國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)之國(guó)際貨款支付

1、國(guó)際貨物結(jié)算1第九章第九章 國(guó)際貨款的收付國(guó)際貨款的收付國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 國(guó)際貨物結(jié)算2 要求與目的： 使學(xué)生了解國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中使用廣泛的支付工具、支付方式以及應(yīng)用。 本章重點(diǎn)： 票據(jù)的分類及內(nèi)容 匯付、托收的種類 信用證的含義、程序、特點(diǎn)、種類 本章難點(diǎn)： 匯付與托收的種類及程序 信用證的含義、程序、特點(diǎn)、種類國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 國(guó)際貨物結(jié)算3第一節(jié) 支付工具第二節(jié) 匯付第三節(jié) 托收第四節(jié) 信用證第五節(jié) 銀行保函第六節(jié) 各種支付方式的選用國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 國(guó)際貨物結(jié)算4第一節(jié) 支付工具國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 匯票本票支票金融票據(jù)國(guó)際貿(mào)易支付工具的最主要工具為金融票據(jù)，可以分為匯票、支票和本票，匯票最主要。國(guó)際貨物結(jié)

2、算5（一）（一）匯票的定義：匯票的定義：一、匯票一、匯票（Bill of Exchange）國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 一個(gè)向另一個(gè)人簽發(fā)的，一個(gè)向另一個(gè)人簽發(fā)的，要求即期或定期或在可以要求即期或定期或在可以確定的將來(lái)時(shí)間，對(duì)某人確定的將來(lái)時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或持票人支付或其指定人或持票人支付一定金額的無(wú)條件書(shū)面支一定金額的無(wú)條件書(shū)面支付命令。付命令。國(guó)際貨物結(jié)算6v 注明注明“匯票匯票”字樣；字樣；v 無(wú)條件的支付命令；無(wú)條件的支付命令；v 付款人姓名和商號(hào)；付款人姓名和商號(hào)；v 出票人簽字；出票人簽字；v 出票日期和地點(diǎn)；出票日期和地點(diǎn)；v 付款地點(diǎn)；付款地點(diǎn)；v 付款期限；付款期限；v 匯票金額；匯

3、票金額；v 收款人姓名和商號(hào)收款人姓名和商號(hào)國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 基本內(nèi)容：基本內(nèi)容：國(guó)際貨物結(jié)算7匯票票樣匯票票樣：Bill of exchangeNo. （匯票號(hào)碼）匯票號(hào)碼） Exchange for （匯票小寫(xiě)金額）匯票小寫(xiě)金額） Tianjin,（匯票日期）匯票日期）At（匯票期限）匯票期限） sight of this Second of Exchange ( First of the same tenor and date unpaid), pay to the Order of （ 收款人收款人 ） .the sum of （匯票大寫(xiě)金額匯票大寫(xiě)金額） Drawn under （出票條

4、款出票條款：應(yīng)填寫(xiě)相關(guān)信用證開(kāi)證行、開(kāi)證號(hào)碼及開(kāi)證日期）應(yīng)填寫(xiě)相關(guān)信用證開(kāi)證行、開(kāi)證號(hào)碼及開(kāi)證日期）To （付款人即受票人）付款人即受票人） 國(guó)際貨物結(jié)算8匯票的種類 按出票人(drawer)的不同， 可分為銀行匯票 （banking bill）&商業(yè)匯票（ commercial bill）。 出票人為銀行，即為銀行匯票。 按有無(wú)附商業(yè)按有無(wú)附商業(yè)單據(jù)，單據(jù)， 可分為可分為光票光票（ clean ）& 跟單匯票跟單匯票 （documentary bill）國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 國(guó)際貨物結(jié)算9 按付款時(shí)間的不同按付款時(shí)間的不同 可分為即期匯票 & 遠(yuǎn)期匯票。 遠(yuǎn)期匯票付款的時(shí)間，

5、有以下規(guī)定方式： 見(jiàn)票后若干天付款（at xx days after sight）. 出票后若干天付款（at xx days after date of issue）. 提單簽發(fā)后若干天付款（at xx days after date of b/l ）. 指定日期付款fixed date.國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 國(guó)際貨物結(jié)算10 出票（issue） 提示（presentation） 承兌（acceptance ） 付款（payment） 背書(shū)（endorsement） 拒付（dishonor）國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 匯票的使用國(guó)際貨物結(jié)算11出票（Issue） 出票（Issue）:出票人在匯票上填寫(xiě)付款人、付款金

6、額、付款日期和地點(diǎn)及受款人等項(xiàng)目，經(jīng)簽字交給受票人的行為。 受款人的有 幾種寫(xiě)法？. 限制性抬頭，non-negotiable.指示性抬頭，Endorsable(可背書(shū)轉(zhuǎn)讓). 持票人或來(lái)人抬頭，Marketable國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 返回國(guó)際貨物結(jié)算12提示（Presentation） 持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為。 付款人見(jiàn)到匯票叫見(jiàn)票（sight），提示分為：國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 返回付款提示承兌提示國(guó)際貨物結(jié)算13承兌（Acceptance ） 付款人對(duì)遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)付款人對(duì)遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。任的行為。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 返 回問(wèn)題：即期匯票需要該問(wèn)題：即期匯票

