的行為。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：挪用貸款的情況一般包括：（1 ）用貸款進行股本權(quán)益性投資。（2 ）用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經(jīng)營。（3 ）未依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款

19、人挪用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務。（4 ）套取貸款相互借貸牟取非法收入。（5 ）借款企業(yè)挪用流動資金搞基本建設或用于財政性開支或者用于彌補企業(yè)虧損，或者用于職工福利。41.確認項目資本金到位的方式很多，具體包括：查驗注冊資本證明、核對存放資本金賬戶的資金進出情況，對于已經(jīng)用于項目的資本金，還可以核對發(fā)票或者交易合同與付款憑證等。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：確認項目資本金到位的方式很多，具體包括：查驗注冊資本證明、核對存放資本金賬戶的資金進出情況，對于已經(jīng)用于項目的資本金，還可以核對發(fā)票或者交易合同與付款憑證等。42.貸款原則上可以用于借款的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資。（ ）A、正

20、確B、錯誤答案：B解析：銀行需審查建設項目的資本金是否已足額到位。即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應同步低于借款人資本金到位的比例。此外，貸款原則上不能用于借款人的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資。43.貸方分控是指銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)借款人的有效貸款需求，主要通過貸款人受托支付的方式，將貸款資金支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：實貸實付是指銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)借款人的有效貸款需求，主要通過貸款人受托支付的方式，將貸款資金支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。44.借款人自主支付不同于傳統(tǒng)意義上的實貸實存，自主支付對于借款人使

21、用貸款設定了相關(guān)的措施限制，以確保貸款用于約定用途。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：借款人自主支付不同于傳統(tǒng)意義上的實貸實存，自主支付對于借款人使用貸款設定了相關(guān)的措施限制，以確保貸款用于約定用途。45.審慎合規(guī)地確定貸款資金在借款人賬戶的停留時間和金額是貸款自主支付的操作要點之一。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：自主支付的操作要點包括：（1 ）明確貸款發(fā)放前的審核要求。（2 ）加強貸款資金發(fā)放和支付后的核查。（3 ）審慎合規(guī)地確定貸款資金在借款人賬戶的停留時間和金額。46.對于項目融資業(yè)務，在貸款存續(xù)期間，貸款人應當持續(xù)監(jiān)測項目的建設和經(jīng)營隋況，要根據(jù)貸款擔保、市場環(huán)境、宏觀經(jīng)濟變動

22、等因素，不定期對項目風險進行評價，并建立貸款質(zhì)量監(jiān)控制度和風險預警體系。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：對于項目融資業(yè)務，在貸款存續(xù)期間，貸款人應當持續(xù)監(jiān)測項目的建設和經(jīng)營情況，根據(jù)貸款擔保、市場環(huán)境、宏觀經(jīng)濟變動等因素，定期對項目風險進行評價，并建立貸款質(zhì)量監(jiān)控制度和風險預警體系。出現(xiàn)可能影響貸款安全情形的，應當及時采取相應措施。47.如果抵押人的行為足以使抵押價值降低，抵押權(quán)人(銀行)有權(quán)要求抵押人停止其行為，并要求其恢復抵押物的價值，或提供與減少的價值相當?shù)膿?，以達到該抵押合同規(guī)定的價值。()A、正確B、錯誤答案：A解析：根據(jù)中華人民共和國擔保法第五十一條的規(guī)定，如果抵押人的行為足

23、以使抵押物價值降低的，抵押權(quán)人(銀行)有權(quán)要求抵押人停止其行為，并要求其恢復抵押物的價值，或提供與減少的價值相當?shù)膿?，即追加擔保品，以達到原借貸合同規(guī)定的價值。48.預警處置是借助預警操作工具對銀行經(jīng)營運作全過程進行全方位實時監(jiān)控考核，在接收風險信號、評估、衡量風險基礎上提出有無風險、風險大小、風險危害程度及風險處置、化解方案的過程。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：預警處置是借助預警操作工具對銀行經(jīng)營運作全過程進行全方位實時監(jiān)控考核，在接收風險信號、評估、衡量風險基礎上提出有無風險、風險大小、風險危害程度及風險處置、化解方案的過程。49.貸款逾期后，對應收未收的利息、罰息，要按照復利計收

