小額貸款公司的風險控制培訓

1、二二O一三年四月十六日年四月十六日引引 言言 小額貸款公司的創(chuàng)立是信貸制度的創(chuàng)新，對緩解微小企業(yè)、農(nóng)村資金短缺、發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟、改善農(nóng)民生活方面具有重大意義。作為一個新生事物，小額貸款公司發(fā)展過程中最為突出的是風險管理問題。如何加強風險管理，促其穩(wěn)健經(jīng)營，是小額貸款公司面臨的重要挑戰(zhàn)小額貸款公司設(shè)立的背景小額貸款公司設(shè)立的背景v2005年2 月國務(wù)院關(guān)于鼓勵支持和引導個體私營等非公經(jīng)濟發(fā)展的若干意見v銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導意見 v中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 中國人民銀行關(guān)于小額貸款公司試點的指導意見-銀監(jiān)發(fā)銀監(jiān)發(fā)200823號v為加強小額貸款公司的管理，人總行和銀監(jiān)會聯(lián)合下發(fā)了關(guān)于村鎮(zhèn)銀行、貸

2、款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司有關(guān)政策的通知（銀發(fā)2008137號）的文件，將小額貸款公司納入四類機構(gòu)（村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社是金融機構(gòu)，小額貸款公司是非金融機構(gòu)）小額貸款公司設(shè)立的背景小額貸款公司設(shè)立的背景v關(guān)于開展小額貸款公司試點工作的實施意見(省政府金融辦二八年九月十九日)v 甘肅省小額貸款公司試點登記管理暫行辦法截至目前，全省已成立村鎮(zhèn)銀行12家，資金互助社4家2011年扶持小微企業(yè)發(fā)展政策信號釋放明確年扶持小微企業(yè)發(fā)展政策信號釋放明確v 2011年5月25日，中國銀監(jiān)會下發(fā)了關(guān)于支持商業(yè)銀行進一 步改進小企業(yè)金融服務(wù)的通知（銀監(jiān)發(fā)201159號），鼓 勵商業(yè)銀行開展

3、500萬（含）以下小微企業(yè)貸款；v 2011年6月18日，工業(yè)和信息化部、國家統(tǒng)計局、發(fā)展改革 委、財政部聯(lián)合印發(fā)了中小企業(yè)劃型標準規(guī)定（工信部聯(lián) 企業(yè)2011300號），新增微型企業(yè)標準，四部委相關(guān)負責 人表示，小型和微型企業(yè)將成為今后政策扶持重點；v 2011年9月22日，我國首個關(guān)于中小企業(yè)發(fā)展的國家級專項規(guī) 劃“十二五”中小企業(yè)成長規(guī)劃由工信部正式發(fā)布， 將通過一系列措施大力扶持小型微型企業(yè)發(fā)展2011年小微企業(yè)發(fā)展政策信號釋放明確年小微企業(yè)發(fā)展政策信號釋放明確v2011年10月12日，國務(wù)院召開專門會議，研究確定支持小型 微型企業(yè)發(fā)展的9項金融、財稅政策措施，鼓勵商業(yè)銀行加大 小微企

4、業(yè)信貸支持v 2011年10月17日，財政部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合印發(fā)了關(guān)于 金融機構(gòu)與小型微型企業(yè)簽訂借款合同免征印花稅的通知 （財稅2011105號），自2011年11月1日起至2014年10 月31日止，對金融機構(gòu)與小型、微型企業(yè)簽訂的借款合同免 征印花稅v 2011年10月24日，中國銀監(jiān)會發(fā)布關(guān)于支持商業(yè)銀行進一 步改進小型微型企業(yè)金融服務(wù)的補充通知（銀監(jiān)發(fā) 201194號），進一步細化小微相關(guān)金融服務(wù)措施甘肅省小額貸款公司發(fā)展特點v小額貸款公司的整體發(fā)展穩(wěn)健有序 v客戶以小企業(yè)和小型微利企業(yè)為主v風險控制方式靈活有效，以非信用貸款為主 v貸款利率多樣自主性強，平均利率16%v小額貸款行

5、業(yè)日趨成熟，全行業(yè)盈利v發(fā)起人以民營骨干企業(yè)為主甘肅省小額貸款公司發(fā)展特點v機構(gòu)數(shù)穩(wěn)步增加，小額貸款市場供應(yīng)方良性競爭 v整體規(guī)模小，全國排名靠后 全國各地小額貸款公司戶均注冊資本排名（2011年6月30日） 全國各地小額貸款公司戶均貸款余額（2011年6月30日） 全國各地小額貸款公司從業(yè)人員人均貸款余額（2011年6月30日） 小額貸款公司的性質(zhì)v小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責任公司或股份有限公司。 v在本省行政區(qū)域內(nèi)依法設(shè)立的不吸收公眾存款、經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的內(nèi)資有限責任公司或股份有限公司。小額貸款公司是服務(wù)行業(yè)v服務(wù)是為