7、需要該程序嗎？程序嗎？國(guó)際貨物結(jié)算14 付款（Payment） 對(duì)即期匯票，在持票人提示匯票時(shí)，付款人即應(yīng)付款； 對(duì)遠(yuǎn)期匯票，付款人經(jīng)過(guò)承兌后，在匯票到期日付款。付款后，匯票上的債務(wù)即告終止。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 返 回國(guó)際貨物結(jié)算15背書(shū)（Endorsement） 匯票是一種流通工具，可以在票據(jù)市場(chǎng)上流通轉(zhuǎn)讓。 背書(shū)國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 返 回就是轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的一種法定手續(xù)，就是由匯票持有人在匯票的被面簽上自己的名字或在加上受讓人的名字，并把匯票交給受讓人的行為。國(guó)際貨物結(jié)算16現(xiàn)有一匯票，王志現(xiàn)有一匯票，王志強(qiáng)要把它轉(zhuǎn)讓給劉強(qiáng)要把它轉(zhuǎn)讓給劉寶石，應(yīng)如何書(shū)寫(xiě)寶石，應(yīng)如何書(shū)寫(xiě)呢？呢？被背書(shū)人背書(shū)日期 年 月

8、日被背書(shū)人被背書(shū)人背書(shū)日期 年 月 日被背書(shū)人（匯票背面）國(guó)際貨物結(jié)算17拒付（Dishonor）國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 返 回退 票持票人提示匯票要求承兌時(shí)，遭到拒絕承兌（Dishonor by no-acceptance）,或持票人提示匯票要求付款時(shí)，遭到拒絕付款（Dishonor by non-payment）,均稱為拒付。國(guó)際貨物結(jié)算18二、二、本票本票(Promissory Note) 關(guān)鍵點(diǎn)： 2個(gè)當(dāng)事人出票人和付款人 付款承諾 本票的必要項(xiàng)目 與匯票類似國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 本票的定義國(guó)際貨物結(jié)算19本票樣本本票樣本國(guó)際貨物結(jié)算20國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 本票的種類商業(yè)本票銀行本票本票與匯票的區(qū)別？當(dāng)事人不

9、同 是否需要承兌不同出票人承擔(dān)的責(zé)任不同。國(guó)際貨物結(jié)算21 支票的定義國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 關(guān)鍵點(diǎn)以銀行為付款人的即期匯票3個(gè)當(dāng)事人付款命令出票人銀行受款人三、支票三、支票(Check or Cheque)國(guó)際貨物結(jié)算22支票樣本支票樣本國(guó)際貨物結(jié)算23 支票的必要項(xiàng)目 與匯票相似 支票的種類 現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票 保付支票：支票加銀行保付（Certified to pay）國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 返回本章目錄國(guó)際貨物結(jié)算24第二節(jié)第二節(jié) 匯付（匯付（Remittance） 一、含義一、含義國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 付款人主動(dòng)通過(guò)銀行或其他途徑將款項(xiàng)匯交付款人主動(dòng)通過(guò)銀行或其他途徑將款項(xiàng)匯交收款人。收款人。四個(gè)當(dāng)事人及其關(guān)系

10、：四個(gè)當(dāng)事人及其關(guān)系：匯款人匯款人( Remitter)受款人受款人(Payee)進(jìn)口地銀行進(jìn)口地銀行(Importers Bank，Remitting Bank）出口地銀行（出口地銀行（Exporters Bank，Paying Bank國(guó)際貨物結(jié)算25二、匯付的種類二、匯付的種類信匯（mail transfer,M/T）速度慢，費(fèi)用低，應(yīng)用不太廣泛，信函印鑒電匯（telegraphic transfer,T/T）速度快，費(fèi)用高，應(yīng)用廣泛，電報(bào)密押 票匯（remittance by bankers Demand Draft,D/D）速度慢，費(fèi)用低，應(yīng)用不太廣泛國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 國(guó)際貨物結(jié)算26收

11、款人 匯出行 匯入行付款人（1）（2）（3）程序圖：電匯、信匯程序圖：電匯、信匯(1)申請(qǐng)(2)電報(bào)或信函(3)通知國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 國(guó)際貨物結(jié)算27收款人收款人 匯出行 匯入行匯入行付款人付款人（1）（4）（3）程序圖：票匯（1）申請(qǐng)（2）出票（匯票）（3）交票據(jù)（4）要求兌現(xiàn)（2）國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 國(guó)際貨物結(jié)算28三、匯付方式在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用三、匯付方式在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用 預(yù)付款： 賣(mài)方先收款，后發(fā)貨。 如“買(mǎi)方應(yīng)該支付XX%給賣(mài)方，在裝船前20天?！?賒銷(xiāo) 賣(mài)方先發(fā)貨，后收款。 如“買(mǎi)方應(yīng)該在裝船后若干天內(nèi)支付xx%給賣(mài)方?！眹?guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 國(guó)際貨物結(jié)算29四、特 點(diǎn)國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 返回本章目錄風(fēng)