24、。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：貸款逾期后，銀行不僅對貸款的本金計收利息，而且對應收未收的利息也要計收利息，即計復利。在催收的同時，對不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應當按規(guī)定加罰利息，加罰的利率應在貸款協(xié)議中明確規(guī)定；應收未收的罰息也要計復利。50.由于借款人的提前還款會打亂銀行原有的資金安排，借款人應至少口頭征得銀行同意后，才可以提前還款。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：如果借款人出于某種原因（如貸款項目效益較好 ）希望提前歸還貸款，應與銀行協(xié)商。由于借款人的提前還款會打亂銀行原有的資金安排，借款人應提前向銀行遞交提前還款計劃，在征得銀行的同意后，才可以提前還款。因提前還款而產(chǎn)

25、生的費用應由借款人負擔。51.二級信貸檔案內(nèi)保存的法律文件、資料，在審計、稽核部門確需查閱或進行法律訴訟的情況下，仍要辦理借閱手續(xù)。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：二級信貸檔案內(nèi)保存的法律文件、資料，除審計、稽核部門確需查閱或進行法律訴訟的情況下，不辦理借閱手續(xù)，如借閱已歸檔的二級檔案時，須經(jīng)有關(guān)負責人簽批同意后，填寫借閱申請表，方可辦理借閱手續(xù)。52.損失類貸款意味著不能收回貸款，或者說是已經(jīng)沒有剩余價值了。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：損失類貸款并不意味著不能收回貸款，或者說是已經(jīng)沒有剩余價值了，只是說貸款已不具備或基本不具備作為銀行資產(chǎn)的價值。53.商業(yè)銀行應至少每年對全部貸款

26、進行一次分類。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：商業(yè)銀行應至少每季度對全部貸款進行一次分類。如果影響借款人財務狀況或貸款償還因素發(fā)生重大變化，應及時調(diào)整對貸款的分類。54.對于小額呆賬核銷，銀行總行可以授權(quán)一級分行審批。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：對于小額呆賬，可授權(quán)一級分行（分公司 ）審批，并上報總行（總公司 ）備案。55.除股權(quán)外的其他權(quán)利作為抵債資產(chǎn)的，處置時限最長不得超過自取得日起的1年。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：除股權(quán)外的其他權(quán)利作為抵債資產(chǎn)的，應在其有效期內(nèi)盡快處置，最長不得超過自取得日起的2年。56.銀行依法申請財產(chǎn)保全，無須承擔任何法律責任。（ ）A、正確B

27、、錯誤答案：B解析：銀行申請財產(chǎn)保全應謹慎，因為一旦申請錯誤，銀行要賠償被申請人固有財產(chǎn)保全所遭受的損失。57.呆賬核銷意味著銀行放棄債權(quán)。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：呆賬核銷是銀行內(nèi)部的賬務處理，并不視為銀行放棄債權(quán)58.債務人根據(jù)轉(zhuǎn)換協(xié)議，將應付可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)為資本的，則屬于正常情況下的債務轉(zhuǎn)資本，不能作為債務重組處理。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：債務人根據(jù)轉(zhuǎn)換協(xié)議，將應付可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)為資本的，則屬于正常情況下的債務轉(zhuǎn)資本，不能作為債務重組處理。59.呆賬核銷賬務處理完畢后，說明銀行已經(jīng)放棄債權(quán)。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：呆賬核銷是銀行內(nèi)部的賬務處理，并不視

28、為銀行放棄債權(quán)。對于核銷呆賬后債務人仍然存在的，應注意對呆賬核銷事實加以保密，一旦發(fā)現(xiàn)債務人恢復償債能力，應積極催收。核銷后的貸款，除法律法規(guī)規(guī)定債權(quán)與債務或投資與被投資關(guān)系已完全終結(jié)的情況外，貸款人對已核銷的不良貸款繼續(xù)保留追索的權(quán)利。60.抵債資產(chǎn)收取后應盡快處置變現(xiàn)，應以抵債協(xié)議書生效日，或法院、仲裁機構(gòu)裁決抵債的終結(jié)裁決書生效日為抵債資產(chǎn)取得日，不動產(chǎn)和股權(quán)應自取得日起l年內(nèi)予以處置。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：抵債資產(chǎn)收取后應盡快處置變現(xiàn)，應以抵債協(xié)議書生效日，或法院、仲裁機構(gòu)裁決抵債的終結(jié)裁決書生效日為抵債資產(chǎn)取得日，不動產(chǎn)和股權(quán)應自取得日起2年內(nèi)予以處置。61.對于流動資