6、滿足顧客的需要，供方與客戶接觸的活動和供方內(nèi)部活動所產(chǎn)生的結(jié)果。小額貸款公司是服務(wù)行業(yè)v服務(wù)不僅僅是小貸公司文化的內(nèi)容，而且是小貸公司文化的重要組成部分。是公司核心競爭力，是小貸公司間的差異化品牌。v服務(wù)創(chuàng)新與管理優(yōu)化應(yīng)成為工作的著力點 v小微企業(yè)金融需求日趨個性化，需要根據(jù)企業(yè)實際情況量身定制金融服務(wù)方案服務(wù)的內(nèi)涵v服務(wù)的便利v服務(wù)的環(huán)境設(shè)施v服務(wù)的能力v服務(wù)的意識v服務(wù)的信譽v服務(wù)的價值 小額貸款公司資金來源小額貸款公司資金來源 小額貸款公司資金運用小額貸款公司資金運用 小額貸款公司資本金管理小額貸款公司資本金管理小額貸款公司資金來源小額貸款公司資金來源v小額貸款公司的主要資金來源為股東繳

7、納的資本金，以及來自不超過兩個銀行業(yè)金融機構(gòu)的融入資金。v小額貸款公司從銀行業(yè)金融機構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。 小額貸款公司資金運用小額貸款公司資金運用v貸款對象：為微小企業(yè)、個人、農(nóng)戶；在服務(wù)微小和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的原則下自主選擇貸款對象 v貸款原則：“小額、短期、分散”， v監(jiān)管底線：同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5% 小額貸款公司資本金管理小額貸款公司資本金管理v有限責任公司的注冊資本不得低于1000萬元v股份有限公司的注冊資本不得低于2000萬元v試點期間，注冊資本上限原則上不超過1億元。小額貸款公司主發(fā)起人的持股比例不得超過注冊資本的20。單個自

8、然人、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織持股比例不得超過小額貸款公司注冊資本的10，不得低于注冊資本的5。 v信用風險信用風險是指借款人或交易對手因不履行還款責任而形成的潛在風險。v市場風險市場風險是指市場利率或價格(如匯率，商品/股票價格)向不利方向變動時對機構(gòu)產(chǎn)生的風險。 v流動性風險流動性風險是指債務(wù)人在其債務(wù)到期時無力償付的風險。產(chǎn)生這種風險的原因可能是債務(wù)人無力將其資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，或無法籌集足夠的資金償付到期債務(wù)。v操作風險操作風險意指不充分的信息系統(tǒng)、操作/交易問題（涉及服務(wù)或產(chǎn)品的問題）、違反內(nèi)控規(guī)定、欺詐或不可預見的自然災(zāi)害對一家機構(gòu)造成的不可預計的損失。 小額貸款公司的風險v法律風險法律

9、風險是指因不能強制執(zhí)行的合同、法律糾紛或不利判決而對機構(gòu)的經(jīng)營或財務(wù)狀況產(chǎn)生干擾或其它負面影響。 v聲譽風險聲譽風險是指，有關(guān)一家機構(gòu)業(yè)務(wù)活動的負面宣傳，不論其真假，都會引起該機構(gòu)的客戶流失、v策略風險策略風險是指由于不合理的業(yè)務(wù)決策、不適當?shù)臎Q策執(zhí)行或缺乏對產(chǎn)業(yè)、經(jīng)濟或技術(shù)變化作出反應(yīng)，致使機構(gòu)的盈利、資本、聲譽或市場地位受到現(xiàn)實的和潛在的影響。 小額貸款公司的風險v信用風險：服務(wù)對象是微小企業(yè)、個人決定了小額貸款公司是高風險行業(yè)。 農(nóng)戶小額信用貸款的使用者是以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)收入為主要來源的農(nóng)戶，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效益是農(nóng)戶償債能力的重要保證，因此農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營的風險也導致小額貸款公司同時面臨著很大的風險。