12、險(xiǎn)大 資金負(fù)擔(dān)不平衡 手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用少國(guó)際貨物結(jié)算30第三節(jié)第三節(jié) 托收（托收（Collection） 一、含義國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則（URC522）規(guī)定：托收是指由收到托收指示的銀行根據(jù)所收到的指示處理金融票據(jù)和商業(yè)單據(jù) 以便取得付款/承兌。通俗地說(shuō)法，也即托收是債權(quán)人（出口人）出具債權(quán)憑證委托銀行向債務(wù)人（進(jìn)口人）收取貨款的一種支付方式。國(guó)際貨物結(jié)算31二、當(dāng)事人及其關(guān)系 收款人（Principal），出口方 托收行（Remitting bank），出口方銀行 代收行（Collecting bank），進(jìn)口方銀行 提示行（Presenting bank）， 付款人（Payer），進(jìn)

13、口方國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 國(guó)際貨物結(jié)算32三、種類及程序三、種類及程序 光票托收(Clean Collection) 跟單托收(Documentary Collection) 付款交單（documents against payment,D/P） 承兌交單（documents against acceptance,D/A） 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 國(guó)際貿(mào)易中貨款的收取大都采用跟單托收。國(guó)際貨物結(jié)算33付款交單 即期付款交單（D/P at sight） 遠(yuǎn)期付款交單（D/P after xx days sight） 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 遠(yuǎn)期D/P中的信托收據(jù)（Trust Receipt，T/R)進(jìn)口方開(kāi)立的保函； 由出

14、口指示，后果由其負(fù)責(zé)；若代收行主動(dòng)，后果由其負(fù)責(zé)。國(guó)際貨物結(jié)算34進(jìn)口人 托收行 代收行（1）（2）（3）程序圖：付款交單（D/P）(1)以D/P方式結(jié)算，出貨(2)交單托收(3)單據(jù)寄交代收行(4)通知進(jìn)口商（7）（4）（5）（6）(5)付款贖單/承兌，到期贖單 (6)款項(xiàng)撥付托收行(7)款項(xiàng)撥付出口商國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 出口人國(guó)際貨物結(jié)算35進(jìn)口人 托收行 代收行（1）（2）（3）程序圖：承兌交單（D/A）(1)以D/A方式結(jié)算，出貨(2)交單托收(3)單據(jù)寄交代收行(4)通知進(jìn)口商（8）（4）（5）（7）(5)承兌取單(6)到期付款(7)款項(xiàng)撥付托收行(8)款項(xiàng)撥付出口商（6）國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 出

15、口人國(guó)際貨物結(jié)算36四、合同的托收條款四、合同的托收條款以D/P at sight為例：Upon first presentation the buyer shall pay against documentary draft drawn by the sellers at sight.The shipping documents are to be delivered against payment only. 買(mǎi)方應(yīng)憑賣(mài)方開(kāi)具的即期跟單匯票見(jiàn)票時(shí)立即付款，付款后交單。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 國(guó)際貨物結(jié)算37案 例 D/P的損失案國(guó)際商報(bào)，2000年國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 國(guó)際貨物結(jié)算38 某外貿(mào)公司與某美籍華

16、人客商做了幾筆順利的小額交易后，付款方式為預(yù)付。后來(lái)客人稱銷(xiāo)路已經(jīng)打開(kāi)，要求增加數(shù)量，可是，由于數(shù)量太多，資金一時(shí)周轉(zhuǎn)不開(kāi)，最好將付款方式改為D/P AT SIGHT。 當(dāng)時(shí)我方考慮到采用D/P AT SIGHT 的情況下，如果對(duì)方不去付款贖單，就拿不到單據(jù)，貨物的所有權(quán)歸我方所有。結(jié)果，未對(duì)客戶的資信進(jìn)行全面調(diào)查，就發(fā)出了一個(gè)40貨柜的貨物，金額為3萬(wàn)美圓。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 案 情國(guó)際貨物結(jié)算39 后來(lái)，事情發(fā)展極為不順。貨物到達(dá)目的港后，客戶借口資金緊張，遲遲不去贖單。10天后，各種費(fèi)用相繼發(fā)生。考慮到這批貨物的花色品種為客戶特別指定，拉回來(lái)也是庫(kù)存，便被迫改為D/A 30天。 可是，客戶將貨