29、金貸款，應當遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、公平誠信、公開公正的原則。（ ）A、正確B、錯誤答案：B解析：對于流動資金貸款，流動資金貸款管理暫行辦法規(guī)定，應當遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、公平誠信的原則。62.根據(jù)流動資金貸款管理暫行辦法的規(guī)定，貸款人應在合同中與借款人約定，對于借款人突破約定財務指標的，借款人應承擔的違約責任和貸款人可采取的措施。（ ）A、正確B、錯誤答案：A解析：根據(jù)流動資金貸款管理暫行辦法的規(guī)定，貸款人應與借款人在借款合同中約定，對于借款人突破約定財務指標的，借款人應承擔的違約責任和貸款人可采取的措施。63.貸款承諾就是商業(yè)銀行在貸款意向階段向客戶提供的書面承諾。(

30、)A、正確B、錯誤答案：B解析：貸款承諾是借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達成一致，銀行同意在未來特定時間內(nèi)向借款人提供融資的書面承諾（這就表明貸款承諾不是在貸款意向階段作出的 ），貸款承諾具有法律效力。64.銀行為提高貸款的安全性，通常希望借款人保持較低的資產(chǎn)負債率。()A、正確B、錯誤答案：A解析：資產(chǎn)負債率是體現(xiàn)借款人資本結(jié)構(gòu)的主要指標。銀行為提高貸款的安全性，通常希望借款人保持較低的資產(chǎn)負債率。65.在貸款的派生收益與貸款本身安全性的權(quán)衡上，信貸業(yè)務人員更應看重貸款本身的安全性。()A、正確B、錯誤答案：A解析：作為風險防范的第一道關(guān)口，在貸款的派生收益與貸款本身安全性的權(quán)衡上，業(yè)務人員應

31、堅持將貸款安全性放在第一位，對安全性較差的項目在受理階段須持謹慎態(tài)度。66.銀企合作中，協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于貸款意向書性質(zhì)，如果要求協(xié)議具有法律效力，則對其中的貸款安排應以借款合同來對待。()A、正確B、錯誤答案：A解析：銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于貸款意向書性質(zhì)。如果要求協(xié)議具有法律效力，則對其中的貸款安排應以借款合同來對待。因此，簽訂銀企合作協(xié)議時業(yè)務人員首先應明確協(xié)議的法律地位，并據(jù)此謹慎對待協(xié)議條款。67.為順利向銀行取得公司貸款，公司在平時應盡可能積極主動與本行及他行發(fā)生業(yè)務往來，并維持良好的信用履約記錄。()A、正確B、錯誤答案：A解析：銀行在發(fā)放貸款時要考察借款人與銀

32、行的關(guān)系，公司積極與銀行開展良好的業(yè)務合作關(guān)系，擁有良好的信用記錄，就越容易獲得銀行貸款；反之，如果貸款前與銀行毫無往來，則貸款時信用記錄為零，就不容易獲得銀行信任。68.商業(yè)銀行信貸業(yè)務人員只需對那些向銀行提出貸款需求的客戶安排面談，進行前期調(diào)查。()A、正確B、錯誤答案：B解析：無論對于商業(yè)銀行主動營銷的客戶還是向商業(yè)銀行提出貸款需求的客戶，信貸業(yè)務人員都應盡可能通過安排面談等方式進行前期調(diào)查。69.投資項目資本金的具體比例，由國務院根據(jù)投資項目的經(jīng)濟效益以及銀行貸款意愿和評估意見等情況，在審批項目時核定。()A、正確B、錯誤答案：B解析：投資項目的資本金具體比例，由項目審批單位根據(jù)投資項

33、目的經(jīng)濟效益以及銀行貸款意愿、評估意見等情況，在審批可行性研究報告時核定。70.在固定資產(chǎn)貸款中，如果涉及國際商業(yè)貸款，借款人還應提交外債指標的批文。()A、正確B、錯誤答案：A解析：在固定資產(chǎn)貸款中，如為轉(zhuǎn)貸款、國際商業(yè)貸款及境外借款擔保項目，應提交國家計劃部門關(guān)于籌資方式、外債指標的批文。71.借款人申請貸款時只需向銀行提供其基本存款賬戶開戶行和賬號。()A、正確B、錯誤答案：B解析：根據(jù)貸款通則第19條的規(guī)定，借款人應當如實提供銀行要求的資料（法律規(guī)定不能提供者除外 ），應當向銀行如實提供所有開戶行、賬號及存貸款余額情況，配合銀行的調(diào)查、審查和檢查。72.銀行流動資金貸前調(diào)查報告中，借款

