某集團(tuán)公司費(fèi)用報(bào)銷制度

1、某某集團(tuán)費(fèi)用報(bào)銷制度1. 報(bào)銷制度1.1 總則為嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，加強(qiáng)費(fèi)用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，制定本制度,本制度適用于公司費(fèi)用報(bào)銷及項(xiàng)目成本報(bào)銷.1.2 報(bào)銷流程事業(yè)部總經(jīng)理部門經(jīng)理經(jīng)辦人填單財(cái)務(wù)經(jīng)理費(fèi)用會(huì)計(jì)簽批出納付款總裁（或總裁授權(quán)人）流程說明：1、 經(jīng)辦人員按要求填寫費(fèi)用報(bào)銷單差旅費(fèi)報(bào)銷單（注明用途是項(xiàng)目支出或其他費(fèi)用支出），并整齊地粘貼原始單據(jù)；2、 所屬部門經(jīng)理證明確認(rèn)；3、 報(bào)銷單據(jù)由副總裁或各事業(yè)部總經(jīng)理審批；4、 財(cái)務(wù)部審核票據(jù)的合法性、準(zhǔn)確性5、 報(bào)銷單據(jù)上報(bào)總裁簽批；6、 出納員復(fù)核后辦理付款。1.3 報(bào)銷原始憑證內(nèi)容要求1、 發(fā)票的接受單位要正確，寫

2、明XXXX有限公司；2、 發(fā)票日期應(yīng)如實(shí)填寫；3、 內(nèi)容填寫齊全，金額計(jì)算正確，大小寫數(shù)字應(yīng)一致,如有誤,以大寫為準(zhǔn)；4、 原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)，發(fā)現(xiàn)原始憑證有誤，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開；5、 填開單據(jù)單位印鑒清楚、完整；6、 票據(jù)必須真實(shí)合法，并印有“稅務(wù)部門監(jiān)制”或“財(cái)政部門監(jiān)制”字樣；如是增值稅專用發(fā)票，必須符合國家有關(guān)規(guī)定。7、 及時(shí)索取發(fā)票,發(fā)票不得遺失,若無正當(dāng)理由,財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷.發(fā)生發(fā)票遺失情況須書面向財(cái)務(wù)部說明,以同類發(fā)票替代,若無同類發(fā)票,須向財(cái)務(wù)部咨詢以何種發(fā)票替代.1.4 報(bào)銷單據(jù)的填寫要求1、 費(fèi)用報(bào)銷要求使用公司財(cái)務(wù)部規(guī)范的費(fèi)用報(bào)銷單；相關(guān)的費(fèi)用報(bào)銷單是：差旅費(fèi)報(bào)

3、銷單,費(fèi)用報(bào)銷單；支付證明單；票據(jù)粘貼單2、 不同的項(xiàng)目需要分開填寫報(bào)銷單，注明具體項(xiàng)目支出的名稱；3、 差旅費(fèi)報(bào)銷單填寫說明:“報(bào)銷部門”：填定報(bào)銷人所屬事業(yè)部及具體所在部門；“填報(bào)日期”：實(shí)際填寫報(bào)銷單日期；“機(jī)票費(fèi)、車船費(fèi)”：分次填寫，“市內(nèi)交通費(fèi)”匯總填寫，并另附說明，注明時(shí)間、從哪里到哪里，做什么事。“出差補(bǔ)助”：填寫出差餐費(fèi)補(bǔ)助；“其他”：填寫除交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差餐費(fèi)補(bǔ)助以外發(fā)生的其他費(fèi)用，如果屬項(xiàng)目費(fèi)用，在差旅費(fèi)報(bào)銷單右上角注明項(xiàng)目名稱(須注明項(xiàng)目全稱)。4、 費(fèi)用報(bào)銷單填寫說明:“報(bào)銷部門”:填寫報(bào)銷人所屬事業(yè)部及部門“用途”:需詳細(xì)說明是何費(fèi)用,發(fā)生的時(shí)間,人員,事由,地點(diǎn)