17、提出之后，就再也沒(méi)有音信。到涉外法律服務(wù)處與討債公司一問(wèn)才知道，到美國(guó)打官司費(fèi)用極高，于是只好作罷。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 國(guó)際貨物結(jié)算40分分 析析 出口公司要從中吸取教訓(xùn)： 1如下現(xiàn)象應(yīng)引起注意，客戶在開(kāi)始時(shí)往往付款及時(shí)，后來(lái)突然增加數(shù)量，要求出口方給予優(yōu)惠的付款條件如D/P、D/A或O/A（OPEN ACCOUNT）。如果出口公司答應(yīng)客戶條件，為以后的糾紛埋下了隱患。 2出口公司在接受客戶D/P條件后，客戶沒(méi)有付款贖單，反而提出D/A 30天。出口應(yīng)考慮到D/A的風(fēng)險(xiǎn)和后果。 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 國(guó)際貨物結(jié)算41承兌交單承兌交單（D/A）項(xiàng)下產(chǎn)生的拖欠項(xiàng)下產(chǎn)生的拖欠國(guó)際商報(bào)，2001年11月6日案 例國(guó)

18、際貿(mào)易實(shí)務(wù) 國(guó)際貨物結(jié)算42案案 情情 我國(guó)沿海一家進(jìn)出口集團(tuán)公司與澳大利亞B公司有3年多的合作歷史，雙方一直保持著良好 貿(mào)易關(guān)系。合作初期，B公司的訂單數(shù)量不大，但是該公司的訂貨也很穩(wěn)定，且付款情況也較好。 后來(lái)，隨著雙方之間的相互了解和熟悉，我進(jìn)出口公司為B公司提供了優(yōu)惠付款條件，由最初的信用證即期、D/P即期、D/A 60天到D/A 90天，而雙方的貿(mào)易額也由每年的六、七萬(wàn)增加到七、八十萬(wàn)美元。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 國(guó)際貨物結(jié)算43 1999年9月，B公司又給我進(jìn)出口公司下放了一批訂單，貨物總值25萬(wàn)美元，價(jià)格條件為CIF墨爾本，而我進(jìn)出口公司在未對(duì)該客戶進(jìn)行嚴(yán)格信用審核的情況下，同意給予對(duì)方D

19、/A 180天的信用條件。 1999年11月，全部貨物如期出運(yùn)，我進(jìn)出口公司也及時(shí)向銀行議付了單據(jù)。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 國(guó)際貨物結(jié)算44 2000年5月，匯票承兌日到期時(shí)，B公司以市場(chǎng)行情不好，大部分貨物未賣(mài)出為由，要求延遲付款。之后，我進(jìn)出口公司不斷給B公司發(fā)傳真、EMAIL等，要求該公司付款或退貨。B公司對(duì)延遲付款表示抱歉，并答應(yīng)盡快償付。 2000年11月，B公司一資金困難為由，暫時(shí)只能償付我進(jìn)出口公司3萬(wàn)美元。我進(jìn)出口公司表示同意，并要求馬上匯款。即使這樣，B公司一會(huì)兒說(shuō)其財(cái)務(wù)人員有病，一會(huì)兒又稱其主要負(fù)責(zé)人休假，繼續(xù)拖欠付款。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 國(guó)際貨物結(jié)算45 2001年1月，B公司總經(jīng)理K先

20、生辭職，在此之前，我進(jìn)出口公司與B公司的所有交易都是經(jīng)由K先生達(dá)成的。以后，B公司對(duì)我進(jìn)出口公司的所有函件沒(méi)有任何答復(fù)。到2001年3月，我進(jìn)出口公司與B公司失去聯(lián)系。 2001年5月，東方國(guó)際保理中心受理此案，通過(guò)調(diào)查得知，B公司已于2001年3月申請(qǐng)破產(chǎn)。東方國(guó)際保理中心為我進(jìn)出口公司及時(shí)申請(qǐng)了債券，盡力爭(zhēng)取把其損失降到最低。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 國(guó)際貨物結(jié)算46 但是，根據(jù)當(dāng)?shù)厍逅阄瘑T會(huì)的最初報(bào)告，東方國(guó)際保理中心了解到，B公司是債務(wù)總額為其資產(chǎn)總額的3倍，且該公司90%以上的資產(chǎn)已經(jīng)抵押給銀行。不言而喻，我進(jìn)出口公司將蒙受巨大的壞帳損失。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 國(guó)際貨物結(jié)算47分分 析析 通過(guò)以上案例可

21、以看出，當(dāng)一筆海外應(yīng)收帳款沒(méi)有即使收回的時(shí)候，企業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)莫過(guò)于因?qū)Ψ狡飘a(chǎn)而帶來(lái)的壞帳損失，即使對(duì)方的信用狀況較好，有時(shí)候，遭受這種風(fēng)險(xiǎn)的可能也在所難免。 通過(guò)大量的拖欠案例，我們發(fā)現(xiàn)客戶在破產(chǎn)前會(huì)有一些跡象，請(qǐng)進(jìn)出口企業(yè)注意觀察如下征兆，必要時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取測(cè)試加以防范。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 返回本章目錄國(guó)際貨物結(jié)算48第四節(jié)第四節(jié) 信用證信用證(letter of credit)國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 跟單信用證統(tǒng)一慣例（簡(jiǎn)稱UCP500）規(guī)定，信用證是銀行根據(jù)進(jìn)口商的請(qǐng)示和指示，向出口商開(kāi)立的承諾在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的書(shū)面文件。一、含義國(guó)際貨物結(jié)算49二、信用證的當(dāng)事人 申請(qǐng)人（Appli