34、人財務狀況應包含近兩年流動資產(chǎn)與流動負債變化情況。()A、正確B、錯誤答案：B解析：在銀行流動資金貸前調(diào)查報告中，借款人財務狀況應包含近3年流動資產(chǎn)與流動負債變化情況。同樣，借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟效益情況中應包含近3年原材料進口數(shù)量和金額、產(chǎn)成品出口量和創(chuàng)匯額、進出口商品盈虧及出口換匯成本分析；對貸款擔保分析中要根據(jù)近3年的資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、資產(chǎn)負債率、銷售收入、凈利潤、創(chuàng)匯等分析擔保人的資本信用與財務狀況。73.公司信貸中，借款人原應付貸款利息和到期貸款需已清償，才可進行下一輪貸款。()A、正確B、錯誤答案：B解析：為保障信貸業(yè)務的正常開展，借款人應符合以下要求：有按期還本付息的能力，原

35、應付貸款利息和到期貸款已清償；沒有清償?shù)?，已?jīng)作出銀行認可的償還計劃，即已與銀行達成有關(guān)貸款展期的協(xié)議。74.借款人將債務全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，應當取得銀行的同意。()A、正確B、錯誤答案：A解析：借款人將債務全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，應當取得銀行的同意。75.企事業(yè)單位的一般存款賬戶可辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和存入現(xiàn)金，但不能支取現(xiàn)金。()A、正確B、錯誤答案：A解析：企事業(yè)單位可在基本賬戶所在行之外的其他銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一般存款賬戶，該賬戶可辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和存入現(xiàn)金，但不能支取現(xiàn)金。76.商業(yè)銀行信貸業(yè)務人員擬定的面談工作提綱中，可包含擬向客戶推介的信貸產(chǎn)品。()A、正確B、錯誤答案：A解析：

36、初次面談前，調(diào)查人員應當做好充分準備，擬定詳細的面談工作提綱。提綱內(nèi)容應包括：客戶總體情況、客戶信貸需求、擬向客戶推介的信貸產(chǎn)品等。77.為確保受理貸款申請的合理性，在必要情況下，業(yè)務人員還應將有關(guān)書面資料送交風險管理部門征求意見，或者按程序匯報主管行領(lǐng)導。()A、正確B、錯誤答案：A解析：為確保受理貸款申請的合理性，在必要情況下，業(yè)務人員還應將有關(guān)書面材料送交風險管理部門征求意見，或者按程序匯報主管行領(lǐng)導。78.商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查是根據(jù)項目具體情況，對項目的經(jīng)濟技術(shù)、財務可行性和還款來源可靠性進行分析和判斷，為融資決策提供根據(jù)。()A、正確B、錯誤答案：B解析：項目融資貸前調(diào)查是根

37、據(jù)項目具體情況，對項目的經(jīng)濟技術(shù)、財務可行性和還款來源可靠性進行分析和判斷，為融資決策提供依據(jù)；而項目固定資產(chǎn)貸前調(diào)查是收集整理借款人、主要股東或?qū)嶋H控制人以及貸款項目的相關(guān)信息，并對借款人和項目的建設風險、經(jīng)營風險、財務風險等進行綜合分析、評估、判斷。79.企業(yè)借款用途和貸款能否按期歸還沒有多大關(guān)系。()A、正確B、錯誤答案：B解析：企業(yè)借款用途與貸款能否按期歸還密切相關(guān)。許多情況下，貸款用途會影響到償還貸款的資金來源，如果借款人擅自改變貸款用途，銀行預期的貸款風險、收益就會變得不確定。因此借款人有義務根據(jù)合同約定的要求使用貸款。80.委托調(diào)查是指通過互聯(lián)網(wǎng)等媒介搜尋有價值的資料并展開調(diào)查。

38、()A、正確B、錯誤答案：B解析：委托調(diào)查可通過中介機構(gòu)或銀行自身網(wǎng)絡開展調(diào)查。81.事業(yè)法人必須經(jīng)過工商部門的年檢，才能保證法人資格的合法性。()A、正確B、錯誤答案：B解析：借款人除不需要經(jīng)工商部門核準登記的事業(yè)法人外，應當經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)，只有經(jīng)過工商部門的年檢并辦理年檢手續(xù)，才能核實借款人近期的狀況，才能保證法人資格的合法性。82.現(xiàn)場調(diào)研是最直接、最常用、最重要的貸前調(diào)查方法，主要包括實地考察和現(xiàn)場詢問兩個方面。()A、正確B、錯誤答案：B解析：現(xiàn)場調(diào)研是最直接、最常用、最重要的貸前調(diào)查方法，主要包括實地考察和現(xiàn)場會談兩個方面83.受政策法規(guī)影響較大的企業(yè)，其風險較小。()A