10、小額貸款公司的風險v市場風險，小額貸款公司的貸款利率波動區(qū)間為中國人民銀行公布的同期同檔次貸款基準利率的0.9倍至4倍。v資金成本較高-風險與收益成正比 v銀行基準利率4.875-目前普遍12v國家保護的利率19.5-民間借貸小額貸款公司的風險v流動性風險：小額貸款公司定位于“只貸不存”，公司只能以股東出資額進行貸款，不能吸收存款。而小額貸款公司資金貸放的速度要快于資金回收速度，資金面緊張狀況在所難免?！坝米杂匈Y金入股是開辦底線，不能吸收存款和非法集資則是高壓線”， 小額貸款公司的風險小額貸款公司的風險v操作風險：由于不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)或外部事件導致?lián)p失的風險。在經(jīng)營過程中，風

11、險主要表現(xiàn)為人員因素中的操作失誤、違法行為、越權(quán)行為和流程因素中的流程執(zhí)行不嚴格。目前的小額貸款公司從人員構(gòu)成上來看，普遍存在著人員少、專業(yè)技能弱的問題，小額貸款公司的大部分人員均未從事過金融業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)知識欠缺，極易產(chǎn)生操作風險，v法律風險：目前我國商業(yè)性小額貸款公司尚處于探索階段，相關(guān)的法律、法規(guī)還不完備，這種法律、法規(guī)的欠缺使小額貸款公司的身份尚不明確，由此面臨著一定的法律風險。 “有金融之實，無金融之名”小額貸款公司的風險小額貸款公司的風險管理v小額貸款公司的產(chǎn)品特性決定其以“經(jīng)營”風險為盈利的根本v承擔和管理風險是基本職能小微企業(yè)的普遍特征v資金相對不足融資渠道狹窄v信息不透明財務(wù)信息

12、質(zhì)量較差v企業(yè)信用缺乏資信程度普遍較低v管理不規(guī)范對企業(yè)主個人能力的依賴性大小額貸款的風險管理措施v風險分散：不要把雞蛋放在同一個籃子里v風險對沖：衍生產(chǎn)品v風險轉(zhuǎn)移：第三方擔保v風險規(guī)避：不做業(yè)務(wù)，不承擔風險v風險補償：合理的定價小額貸款的主要種類v聯(lián)保貸款v動產(chǎn)質(zhì)押v小額信用v投標保函v物業(yè)抵押v搭橋貸款v委托貸款v擔保貸款v自助擔保貸款v貸款“三查”制度：v 貸前調(diào)查。貸款公司信貸員受理借款人申請后，應(yīng)當對借款人的資格和條件進行審查；形成的可行性調(diào)查報告。v 貸時審查。按照審貸分離、分級審批的貸款管理制度，貸款公司在貸款調(diào)查基礎(chǔ)上，審查人員應(yīng)對調(diào)查人員提供的材料進行核實、評定，復測貸款風

13、險度，提出意見，按規(guī)定權(quán)限報批并予以記錄。v 貸后檢查。貸款公司應(yīng)及時對借款人執(zhí)行借款合同情況、借款人的經(jīng)營情況、保證人和抵(質(zhì))押物的情況進行持續(xù)的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)早期預警信號，并積極采取相應(yīng)補救措施的授信管理過程。貸款五級分類的基本原理v所謂貸款風險分類法，就是以風險為基礎(chǔ)，將貸款劃分為不同檔次和類別的過程。具體地說，按貸款的風險程度將貸款劃分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款五類，其中，后三類合稱不良貸款，關(guān)注貸款稱作基本正常貸款。貸款五級分類的基本原理1.正常貸款正常貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還（有充分把握按時足額償還貸款本息）

14、。 美國：損失概率為01.5貸款五級分類的基本原理2.2.關(guān)注貸款關(guān)注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。v這類貸款稱為關(guān)注類貸款。這類貸款的損失比率充其量不超過5，逾期90天至180天的貸款至少要被劃分為關(guān)注。 也就是說，從目前來看，借款人償還貸款本息沒有問題，但是存在潛在的缺陷，若繼續(xù)存在下去將有可能影響貸款的償還。關(guān)注類貸款的主要特征包括：（1）宏觀經(jīng)濟、市場、行業(yè)等外部環(huán)境的變化對借款人的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，并可能影響借款人的償債能力，比如借款人所處的行業(yè)呈下降趨勢；（2）企業(yè)改制（如分立、租賃、承包、合資等）對公司債務(wù)可能產(chǎn)生不利影響；（3）