22、cant or opener） 受益人（ Beneficiary ） 開(kāi)證行（Issuing bank） 付款行（ Paying bank ） 通知行（Advising bank） 議付行（Negotiating bank）國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 六個(gè)當(dāng)事人國(guó)際貨物結(jié)算50通知行/議付行(出口地銀行）（4）（1）（2）三、程序圖三、程序圖（10）（3）（5）（7）（8）（9）（6）國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 申請(qǐng)人(進(jìn)口商）受益人(出口商）付款行/開(kāi)證行 (進(jìn)口地銀行）國(guó)際貨物結(jié)算51（1）申請(qǐng)開(kāi)證；（2）開(kāi)出信用證；（3）通知信用證；（4）裝運(yùn)貨物；（5）交單議付；（6）寄單（7）付款或承兌；（8）付款；（9）提示

23、單據(jù)；（10）付款國(guó)際貨物結(jié)算52 關(guān)于L/C本身（about L/C ）: 號(hào)碼、開(kāi)證日期、當(dāng)事人等 關(guān)于貨物的說(shuō)明（about goods） 關(guān)于裝運(yùn)（about shipment ） 關(guān)于單據(jù)（about documents ） 給銀行的指示（about banking instructions）四、信用證的主要內(nèi)容國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 國(guó)際貨物結(jié)算53五、信用證支付的特點(diǎn)五、信用證支付的特點(diǎn) （一）開(kāi)證行負(fù)有第一性付款責(zé)任 （二）是獨(dú)立自足的文件 （三）是一種單據(jù)交易國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 國(guó)際貨物結(jié)算54 （一）開(kāi)證行負(fù)有第一性付款責(zé)任 UCP500第14條A款規(guī)定，對(duì)于各種類型的信用證，“當(dāng)開(kāi)證行授

24、權(quán)另一銀行憑表面上符合信用證條款的單據(jù)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付時(shí)，開(kāi)證行和保兌行（若有的話）有義務(wù)：（）對(duì)已承擔(dān)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付的銀行進(jìn)行償付；（）接受單據(jù)。”國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 如果申請(qǐng)人倒閉，開(kāi)證行是否要付款？BACK國(guó)際貨物結(jié)算55 （二）獨(dú)立自足的文件 UCP500第3條闡明了信用證與合同的關(guān)系，“信用證按其性質(zhì)與憑以開(kāi)立的信用證的銷(xiāo)售合同或其他合同，均屬不同的業(yè)務(wù)?！眹?guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 合同和信用證不符，按合同辦還是信用證辦？BACK國(guó)際貨物結(jié)算56 （三）是一種單據(jù)交易 UCP500第4條和UCP500第15條分別規(guī)定單據(jù)與貨物/服務(wù)/履約行為的關(guān)系，“在信

25、用證業(yè)務(wù)中，有關(guān)各方所處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物/服務(wù)/履約行為” 。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 單據(jù)與信用證條款不符，會(huì)怎么樣？BACK國(guó)際貨物結(jié)算57六、信用證的作用與缺陷六、信用證的作用與缺陷1、采用信用證方式結(jié)算，有關(guān)當(dāng)事人的好采用信用證方式結(jié)算，有關(guān)當(dāng)事人的好處：處： 出口人：出口人：只要按信用證規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物，向指定銀行只要按信用證規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物，向指定銀行提交單據(jù)，收取貨款就有了保障。并且可向相關(guān)銀提交單據(jù)，收取貨款就有了保障。并且可向相關(guān)銀行申請(qǐng)打包貸款和辦理押匯。行申請(qǐng)打包貸款和辦理押匯。 進(jìn)口人：進(jìn)口人：采用信用證，較少占用資金。通過(guò)信用證采用信用證，較少占用資金。通過(guò)信用證上所列

26、條款，可以控制出口人的交貨時(shí)間，以及所上所列條款，可以控制出口人的交貨時(shí)間，以及所交貨物的數(shù)量與質(zhì)量，并按規(guī)定的方式交付貨物和交貨物的數(shù)量與質(zhì)量，并按規(guī)定的方式交付貨物和所需的單據(jù)和證件。所需的單據(jù)和證件。 銀行：銀行：開(kāi)證行貸出的是信用而不是資金，對(duì)跟單匯開(kāi)證行貸出的是信用而不是資金，對(duì)跟單匯票償付前，已經(jīng)掌握了代表貨物的單據(jù)，風(fēng)險(xiǎn)一般票償付前，已經(jīng)掌握了代表貨物的單據(jù)，風(fēng)險(xiǎn)一般較小。議付行可從押匯業(yè)務(wù)中獲得手續(xù)費(fèi)等收入。較小。議付行可從押匯業(yè)務(wù)中獲得手續(xù)費(fèi)等收入。國(guó)際貨物結(jié)算582、信用證方式在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的兩個(gè)主信用證方式在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的兩個(gè)主要作用：要作用： 安全保證作用安全保證作