39、、正確B、錯誤答案：B解析：貸款企業(yè)受政策法規(guī)的影響程度決定了風險水平，企業(yè)受政策法規(guī)的影響越大，風險就越大。84.區(qū)域風險一般由區(qū)域自然條件、社會條件等導致，因而只需從外部因素分析區(qū)域風險即可。()A、正確B、錯誤答案：B解析：區(qū)域風險是指受特定區(qū)域的自然、社會、經(jīng)濟、文化和銀行管理水平的影響所致的風險，對其分析不僅要從外部因素進行，還須兼顧內(nèi)部因素，因為銀行對區(qū)域信貸內(nèi)部管理若不當，也可能導致區(qū)域風險發(fā)生。85.采用世界市場研究中心的方法計算國別風險時，分值越小風險越高。()A、正確B、錯誤答案：A解析：在PRS集團的計算方法中，分值100代表風險最低，0代表風險最高。分值在050分之間，

40、代表風險非常高；而85100分則代表風險非常低。86.若某行業(yè)幾乎所有成本都是變動成本，在達到收支平衡點后，銷售每增加一個單位，營業(yè)利潤就會增加幾乎相同的單位。()A、正確B、錯誤答案：A解析：一個行業(yè)的成熟期有可能持續(xù)幾年甚至幾十年，然后它會慢慢衰退，也有可能由于科學技術(shù)、消費者需求、產(chǎn)品成本等出現(xiàn)較大改變而重新復蘇。87.一般來說，行業(yè)內(nèi)競爭程度在行業(yè)發(fā)展階段后期、經(jīng)濟周期達到高點時，競爭程度較大。()A、正確B、錯誤答案：B解析：一般來說，在行業(yè)發(fā)展階段的后期、經(jīng)濟周期達到低點時，行業(yè)內(nèi)的競爭程度會加大。在行業(yè)發(fā)展的后期，大量的企業(yè)開始進入此行業(yè)分享利潤，此時市場會逐漸達到飽和并開始出現(xiàn)

41、生產(chǎn)能力過剩，價格戰(zhàn)爭爆發(fā)，競爭趨向白熱化。而在經(jīng)濟周期達到低點時，企業(yè)間的競爭程度也將達到最大，此時行業(yè)內(nèi)競爭程度最大。尤其是在經(jīng)營杠桿較高的行業(yè)，這一情況更為嚴重。88.行業(yè)風險評估表采用的是行業(yè)風險分析框架，將所有風險分為7類，每類包含低、中、高3個級別。()A、正確B、錯誤答案：B解析：行業(yè)風險評估表采用的是行業(yè)風險分析框架風險分類，將所有風險分為7類，每類又分10個級別，而非3個級別。89.在區(qū)域風險分析當中，銀行必須重視對區(qū)域政府行為的分析，重視對區(qū)域產(chǎn)業(yè)政策合理性的判斷。()A、正確B、錯誤答案：A解析：由于在當前和未來相當長時間內(nèi)，政府投資仍在經(jīng)濟發(fā)展中起著關(guān)鍵作用。地方政府擁

42、有大量資源，其經(jīng)濟行為對金融運行的影響非常明顯，因此必須重視對其行為分析和區(qū)域產(chǎn)業(yè)政策合理性的判斷。90.行業(yè)風險是指由于一些不確定因素的存在，導致對某行業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、投資或授信后偏離預期結(jié)果而造成損失的可能性。()A、正確B、錯誤答案：A解析：銀行內(nèi)控能力通常會體現(xiàn)在銀行的經(jīng)營指標和數(shù)據(jù)上，常用的內(nèi)部指標包括三個方面：信貸資產(chǎn)質(zhì)量（安全性 ）、盈利性和流動性。91.汽車、房地產(chǎn)、公路等行業(yè)的快速發(fā)展，直接拉動了鋼鐵、水泥等上游產(chǎn)業(yè)的繁榮，這個例子說明了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)對于行業(yè)風險的影響。()A、正確B、錯誤答案：B解析：汽車、房地產(chǎn)、公路等行業(yè)的快速發(fā)展，直接拉動了鋼鐵、水泥等上游產(chǎn)業(yè)的繁榮，這個例