4、等“備注”:如果屬項(xiàng)目費(fèi)用,在此欄注明是何項(xiàng)目,須注明項(xiàng)目全稱及項(xiàng)目編號(hào)；如果費(fèi)用歸屬多個(gè)部門，報(bào)銷人須另附紙列明各個(gè)部門各承擔(dān)費(fèi)用金額，且由各事業(yè)部或公共部門經(jīng)理簽字確認(rèn)如果屬?zèng)_賬發(fā)票，或發(fā)票遺失用其他發(fā)票抵，請(qǐng)按發(fā)票內(nèi)容填寫用途欄，然后另附一張紙說明業(yè)務(wù)實(shí)際情況，費(fèi)用報(bào)銷單上各位簽批者須同時(shí)在此附件上簽批?？绮块T的業(yè)務(wù)，報(bào)銷人報(bào)銷時(shí)需有涉及部門的事業(yè)部總經(jīng)理簽批。1.5 報(bào)銷單據(jù)的粘貼要求1、 請(qǐng)將票據(jù)分類、序時(shí)、清潔、整齊地粘貼在票據(jù)粘貼單上，不要折疊，不要超出粘貼單；2、 所有票據(jù)都需用膠水粘貼在票據(jù)粘貼單上，不得用釘書機(jī)裝訂；將票據(jù)左端依次呈梯型粘貼在單上；3、 粘貼單不得用鉛筆、圓

5、珠筆填寫，所有金額不得涂改；4、 差旅費(fèi)發(fā)票請(qǐng)按長途費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)（含辦公地點(diǎn)往返機(jī)場(chǎng)費(fèi)用）、住宿費(fèi)、其他費(fèi)用分類粘貼。5、 凡另附張說明情況的，請(qǐng)統(tǒng)一使用A4紙或A5紙1.6 費(fèi)用報(bào)銷1、 費(fèi)用報(bào)銷必須審批手續(xù)完備，按公司費(fèi)用報(bào)銷流程的規(guī)定，審批后方能報(bào)銷；2、 對(duì)于審批手續(xù)不完備或未按規(guī)定的審批程度辦理的費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕受理。3、 每月28號(hào)前必須將本月發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷,對(duì)于無正當(dāng)理由跨越兩個(gè)月以上的費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部不予受理。1.7 各項(xiàng)費(fèi)用填報(bào)單據(jù)及支持文件類別填報(bào)單據(jù)支持文件差旅費(fèi)（交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差餐費(fèi)補(bǔ)助、出差有關(guān)其他費(fèi)用）差旅費(fèi)報(bào)銷單原始票據(jù)，差旅費(fèi)報(bào)銷明細(xì)表業(yè)務(wù)招待費(fèi)

6、費(fèi)用報(bào)銷單原始票據(jù)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)明細(xì)表車輛費(fèi)用（過路費(fèi)、油費(fèi)、維修、車輛使用稅）費(fèi)用報(bào)銷單原始票據(jù)辦公費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷單原始票據(jù)投標(biāo)費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷單原始票據(jù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷單原始票據(jù)，團(tuán)隊(duì)建設(shè)費(fèi)明細(xì)表加班費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷單原始票據(jù)通訊費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷單原始票據(jù)培訓(xùn)費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷單原始票據(jù)，相關(guān)培訓(xùn)資料辦公室房租/管理費(fèi)/水電/空調(diào)/保安/保潔綠化/上網(wǎng)費(fèi)/辦公室電話費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷單原始票據(jù)宿舍費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷單原始票據(jù)業(yè)務(wù)咨詢費(fèi)支付證明單原始票據(jù)招聘費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷單原始票據(jù)審計(jì)費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷單原始票據(jù)中標(biāo)費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷單原始票據(jù)資質(zhì)認(rèn)證費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷單原始票據(jù)，相關(guān)資質(zhì)認(rèn)證資料基金申請(qǐng)費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷單原始票據(jù)獎(jiǎng)金，提成， 支付證明單獎(jiǎng)金提成