15、借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利變化；（4）借款人的一些關(guān)鍵性財務(wù)指標，比如流動性比率、資產(chǎn)負債率、銷售利潤率、存貨周轉(zhuǎn)率等低于同行業(yè)平均水平或有較大下降；（5）借款人未按規(guī)定用途使用貸款（如擠占挪用貸款）；關(guān)注類貸款的主要特征包括：（6）固定資產(chǎn)貸款項目出現(xiàn)重大的、不利于貸款償還的調(diào)整，比如基建項目工期延長或概算調(diào)整幅度較大；（7）借款人還款意愿差，不積極與銀行合作；（8）貸款抵押品、質(zhì)押品價值下降或公司對抵押品失去控制；（9）貸款保證人的財務(wù)狀況出現(xiàn)問題；（10）對貸款缺乏有效的監(jiān)督；（11）信貸檔案不齊全，重要文件遺失，并且對于還款構(gòu)成實質(zhì)性影響；（12）違反貸款審

16、批程序，比如越權(quán)發(fā)放貸款等；（13）其他特征。貸款五級分類的基本原理3.次級貸款次級貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入已無法保證足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。此類貸款本息損失的概率在30到50之間，逾期時間在181天至360天的貸款應(yīng)至少劃分次級類。也就是說，貸款的缺陷已經(jīng)很明顯，正常經(jīng)營收入（或稱主營業(yè)務(wù)收入，即第一還款來源）不足以保證還款，需要通過出售、變賣資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y乃至執(zhí)行擔保來還款（即通過拆東墻補西墻或者需要動用第二還款來源來還款）。次級類貸款的主要特征包括：（1）借款人支付出現(xiàn)困難，并且難以獲得新的資金；（2）借款人不能償還對其他債

17、權(quán)人的債務(wù)；（3）借款人內(nèi)部管理問題未能解決，妨礙債務(wù)的及時足額清償；（4）借款人采用隱瞞事實等不正當手段套取貸款；（5）借款人經(jīng)營虧損，凈現(xiàn)金流量為負值；（6）借款人不得不尋求拍賣抵押品、履行擔保等還款來源，且這些來源不足于全額抵償貸款；（7）需要重組的貸款；（8）其他特征。貸款五級分類的基本原理4.可疑貸款可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔保（第二還款來源），也肯定要造成較大損失。v其損失概率在50到75之間，逾期時間在360天至720天的貸款應(yīng)至少被劃分為可疑類貸款。 也就是說，貸款已經(jīng)肯定要發(fā)生一定的損失，只是因為存在借款人重組、兼并、合并、抵押物處理和未決訴訟等待

18、定因素，損失金額還不能最后確定。 可疑類貸款的主要特征包括：（1）借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；（2）貸款項目（如基建項目）處于停緩狀態(tài)；（3）借款人已經(jīng)資不抵債；（4）企業(yè)借改制之機逃避銀行債務(wù)；（5）銀行已經(jīng)訴諸法律來收回貸款；（6）貸款經(jīng)過了重組，仍然逾期或仍然不能正常歸還貸款本 息，還款狀況未得到明顯改善等；（7）貸款的擔保物預計變現(xiàn)價值和保證人預計可代償部分遠遠小于貸款價值；（8）其他特征。貸款五級分類的基本原理5.損失貸款損失貸款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，貸款本息仍然無法收回，或只能收回極少部分（微乎其微）。其損失概率基本上在95至100。如果貸款逾期在720天

19、以上，也就是說，貸款要大部分或全部都要發(fā)生損失。 從銀行的角度來看，已經(jīng)沒有意義將損失貸款作為銀行的資產(chǎn)在賬面上保留（因為它已經(jīng)是不能夠給銀行帶來任何收益的資產(chǎn)，故而是沒有價值的資產(chǎn)）。對于劃入損失類的貸款，應(yīng)該在履行必要的程序之后，立即沖銷。 損失類貸款的主要特征包括：（1）借款人和擔保人依法宣告破產(chǎn)，經(jīng)法定清償后，仍不能還清貸款；（2）借款人死亡或依照中華人民共和國民法通則的規(guī)定，宣告失蹤或死亡，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款；（3）借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無力償還的部分或全部貸款；（4）經(jīng)專案批準核銷的逾期貸款； 損失類貸款的主要特征包括：（5）借款人被依法撤銷、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，經(jīng)確認無法還清的貸款；（6）借款人雖未依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營活動已經(jīng)停止，且借款人已名存實亡，復工無望，經(jīng)確認無法還清的貸款；（7）生產(chǎn)單位的經(jīng)營活動雖未停止，但產(chǎn)品毫無市場，企業(yè)資不抵債，虧損嚴重并瀕臨倒閉，且政府不予救助，經(jīng)確認無法還清的貸款。貸款風險管理貸款風險管理v小額貸款公司應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和