43、子說明了產(chǎn)業(yè)鏈位置對于行業(yè)風險的影響。92.主權(quán)風險是指對某一主權(quán)國家政府貸款可能遇到的損失及收益的不確定性，它包括了國別風險。()A、正確B、錯誤答案：B解析：國別風險比主權(quán)風險或政治風險的概念更寬，因為主權(quán)風險僅指對某一主權(quán)國家政府貸款可能遇到的損失及收益的不確定性，而這只是國別風險分析的一部分。93.對于處于衰退行業(yè)的企業(yè)進行的貸款，短期貸款更為安全。()A、正確B、錯誤答案：A解析：對于處于衰退行業(yè)的企業(yè)進行的貸款，短期貸款更為安全。94.當評估人員無法精確地判斷風險級別時，應該取均值，并在風險評估表中表示。()A、正確B、錯誤答案：B解析：當評估人員無法精確地判斷風險級別時，可以同時

44、用兩個級別，并且在風險評估表中同時標記出兩個級別。95.地方政府的經(jīng)濟行為對金融運行的影響作用有限。()A、正確B、錯誤答案：B解析：地方政府的經(jīng)濟行為對金融運行的影響作用非常明顯，必須重視對區(qū)域政府行為的分析，重視對區(qū)域產(chǎn)業(yè)政策合理性的判斷。96.一個行業(yè)的成熟期有可能持續(xù)幾年甚至幾十年，然后它會慢慢衰退；也有可能由于科學技術(shù)、消費者需求、產(chǎn)品成本等出現(xiàn)較大改變而重新復蘇。()A、正確B、錯誤答案：B解析：行業(yè)發(fā)展的四個階段為啟動階段或初級階段、成長階段、成熟階段、衰退階段。97.盈虧平衡點的高低與企業(yè)的經(jīng)營杠桿無關(guān)。()A、正確B、錯誤答案：B解析：盈虧平衡點與經(jīng)營杠桿有著直接的聯(lián)系，高經(jīng)

45、營杠桿行業(yè)中的企業(yè)需要達到較高水平的銷售收入來抵消較高的固定成本，這些企業(yè)的盈虧平衡點普遍也較高。10B98.行業(yè)壁壘是指新企業(yè)在進入該行業(yè)時所遇到的有利因素。()A、正確B、錯誤答案：B解析：行業(yè)壁壘，即行業(yè)進入壁壘，指行業(yè)內(nèi)已有企業(yè)對準備進入或正在進入該行業(yè)的新企業(yè)所擁有的優(yōu)勢，或者說是新企業(yè)在進入該行業(yè)時所遇到的不利因素和限制。jin99.固定資產(chǎn)重置的原因主要是設備自然老化和技術(shù)更新。()A、正確B、錯誤答案：A解析：固定資產(chǎn)重置的原因主要是設備自然老化和技術(shù)更新。100.銀行可利用負債表中列示的銷售成本、經(jīng)營費用和銷售收入等的變動情況來分析經(jīng)營成本上升對現(xiàn)金流的影響。()A、正確B、

46、錯誤答案：B解析：銀行可利用公司損益表中列示的銷售成本、經(jīng)營費用和銷售收入等的變動情況來分析經(jīng)營成本上升對現(xiàn)金流的影響。101.內(nèi)部融資不能完全滿足公司持續(xù)、快速的銷售收入增長需求時，說明公司利潤率低。()A、正確B、錯誤答案：B解析：公司可以通過多種渠道獲得資金，以滿足運營資本投資的需求，其中留存收益是支撐銷售長期增長的重要資金來源。即使長期銷售增長保持穩(wěn)定不變，企業(yè)固定資產(chǎn)增長也應該遵循“階梯式發(fā)展模式”。這部分用于支持長期銷售增長的資本性支出，其融資也必須通過長期融資實現(xiàn)。即使是利潤率很高的公司，僅靠內(nèi)部融資也很難滿足持續(xù)、快速的銷售收入增長需求。102.企業(yè)的內(nèi)部融資是支撐其核心流動資