7、審批表工資支付證明單1.8 報(bào)銷內(nèi)容1.8.1 差旅費(fèi)1.8.1.1 差旅費(fèi)報(bào)銷范圍包括長途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、出差餐費(fèi)補(bǔ)助及其他公務(wù)雜費(fèi)，如行李費(fèi)、郵電費(fèi)、購?fù)似辟M(fèi)、手續(xù)費(fèi)、文件復(fù)印打印費(fèi)等。員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長途”。出差地點(diǎn)區(qū)分為一類區(qū)，二類區(qū)，三類區(qū)。1.8.1.2 出差報(bào)銷程序(含廣州市)經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實(shí)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，并列明事由、時(shí)間、線路后按費(fèi)用報(bào)銷程序?qū)徟?。員工必須及時(shí)進(jìn)行出差費(fèi)用的報(bào)銷，應(yīng)在出差回來后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷，特殊情況須經(jīng)總裁批準(zhǔn)且不得超過1個(gè)月。差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)由公司統(tǒng)一規(guī)定，財(cái)務(wù)

8、部按發(fā)票在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷。1.8.1.3 住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（適用于所有人員）出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) （元/人/天） 職務(wù)一類區(qū)：北京、上海、深圳、珠海二類區(qū)：省會(huì)城市三類區(qū)：除一、二類區(qū)以外的地區(qū)廣州市內(nèi)一般員工、部門主管,項(xiàng)目經(jīng)理XXXXXXXXX0總監(jiān)、部門經(jīng)理XXXXXXXXX0總經(jīng)理XXXXXXXXX0總裁、副總裁實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷0住宿發(fā)票須在發(fā)票上注明入住天數(shù)及單價(jià)，三星級(jí)以上（含三星）須提供費(fèi)用清單，扣除因私發(fā)生的電話費(fèi)、上網(wǎng)費(fèi)、洗衣費(fèi)、餐費(fèi)；長駐人員如果在當(dāng)?shù)刈夥?不再另外報(bào)銷出差住宿費(fèi)。1.8.1.4 出差餐費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)(出差餐費(fèi)補(bǔ)助費(fèi)用須用餐費(fèi)發(fā)票報(bào)銷)員工短途出差全天視同出

9、勤，可報(bào)銷10元/人的伙食補(bǔ)貼。非項(xiàng)目組人員長途出差餐費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（憑發(fā)票限額內(nèi)報(bào)銷）（元/人/天）職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)三類區(qū)一般人員、部門主管,項(xiàng)目經(jīng)理1XX1XX1XX總監(jiān)、部門經(jīng)理1XX1XX1XX總經(jīng)理2XX2XX2XX總裁、副總裁實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷1.8.1.5 交通費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（適用于所有人員）長途交通費(fèi)按乘座工具標(biāo)準(zhǔn)（見下表）報(bào)銷；廣州市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，市內(nèi)交通優(yōu)先坐公交車，項(xiàng)目經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需在差旅費(fèi)報(bào)銷單上注明原因,并經(jīng)部門經(jīng)理事先批準(zhǔn)。乘座工具標(biāo)準(zhǔn)：級(jí) 別總裁、 副總裁總經(jīng)理 總監(jiān)、 部門經(jīng)理項(xiàng)目經(jīng)理、部門主管,一般人員

10、交通工具售前、市場(chǎng)部人員其他人員飛機(jī)據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)經(jīng)總裁批準(zhǔn)經(jīng)總裁批準(zhǔn)不坐飛機(jī)火車軟臥軟臥軟臥硬臥硬臥輪船，汽車據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)市內(nèi)出租車據(jù)實(shí)報(bào)銷據(jù)實(shí)報(bào)銷據(jù)實(shí)報(bào)銷據(jù)實(shí)報(bào)銷部門經(jīng)理批準(zhǔn)出差人員出差回來，憑有效票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷。有效票據(jù)指出發(fā)點(diǎn)到目的地區(qū)車票，時(shí)間上符合出差時(shí)限，中途不得繞路辦其他事宜。1.8.1.6 事業(yè)部項(xiàng)目組外地（非廣州市）長駐人員差旅補(bǔ)助,餐費(fèi)補(bǔ)助報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)地區(qū)差旅補(bǔ)助餐費(fèi)補(bǔ)助備注一類區(qū)：北京，上海，深圳，珠海XX元/人/天XX元/人/天二類區(qū)：省會(huì)城市，三類區(qū)：除一、二類區(qū)以外的地區(qū)XX元/人/天XX元/人/天差旅補(bǔ)助和餐費(fèi)補(bǔ)助每月報(bào)銷一次，天數(shù)按工作天數(shù)計(jì)算，出發(fā)日及返回日均計(jì)

