會計電算化系統(tǒng)實(shí)務(wù)操作教程7

1、整理課件期末處理的主要內(nèi)容 應(yīng)收應(yīng)付款業(yè)務(wù)期末處理 工資核算業(yè)務(wù)期末處理 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)期末處理出納業(yè)務(wù)期末處理 總賬系統(tǒng)核算業(yè)務(wù)期末處理 制作制作: :新起點(diǎn)IT工作室第第7 7章章 會計期末的賬務(wù)處理會計期末的賬務(wù)處理整理課件期末處理的主要內(nèi)容期末處理的主要內(nèi)容 期末處理期末處理: 就是指財務(wù)人員為了及時總結(jié)企業(yè)的經(jīng)營活動，在每個會計期末進(jìn)行的以定義生成轉(zhuǎn)賬憑證、對賬和結(jié)賬為基本內(nèi)容的會計工作。（1）定義轉(zhuǎn)賬憑證非常關(guān)鍵，被放在期末處理的第一步。 (2）所謂的對賬就是指為保證賬簿記錄的真實(shí)可靠，對賬簿和賬戶記 錄的有關(guān)數(shù)據(jù)加以檢查和核對的工作。（3）結(jié)賬是指在一定時期內(nèi)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記

2、入賬的基礎(chǔ)上， 將各種賬簿記錄結(jié)出本期發(fā)生額和期末余額的工作。 整理課件v賬表查詢與分析 v如何計提壞賬準(zhǔn)備 v對應(yīng)收應(yīng)付款業(yè)務(wù)進(jìn)行期末結(jié)賬 應(yīng)收應(yīng)付款業(yè)務(wù)期末處理應(yīng)收應(yīng)付款業(yè)務(wù)期末處理 對應(yīng)收應(yīng)付款業(yè)務(wù)進(jìn)行期末處理，即是對往來款項(xiàng)進(jìn)行匯總整理，有利于定期向顧客寄送對賬單并對往來賬款進(jìn)行分析。并且，到了年底還要根據(jù)應(yīng)收賬款計提調(diào)整壞賬準(zhǔn)備，在完成所有的記賬工作后進(jìn)行程序性的結(jié)賬和賬表的打印工作。整理課件應(yīng)收應(yīng)付款業(yè)務(wù)期末處理應(yīng)收應(yīng)付款業(yè)務(wù)期末處理v賬表查詢與分析 在應(yīng)收應(yīng)付款系統(tǒng)中，業(yè)務(wù)分析都是建立在賬表的基礎(chǔ)之上的。依據(jù)用戶輸入的賬齡區(qū)間和信用度等參數(shù)的不同，進(jìn)行相應(yīng)的分析。這種分析包括應(yīng)收

3、賬齡分析、收款賬齡分析、欠款分析以及對所收款的預(yù)測等。 以欠款為例，介紹賬表的查詢與分析方法. 在【應(yīng)收款管理系統(tǒng)】窗口中, 執(zhí)行【賬表管理】【統(tǒng)計分析】【欠款分析】命令項(xiàng),打開【欠款分析】對話框，如圖7-1 在對話框中輸入“分析對象”、“幣種”、“截止日期”等相應(yīng)內(nèi)容,并在“包含未審核單據(jù)”和“顯示百分比”前的方框中打上勾.輸入選擇完后單擊【確認(rèn)】, 進(jìn)入到所選對象的【欠款分析】窗口. 單擊【詳細(xì)】出現(xiàn)所選科目的詳細(xì)欠款分析窗口,單擊【切換】可切換到按存貨進(jìn)行分析的欠款情況,單擊【比率】可查看到所選科目的欠款比率情況.圖7-1 【欠款分析】對話框 整理課件v如何計提壞賬準(zhǔn)備 應(yīng)收應(yīng)付款業(yè)務(wù)期

4、末處理應(yīng)收應(yīng)付款業(yè)務(wù)期末處理在【應(yīng)收款管理系統(tǒng)】窗口中，執(zhí)行【設(shè)置】【選項(xiàng)】命令項(xiàng)，打開【賬套參數(shù)設(shè)置】對話框，如圖7-6 選擇“常規(guī)”選項(xiàng), 單擊【編輯】,即可在“壞賬處理方式”中選擇需要的處理方式,單擊【確定】選擇成功 .執(zhí)行【設(shè)置】【初始設(shè)置】命令按鈕,打開【初始設(shè)置】窗口,如圖7-8,選擇“壞賬準(zhǔn)備設(shè)置”選框,如圖7-9,即可為壞賬準(zhǔn)備設(shè)置相應(yīng)參數(shù). 設(shè)置完畢單擊【確認(rèn)】出現(xiàn)一個信息提示框，單擊【確定】,設(shè)置的參數(shù)被儲存.執(zhí)行【日常處理】【壞賬處理】【計提壞賬準(zhǔn)備】命令項(xiàng),打開【應(yīng)收賬款百分比法】對話框. 單擊【確認(rèn)】會出現(xiàn)一個信息提示框,單擊【是】,即可打開【填制憑證】窗口,如圖7-