27、用 由于銀行信用一般優(yōu)于商業(yè)信用，通過(guò)信用證方式就由于銀行信用一般優(yōu)于商業(yè)信用，通過(guò)信用證方式就可緩解買(mǎi)賣(mài)雙方互不信任的矛盾，有利于交易的順利可緩解買(mǎi)賣(mài)雙方互不信任的矛盾，有利于交易的順利進(jìn)行。進(jìn)行。 資金融通作用資金融通作用 在信用證業(yè)務(wù)中，銀行不僅提供信用和服務(wù)在信用證業(yè)務(wù)中，銀行不僅提供信用和服務(wù)，還可向還可向 進(jìn)出口商提供資金融通：進(jìn)出口商提供資金融通： 對(duì)出口商：打包貸款、敘做出口押匯（議付）等；對(duì)出口商：打包貸款、敘做出口押匯（議付）等； 對(duì)進(jìn)口商：憑對(duì)進(jìn)口商：憑T/R借單、先行提貨、轉(zhuǎn)售，到期再付借單、先行提貨、轉(zhuǎn)售，到期再付 款等?？畹取?guó)際貨物結(jié)算593 、采用信用證方式收付

28、貨款存在的缺陷：采用信用證方式收付貨款存在的缺陷： 對(duì)出口商對(duì)出口商：買(mǎi)方不按時(shí)開(kāi)證、不按合同規(guī)定條件買(mǎi)方不按時(shí)開(kāi)證、不按合同規(guī)定條件開(kāi)證或故意設(shè)下陷阱使賣(mài)方無(wú)法履行合同，或履行開(kāi)證或故意設(shè)下陷阱使賣(mài)方無(wú)法履行合同，或履行交貨交單后因不符信用證規(guī)定被拒付而使出口人遭交貨交單后因不符信用證規(guī)定被拒付而使出口人遭受損失。受損失。 對(duì)進(jìn)口商對(duì)進(jìn)口商：受益人如果變?cè)靻螕?jù)使之與信用證條款：受益人如果變?cè)靻螕?jù)使之與信用證條款相符，甚至制作假單據(jù)，也可從銀行取得款項(xiàng)，使相符，甚至制作假單據(jù)，也可從銀行取得款項(xiàng)，使進(jìn)口人成為受害者。手續(xù)煩瑣，費(fèi)用較高。進(jìn)口人成為受害者。手續(xù)煩瑣，費(fèi)用較高。國(guó)際貨物結(jié)算60七、

29、信用證的種類 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) L/C中既沒(méi)有規(guī)定不可撤消或可撤消，應(yīng)如何確定？作為受益人應(yīng)接受哪一種？與光票匯票和跟單匯票有什么關(guān)系？ 不可撤消信用證與可撤消信用證（Revocable credit & Irevocable credit）跟單信用證與光票信用證（documentary credit &clean credit）國(guó)際貨物結(jié)算61 即期信用證（sight credit） 遠(yuǎn)期信用證（time credit）國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 國(guó)際貨物結(jié)算62國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 可轉(zhuǎn)讓信用證（Transferable credit）不可轉(zhuǎn)讓信用證（Non-transferable credit）

30、保兌信用證（Confirmed credit）不保兌信用證（ Unconfirmed credit）信用證中規(guī)定：with confirmation或w/o confirmation 應(yīng)用：有中間商參與的交易國(guó)際貨物結(jié)算63循環(huán)信用證（revolving credit） 信用證金額按全部或部分使用后，其金額又恢復(fù)到原金額，可以再次使用，直至達(dá)到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。 分為按時(shí)間循環(huán)信用證和按金額循環(huán)信用證。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 應(yīng)用：長(zhǎng)期分批交易，申請(qǐng)人為避交多 次開(kāi)證費(fèi)用和節(jié)省開(kāi)證押金。國(guó)際貨物結(jié)算64國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 應(yīng)用：易貨貿(mào)易、補(bǔ)償貿(mào)易和加工裝配貿(mào)易有中間商參與的交易與原證完全獨(dú)立的信用

31、證對(duì)開(kāi)信用證（reciprocal credit）背對(duì)背信用證（back to back credit）國(guó)際貨物結(jié)算65國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 預(yù)支信用證（anticipatory L/C）允許受益人在全套單據(jù)備齊前，預(yù)先獲得一定金額。 備用信用證（standby credit）如果協(xié)定（買(mǎi)賣(mài)合同）義務(wù)未能完成，受益人可向銀行要求支付。原先無(wú)意向銀行取錢(qián)。（十一）付款信用證、承兌信用證、議付信用證：Payment/ Acceptance/Negotiation credit 國(guó)際貨物結(jié)算66八、合同中的信用證條款例子：國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 返回本章目錄1.By Irrevocable letter of cre