11、算天數(shù)，報(bào)銷時(shí)提供發(fā)票。報(bào)銷長途交通費(fèi)、差旅補(bǔ)助、餐費(fèi)補(bǔ)助時(shí)須填寫差旅費(fèi)報(bào)銷明細(xì)表。除特殊情況外，享受差旅補(bǔ)助人員不得報(bào)銷其他費(fèi)用。項(xiàng)目組其他費(fèi)用，如項(xiàng)目組團(tuán)隊(duì)建設(shè)費(fèi)用，公共通訊費(fèi)，辦公費(fèi)用，業(yè)務(wù)招待費(fèi)由項(xiàng)目經(jīng)理統(tǒng)一報(bào)銷。1.8.2 通訊費(fèi)1.8.2.1 通訊費(fèi)報(bào)銷原則有關(guān)手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，由公司統(tǒng)一規(guī)定。財(cái)務(wù)部按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格把關(guān)，按月憑發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷。按公司規(guī)定限額報(bào)銷的人員(不包括通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為50元，在工資中一并發(fā)放的人員),報(bào)銷時(shí)須提供發(fā)票在公司規(guī)定限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，即發(fā)票抬頭為公司員工姓名或公司名稱，不能使用定額發(fā)票，若使用定額發(fā)票，作為工薪支出，與工資一同發(fā)放。1.8.2.2 通訊費(fèi)

12、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目經(jīng)理以上員工轉(zhuǎn)正后手機(jī)卡須過戶到公司名下，話費(fèi)由公司統(tǒng)一繳納，超出補(bǔ)貼部分在個(gè)人工資中劃扣，節(jié)余不補(bǔ)。尚未辦理過戶手續(xù)的員工不再辦理手機(jī)過戶。一般員工每月通訊費(fèi)直接在工資內(nèi)發(fā)放。試用期員工入職超過15天方可享受當(dāng)月話費(fèi)補(bǔ)貼。報(bào)銷定額：(說明:取消大客戶部電話費(fèi)報(bào)銷額度,電話費(fèi)納入檔次工資)職務(wù)每月定額總裁,副總裁,總經(jīng)理，總監(jiān)3XX元/月部門經(jīng)理,部門副經(jīng)理,項(xiàng)目經(jīng)理,產(chǎn)品經(jīng)理,總裁助理1XX元/月一般員工100元/月如有多個(gè)職位，以額度最大者為報(bào)銷定額。如有特殊需要，請(qǐng)向人力資源部申請(qǐng)，并經(jīng)相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理及總裁簽批，報(bào)財(cái)務(wù)部備案。1.8.3 加班費(fèi)用（不適用于項(xiàng)目組外地（非廣州

13、市）長駐人員）憑發(fā)票可享受如下兩項(xiàng)補(bǔ)助：加班到晚上10：00后可以報(bào)銷回家的交通費(fèi)。加班期間餐費(fèi)補(bǔ)助：20元/人/餐。1.8.4 業(yè)務(wù)招待費(fèi)公司因工作、業(yè)務(wù)需要，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)安排，接待客戶及相關(guān)人員，本著不浪費(fèi)的前提下，所發(fā)生的招待費(fèi)，經(jīng)辦人須說明其招待人員及人數(shù)（可附紙張說明），公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，予以報(bào)銷。1.8.5 辦公費(fèi)用書報(bào)雜志報(bào)銷須經(jīng)行政部在費(fèi)用報(bào)銷單上確認(rèn)已登記。1.8.6 培訓(xùn)費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部統(tǒng)籌管理，培訓(xùn)前各部門向人力資源部提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后，由人力資源部統(tǒng)一安排；培訓(xùn)費(fèi)用發(fā)生后經(jīng)辦人按財(cái)務(wù)規(guī)定填寫有關(guān)報(bào)銷單據(jù)，按報(bào)銷流程，予以報(bào)銷。1.8.7 車輛使用費(fèi)(含車輛用油,車輛過橋