47、產(chǎn)的重要來源。()A、正確B、錯誤答案：B解析：源自長期銷售增長的核心流動資產(chǎn)增長，必須由長期融資來實現(xiàn)，具體包括核心流動負債的增長或營運資本投資的增加。公司可以通過多種渠道獲得資金，以滿足運營資本投資的需求，其中留存收益是支撐銷售長期增長的重要資金來源。103.銀行不能為公司并購提供債務融資。()A、正確B、錯誤答案：B解析：銀行可以為公司并購提供債務融資。104.公司一般不使用完全折舊但未報廢的機械設備。()A、正確B、錯誤答案：B解析：就公司而言，使用完全折舊但未報廢的機械設備是很正常的。105.當借款公司有明確的借款需求原因時，銀行可以忽略借款需求分析。()A、正確B、錯誤答案：B解析

48、：即使借款公司有明確的借款需求原因，借款需求分析仍然是非常必要的。原因在于，雖然許多企業(yè)都通過先進的風險管理技術(shù)來控制企業(yè)面臨的業(yè)務和行業(yè)風險，以使企業(yè)具有較高的盈利能力和市場競爭力，但是它們可能缺少必要的財務分析技術(shù)來確定資本運作的最佳財務結(jié)構(gòu)，而銀行可以通過借款需求分析為公司提供融資方面的合理建議，這不但有利于公司的穩(wěn)健經(jīng)營，也有利于銀行降低貸款風險。106.在實際借款需求分析中，不能僅憑一年的經(jīng)營利潤衡量盈利變化對現(xiàn)金流狀況及借款需求的長期影響，還要分析公司的盈利趨勢。()A、正確B、錯誤答案：A解析：在實際借款需求分析中，因為經(jīng)濟具有波動性，單獨一年的經(jīng)營利潤不能全面衡量盈利變化對現(xiàn)金

49、流狀況和借款需求的長期影響，因此還要進行公司盈利趨勢分析。107.對于與固定資產(chǎn)擴張有關(guān)的借款需求，銀行必須與借款公司管理層進行詳細的討論，進而評估固定資產(chǎn)擴張可否成為合理的借款原因。()A、正確B、錯誤答案：A解析：由于與固定資產(chǎn)擴張相關(guān)的借款需求，其關(guān)鍵的信息來自于公司的管理層。管理層可推遲固定資產(chǎn)擴張的時間，直到固定資產(chǎn)生產(chǎn)能力受限，或者利好機會出現(xiàn)以及融資成本降低時再進行投資。因此，銀行必須與公司管理層進行詳細的討論，了解公司的資本投資計劃，進而評估固定資產(chǎn)擴張是否可成為合理的借款原因。108.銀行在分析借款企業(yè)因固定資產(chǎn)擴張導致借款需求時，可將公司銷售收入/凈固定資產(chǎn)比率與銀行相似客

50、戶進行比較，能獲得很多有價值的信息。()A、正確B、錯誤答案：B解析：銀行在分析借款企業(yè)因固定資產(chǎn)擴張導致的借款需求時，將公司銷售收入/凈固定資產(chǎn)比率同行業(yè)相關(guān)數(shù)據(jù)進行比較，可獲得很多有價值的信息。109.企業(yè)過度使用應付賬款來應對現(xiàn)金短缺的結(jié)果將導致商業(yè)信用減少，從而引發(fā)借款需求。()A、正確B、錯誤答案：A解析：應付賬款是當公司出現(xiàn)資金短缺時，向供應商請求延期支付應付賬款的一種短期債務。如果公司經(jīng)營經(jīng)常無法按時支付貨款，商業(yè)信用就會大打折扣，供應商就會要求交貨付款。這樣一來，應付賬款還款期限就會縮短，公司的管理者將不得不利用后到期的應付賬款償還已經(jīng)到期的應付賬款，從而減少在其他方面的支出，

51、這就可能造成公司的現(xiàn)金短缺，從而形成借款需求。110.公司資產(chǎn)使用效率下降導致的融資需求必然是長期的。()A、正確B、錯誤答案：B解析：公司資產(chǎn)使用效率的下降。即應收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降，可能導致長期融資需求，也可能導致短期融資需求，銀行在發(fā)放貸款時必須有效識別借款需求的本質(zhì)，從而保證貸款期限與公司借款需求相互匹配。111.當公司實際增長率超過可持續(xù)增長率時，公司必然需要貸款。()A、正確B、錯誤答案：B解析：當公司實際增長率顯著超過可持續(xù)增長率時，公司確實需要貸款。如果只是輕微超過，則尚需進一步判斷。112.在銷售高峰期，應付賬款和應計費用增長的速度往往要大于應收賬款和存貨增長的速度。()