32、dit available by sellers documentary draft at sight to be valid for negotiation in china until 15 days after date of shipment.The L/C must each the sellers before xx.1 1、買(mǎi)方應(yīng)通過(guò)賣(mài)方所接受的銀行于裝運(yùn)月份前、買(mǎi)方應(yīng)通過(guò)賣(mài)方所接受的銀行于裝運(yùn)月份前x x天開(kāi)立天開(kāi)立并送達(dá)賣(mài)方不可撤消信用證，有效期至裝運(yùn)月份后第并送達(dá)賣(mài)方不可撤消信用證，有效期至裝運(yùn)月份后第1515天在中國(guó)議付。天在中國(guó)議付。國(guó)際貨物結(jié)算671.信用證不符案信用

33、證不符案 某出口公司對(duì)美成交女上衣某出口公司對(duì)美成交女上衣 1000件，合同規(guī)定綠色和紅色件，合同規(guī)定綠色和紅色上衣按上衣按37搭配，即綠色搭配，即綠色300件，紅色件，紅色700件。件。 后國(guó)外來(lái)證上改為紅色后國(guó)外來(lái)證上改為紅色30%，綠色綠色70%，但該出口公司仍按，但該出口公司仍按原合同規(guī)定的花色比例裝船出原合同規(guī)定的花色比例裝船出口，后信用證遭銀行拒付?？冢笮庞米C遭銀行拒付?！景盖椤俊景盖椤糠治鰢?guó)際貨物結(jié)算68【問(wèn)題】【問(wèn)題】（1 1）為什么銀行拒付？）為什么銀行拒付？（2 2）收到來(lái)證后，我方應(yīng)）收到來(lái)證后，我方應(yīng) 如何處理？如何處理？返回國(guó)際貨物結(jié)算69【分析分析】（1）信用證項(xiàng)

34、下要求）信用證項(xiàng)下要求單證必須相符單證必須相符，否則銀行不予議付。本案中裝運(yùn)單與否則銀行不予議付。本案中裝運(yùn)單與信用證不符，所以銀行可以拒付。信用證不符，所以銀行可以拒付。（2）賣(mài)方應(yīng)于收證后立即通知開(kāi)證）賣(mài)方應(yīng)于收證后立即通知開(kāi)證人人改證改證，絕不能置信用證于不顧而單，絕不能置信用證于不顧而單憑合同規(guī)定行事。憑合同規(guī)定行事。返回國(guó)際貨物結(jié)算702.L/C獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同【案情】【案情】國(guó)外貿(mào)易公司從我進(jìn)出口公司購(gòu)買(mǎi)小國(guó)外貿(mào)易公司從我進(jìn)出口公司購(gòu)買(mǎi)小麥麥500500噸，合同規(guī)定，噸，合同規(guī)定，1 1月月3030日前日前開(kāi)出開(kāi)出L/CL/C，2 2月月5 5日前裝船。日前裝船。1 1

35、月月2828日日買(mǎi)方開(kāi)來(lái)買(mǎi)方開(kāi)來(lái)L/CL/C，有效期至有效期至2 2月月1010日。日。 后由于賣(mài)方不能按期裝船，故電請(qǐng)買(mǎi)方將后由于賣(mài)方不能按期裝船，故電請(qǐng)買(mǎi)方將裝船期延至裝船期延至2 2月月1717日并將日并將L/CL/C有效期延至有效期延至2 2月月2020日，日，買(mǎi)方回電表示同意，但未通知開(kāi)證行。買(mǎi)方回電表示同意，但未通知開(kāi)證行。2 2月月1717日日貨物裝船后賣(mài)方到銀行議付時(shí)，遭到拒絕。貨物裝船后賣(mài)方到銀行議付時(shí)，遭到拒絕。分析國(guó)際貨物結(jié)算71【問(wèn)題】【問(wèn)題】（1 1）銀行是否有權(quán)拒絕付款，）銀行是否有權(quán)拒絕付款， 為什么？為什么？（2 2）作為賣(mài)方，應(yīng)當(dāng)如何處）作為賣(mài)方，應(yīng)當(dāng)如何處理

36、此事？理此事？返回國(guó)際貨物結(jié)算72【分析】【分析】（1）銀行有權(quán)拒付。據(jù)）銀行有權(quán)拒付。據(jù)UCP500規(guī)定，規(guī)定，L/C雖是雖是根據(jù)合同開(kāi)出根據(jù)合同開(kāi)出的的 ，但一經(jīng)開(kāi)出就，但一經(jīng)開(kāi)出就獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同。銀行只受信用證條款的。銀行只受信用證條款的約束。本案雖合同條款改變，但約束。本案雖合同條款改變，但L/C條款未條款未改，故銀行只按原改，故銀行只按原L/C條款辦事，條款辦事，2月月17日日超出了原超出了原L/C的有效期，故銀行可以拒付。的有效期，故銀行可以拒付。（2）作為賣(mài)方，當(dāng)銀行拒付時(shí)，可依據(jù)修）作為賣(mài)方，當(dāng)銀行拒付時(shí)，可依據(jù)修改后的合同條款要求買(mǎi)方履行付款義務(wù)，賣(mài)改后的合同條

