《企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表》及填表說明

1、企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表及填表說明稅款所屬期間年月日至年M日納稅人識(shí)別號(hào)：金額單位：元（列至角分）納稅人名稱項(xiàng)目行次累計(jì)金額實(shí)行據(jù)實(shí)預(yù)繳的納稅人填列以下第111行：利潤(rùn)總額1力口：納稅調(diào)整增加額2減：納稅調(diào)整減少額3減：彌補(bǔ)以前年度虧損4應(yīng)納稅所得額（1+2-3-4）5適用稅率6應(yīng)納所得稅額（5X萬7減免所得稅額8匯總納稅成員企業(yè)就地預(yù)繳比例9實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額10應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額11(7-8-10)或(7-8)X9-10實(shí)行按上年實(shí)際數(shù)分期預(yù)繳的納稅人填列以下第1214行：上一年度實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅額12本季（月）應(yīng)預(yù)繳所得稅額（12行+4或12行+12）13本年實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額

2、14納稅人公章：經(jīng)辦人：申報(bào)日期：年月日代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)公早：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼：代理申報(bào)日期：年月日主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章：受理人：受理日期：年月日企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表填報(bào)說明一、本表適用于查帳征收企業(yè)所得稅的納稅人在季度（月）預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)使用。二、實(shí)行據(jù)實(shí)預(yù)繳的納稅人填報(bào)第1至11行；實(shí)行按上年實(shí)際數(shù)分期預(yù)繳的納稅人填報(bào)第12至14行。三、具體項(xiàng)目填報(bào)說明1 .第1行“利潤(rùn)總額”：填報(bào)按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度核算的利潤(rùn)總額。2 .第2、3行：填報(bào)按照稅收規(guī)定應(yīng)做納稅調(diào)整的項(xiàng)目。從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)納稅人的“利潤(rùn)總額”應(yīng)包括本期取得的預(yù)售收入計(jì)算的預(yù)計(jì)利潤(rùn)；在將預(yù)售收入結(jié)轉(zhuǎn)為銷售收入的當(dāng)期，減去

3、已計(jì)算繳納企業(yè)所得稅的原預(yù)售收入計(jì)算的預(yù)計(jì)利潤(rùn)。3 .第4行“減：彌補(bǔ)以前年度虧損”：填報(bào)按稅收規(guī)定本期可彌補(bǔ)的以前年度尚未彌補(bǔ)的虧損額（用正數(shù)表示，不得大于第1+2-3行后的金額）。4 .第5行“應(yīng)納稅所得額”填報(bào)第1+2-3-4行后的余額，第5行不得為負(fù)數(shù)，若第1+2-3-4行為負(fù)數(shù)，則第5行應(yīng)填零5 .第6行“適用稅率”：填報(bào)納稅人當(dāng)期應(yīng)納稅所得額按規(guī)定適用的企業(yè)所得稅法定稅率，即只能是33%、27%、18%,不得填15%、10%等優(yōu)惠稅率。6 .第7行“應(yīng)納所得稅額”：等于應(yīng)納稅所得額X適用稅率。第7行大于等于零。7 .第8行“減免所得稅額”：填報(bào)納稅人經(jīng)批準(zhǔn)或備案減、免、抵的企業(yè)所得稅額，當(dāng)?shù)?行為零時(shí)，填寫零；第8行小于等于第7行8 .第9行“匯總納稅成員企業(yè)就地預(yù)繳比例”：填報(bào)根據(jù)有關(guān)稅收規(guī)定確定的匯總納稅成員企業(yè)所得稅就地預(yù)繳比例。不實(shí)行就地預(yù)繳的納稅人填寫0。9 .第10行“實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”：填報(bào)納稅人申報(bào)所屬期前累計(jì)已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額。10 .第11行“應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：7-8第行。7