52、A、正確B、錯誤答案：B解析：在銷售高峰期，應收賬款和存貨增長的速度往往要大于應付賬款和應計費用增長的速度。113.即使借款公司有明確的借款需求原因時，銀行也要對其進行借款需求分析。()A、正確B、錯誤答案：A解析：即使借款公司有明確的借款需求原因時，借款需求分析仍然是非常必要的。原因在于，雖然許多企業(yè)都通過先進的風險管理技術(shù)來控制企業(yè)面臨的業(yè)務和行業(yè)風險，以使企業(yè)具有較高的盈利能力和市場競爭力，但是它們可能缺少必要的財務分析技術(shù)來確定資本運作的最佳財務結(jié)構(gòu)，而銀行可以通過借款需求分析為公司提供融資方面的合理建議，這不但有利于公司的穩(wěn)健經(jīng)營，也有利于銀行降低貸款風險。114.公司借款需求與借款

53、目的區(qū)別在于：借款需求強調(diào)借款發(fā)生的原因，而借款目的強調(diào)借款的用途。()A、正確B、錯誤答案：A解析：借款需求與借款目的的區(qū)別在于：借款需求是指公司為什么會出現(xiàn)資金短缺而需要借款，其原因可能是由于長期性資本支出、季節(jié)性存貨、應收賬款增加等，因此公司的借款需求可能是多方面的；而借款目的主要指借款的用途，一般來說，長期貸款用于長期融資的目的，短期貸款則用于短期融資的目的。115.公司借款需求與借款目的區(qū)別在于：借款需求強調(diào)借款發(fā)生的原因，而借款目的強調(diào)借款的用途。()A、正確B、錯誤答案：A解析：借款需求與借款目的的區(qū)別在于：借款需求是指公司為什么會出現(xiàn)資金短缺并需要借款，原因可能是由于長期性資本

54、支出、季節(jié)性存貨、應收賬款增加等導致的現(xiàn)金短缺，公司的借款需求可能是多方面的。而借款目的主要指借款的用途，一般來說，長期貸款用于長期融資的目的，短期貸款則用于短期融資的目的。116.公司經(jīng)營周期的變化（包括暫時的和永久的 ）必然會要求企業(yè)增加額外的現(xiàn)金。通常，應收賬款、存貨的減少，以及應付賬款的增加將形成企業(yè)的借款需求。()A、正確B、錯誤答案：B解析：公司經(jīng)營周期的變化（包括暫時的和永久的 ）必然會要求企業(yè)增加額外的現(xiàn)金。通常，應收賬款、存貨的增加，以及應付賬款的減少將形成企業(yè)的借款需求。117.如果公司目前的盈利能夠滿足日常的經(jīng)營支出，也有足夠的現(xiàn)金用于營運資本和廠房設備的投資，銀行受理此

55、種貸款申請時要非常謹慎。()A、正確B、錯誤答案：B解析：如果公司的盈利能力不足只是借款需求的間接原因，即公司的目前盈利能夠滿足日常的經(jīng)營支出，但沒有足夠的現(xiàn)金用于營運資本和廠房設備的投資，銀行受理此種貸款申請時也要非常謹慎。118.固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資可能導致流動資產(chǎn)的增加。()A、正確B、錯誤答案：B解析：固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資可能導致長期資產(chǎn)的增加。119.銀行對客戶進行借款需求分析時，只需關(guān)注所借款項的用途。()A、正確B、錯誤答案：B解析：銀行對客戶進行借款需求分析時，要關(guān)注企業(yè)的借款需求原因，即所借款項的用途，同時還要關(guān)注企業(yè)的還款來源以及可靠程度。120.可持續(xù)增長率是在不增發(fā)新股的條件下，企業(yè)銷售所能增長的最大比率。()A、正確B、錯誤答案：B解析：可持續(xù)增長率是公司在沒有增加財務杠桿情況下可以實現(xiàn)的長期銷售增長率，也就是說主要依靠內(nèi)部融資即可實現(xiàn)的增長率。121.借款需求與還款能力和風險評估緊密相連，是決定貸款期限、利率等要素的重要因素。()A、正確B、錯誤答案：A解析：借款需求與還款能力和風險評估緊密相連，是決定貸款期限、利率等要素的重要因素。122.從企業(yè)經(jīng)營來看，資產(chǎn)負債率、負債與所有者權(quán)益比率越低越好。()A、正確B、錯誤答案：B解析：對銀行