37、款要求買(mǎi)方履行付款義務(wù)，賣(mài)方也可要求修改信用證。方也可要求修改信用證。返回國(guó)際貨物結(jié)算73第五節(jié)第五節(jié) 銀行保函銀行保函一、含義是指銀行是指銀行(保證人保證人)應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，開(kāi)立給應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，開(kāi)立給第三方第三方(受益人受益人)的一種書(shū)面信用擔(dān)保憑證。的一種書(shū)面信用擔(dān)保憑證。保證人對(duì)申請(qǐng)人應(yīng)履行而未履行的義務(wù)，承保證人對(duì)申請(qǐng)人應(yīng)履行而未履行的義務(wù)，承擔(dān)賠償責(zé)任。擔(dān)賠償責(zé)任。國(guó)際貨物結(jié)算74二、銀行保函的當(dāng)事人受益人受益人(Beneficiary)。得到保證書(shū)，并且可以得到保證書(shū)，并且可以依此向保證人索償?shù)囊环揭来讼虮ＷC人索償?shù)囊环?。委托人委托?Principal)。也稱申請(qǐng)人，即要求銀行

38、出具也稱申請(qǐng)人，即要求銀行出具保函的一方。出口保證書(shū)下，為出口方。進(jìn)口保證書(shū)下，為保函的一方。出口保證書(shū)下，為出口方。進(jìn)口保證書(shū)下，為進(jìn)口方。投標(biāo)保證書(shū)下，為投標(biāo)人。還款保證書(shū)下，可能是進(jìn)口方。投標(biāo)保證書(shū)下，為投標(biāo)人。還款保證書(shū)下，可能是預(yù)付款的受款人，也可能是貸款的借款人。預(yù)付款的受款人，也可能是貸款的借款人。保證人(Guarantor)。即依據(jù)申請(qǐng)人的請(qǐng)求向受即依據(jù)申請(qǐng)人的請(qǐng)求向受益人出具保證書(shū)的一方。益人出具保證書(shū)的一方。國(guó)際貨物結(jié)算75三、銀行保函的主要內(nèi)容三、銀行保函的主要內(nèi)容 (一)當(dāng)事人 (二)保證人的責(zé)任條款 (三)保證書(shū)的有效期限 (四)保證書(shū)的終止到期日 (五)保證書(shū)的修改

39、國(guó)際貨物結(jié)算76四、銀行保函的種類四、銀行保函的種類 (一)投標(biāo)保證書(shū)(Tender Guarantee)主要保證投標(biāo)人在開(kāi)標(biāo)前不撤銷(xiāo)和修改投標(biāo)書(shū)，中標(biāo)后保證簽約主要保證投標(biāo)人在開(kāi)標(biāo)前不撤銷(xiāo)和修改投標(biāo)書(shū)，中標(biāo)后保證簽約和交付履約金。和交付履約金。 (二)履約保證書(shū)(Performance Guarantee)主要擔(dān)保申請(qǐng)人履行合同項(xiàng)下的義務(wù)。例如，在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，主要擔(dān)保申請(qǐng)人履行合同項(xiàng)下的義務(wù)。例如，在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，保證出口商交貨義務(wù)的保函，為出口履約保證書(shū)。保證進(jìn)口商付保證出口商交貨義務(wù)的保函，為出口履約保證書(shū)。保證進(jìn)口商付款義務(wù)的保函，為進(jìn)口履約保證書(shū)?？盍x務(wù)的保函，為進(jìn)口履約保證書(shū)。

40、(三)還款保證書(shū)(Repayment Guarantee)主要擔(dān)保申請(qǐng)人償還受益人的已付和所貸出的款項(xiàng)。主要擔(dān)保申請(qǐng)人償還受益人的已付和所貸出的款項(xiàng)。國(guó)際貨物結(jié)算77履約銀行保函履約銀行保函 致：（業(yè)主全稱）致：（業(yè)主全稱） 鑒于（承包人全稱）（以下簡(jiǎn)稱鑒于（承包人全稱）（以下簡(jiǎn)稱“承包人承包人”）與（業(yè)主全稱）（以下簡(jiǎn)稱）與（業(yè)主全稱）（以下簡(jiǎn)稱“業(yè)主業(yè)主”）簽訂修建）簽訂修建（公路項(xiàng)目名稱）第（公路項(xiàng)目名稱）第_合同段合同協(xié)議書(shū)，并保證按保同規(guī)定承擔(dān)該合同段工程的實(shí)施和完成及合同段合同協(xié)議書(shū)，并保證按保同規(guī)定承擔(dān)該合同段工程的實(shí)施和完成及其缺陷修復(fù)其缺陷修復(fù),我行愿意出具保函為承包人擔(dān)保我行愿意出具保函為承包人擔(dān)保,擔(dān)保金額為人民幣擔(dān)保金額為人民幣(大寫(xiě)大寫(xiě))_元元(￥ 元元)。 本保函的義務(wù)是：我行在接到業(yè)主提出的因承包人在履行合同過(guò)程中未能履約或違背合同規(guī)定的本保函的義務(wù)是：我行在接到業(yè)主提出的因承包人在履行合同過(guò)程中未能