14、過路費(fèi)，車輛維修費(fèi))因工作需要使用私家車,憑發(fā)票限額內(nèi)報(bào)銷,油費(fèi)及過橋過路費(fèi)須分開貼報(bào)銷單；已按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷車輛使用費(fèi)人員不再報(bào)銷城市市內(nèi)交通費(fèi)用；銷售人員報(bào)銷需符合銷售人員管理制度車輛使用費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：總裁車輛使用費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷,其他人員車輛使用費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)上限為2000元/月,報(bào)銷車輛使用費(fèi)的員工及報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)由員工向公司申請(qǐng),總裁審批.使用公司車輛時(shí)，使用人須向行政部申請(qǐng)，行政部人員登記車輛使用人及使用里程，產(chǎn)生的過橋過路費(fèi)由使用人當(dāng)場(chǎng)給付，然后使用人自己報(bào)銷費(fèi)用，油費(fèi)由司機(jī)報(bào)銷，除過橋過路費(fèi)外的其他車輛費(fèi)用如油費(fèi)，車輛維修費(fèi)，保險(xiǎn)費(fèi)等年末按里程數(shù)分?jǐn)?.8.8 宿舍費(fèi)用(僅適用于事業(yè)部項(xiàng)目組外地（非

15、廣州市）長駐人員)宿舍費(fèi)用包括：宿舍房租，水費(fèi)，電費(fèi)及有線電視費(fèi)，管理費(fèi)，煤氣費(fèi)，床，床上用品。宿舍房租，水費(fèi)，電費(fèi)及有線電視費(fèi)，管理費(fèi)，煤氣費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：地區(qū)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)備注深圳2XXX元/人/月參考依據(jù)：4人/套房，宿舍房租2900元，管理費(fèi)300元，電費(fèi)及有線電視費(fèi)250元，水費(fèi)50元，煤氣費(fèi)100元。廣東地區(qū)（不含深圳）、江西省、福建省、其他地區(qū)1XXX元/人/月參考依據(jù)：4人/套房，宿舍房租2100元，管理費(fèi)300元，電費(fèi)及有線電視費(fèi)250元，水費(fèi)50元，煤氣費(fèi)100元。宿舍用床的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：900元/床。標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。宿舍床上用品的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：300元/床。標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。報(bào)銷宿舍房租，水費(fèi)，電費(fèi)及有線電視費(fèi)，管理費(fèi)，煤氣費(fèi)，床，床上用品須填寫宿舍費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)表（表格FRM-ACC-002），由項(xiàng)目經(jīng)理統(tǒng)一報(bào)銷。1.8.9 其他費(fèi)用其他費(fèi)用支出（如審計(jì)費(fèi)等），參照以上報(bào)銷程序辦理。附:各項(xiàng)費(fèi)用含義說明費(fèi)用明細(xì)說明團(tuán)隊(duì)建設(shè)費(fèi)用支付的員工醫(yī)療衛(wèi)生費(fèi)用、員工困難補(bǔ)助和為加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)凝聚力,加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)的費(fèi)用培訓(xùn)費(fèi)員工培訓(xùn)費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)維護(hù)公共關(guān)系發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用業(yè)務(wù)咨詢費(fèi)特殊的業(yè)務(wù)費(fèi)用投標(biāo)費(fèi)因項(xiàng)目投標(biāo)產(chǎn)生的購買標(biāo)書費(fèi)，裝訂費(fèi)，陪標(biāo)客戶費(fèi)用中標(biāo)費(fèi)項(xiàng)目中標(biāo)費(fèi)用差旅費(fèi)出差的交通費(fèi),住宿費(fèi),出