5、13.將憑證類型調(diào)整為轉(zhuǎn)賬憑證,單擊工具欄上的【保存】,此憑證的左上角出現(xiàn)“已生成”字框,表明此憑證已傳遞到總賬.整理課件應(yīng)收應(yīng)付款業(yè)務(wù)期末處理應(yīng)收應(yīng)付款業(yè)務(wù)期末處理圖7-13 【填制憑證】窗口圖7-9 為壞賬準(zhǔn)備設(shè)置相應(yīng)的參數(shù) 圖7-8 【初始設(shè)置】窗口圖7-6 【賬套參數(shù)設(shè)置】對話框 整理課件v對應(yīng)收應(yīng)付款業(yè)務(wù)進(jìn)行期末結(jié)賬 應(yīng)收應(yīng)付款業(yè)務(wù)期末處理應(yīng)收應(yīng)付款業(yè)務(wù)期末處理在【應(yīng)收款系統(tǒng)】中執(zhí)行【日常處理】【其他處理】【期末處理】【月末結(jié)賬】,打開【月末處理】對話框,如圖7-15 雙擊結(jié)賬月份的“結(jié)賬標(biāo)志”的空白欄出現(xiàn)一個“Y” ,表示已經(jīng)選中準(zhǔn)備結(jié)賬. 單擊【下一步】系統(tǒng)顯示出月末結(jié)賬的檢查結(jié)

6、果,如果想查看處理類型的詳細(xì)情況,可雙擊要查看的類型,即可打開相應(yīng)的對話框單擊【確認(rèn)】系統(tǒng)自動進(jìn)行本月的結(jié)賬工作圖7-15 【月末處理】對話框 月末結(jié)賬是財務(wù)工作的最后一道程序，一旦進(jìn)行了月末結(jié)賬，就不能再進(jìn)行任何的處理工作了。整理課件v計件工資設(shè)置 v工資分?jǐn)偧百M(fèi)用計提 v對工資核算進(jìn)行期末結(jié)賬 工資核算業(yè)務(wù)期末處理工資核算業(yè)務(wù)期末處理 到了會計期末，除了要對應(yīng)付應(yīng)收款進(jìn)行期末處理，還要對工人的工資核算業(yè)務(wù)進(jìn)行期末處理。 工資核算業(yè)務(wù)期末處理的工作很多，最主要的就是進(jìn)行與工資有關(guān)的費(fèi)用計提和分配，其中包括：匯總計算出本月的工資總額；按人員性質(zhì)將工資費(fèi)用分?jǐn)側(cè)敫黝惓杀竞推陂g費(fèi)用；按工資計提應(yīng)付

7、福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)，以及其他需按工資計提的費(fèi)用；在完成這些工作費(fèi)用計提和分?jǐn)偤怂愫?，進(jìn)行程序性的結(jié)賬工作。 整理課件工資核算業(yè)務(wù)期末處理工資核算業(yè)務(wù)期末處理 v計件工資設(shè)置 在【工資管理系統(tǒng)】窗口中,依次執(zhí)行【設(shè)置】【計件工資標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置】命令項(xiàng),打開【計件工資標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置】對話框,如圖7-18 計件工資標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置計件工資標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置 單擊【增加】該對話框就會出現(xiàn)一個空白行,在“名稱”文本框中輸入一個新的標(biāo)準(zhǔn)名稱,單擊【保存】,所添加的名稱就已經(jīng)保存到了【計件工資標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置】對話框中 在該對話框中選擇一個統(tǒng)計標(biāo)準(zhǔn)，如選擇“技工”，然后單擊【檔案】按鈕，打開【檔案技工】窗口,單擊【增加】打開【檔案設(shè)

8、置】對話框.在該對話框中輸入新檔案的“編碼”和“名稱”,單擊【保存】,所增加的內(nèi)容即可被保存如圖7-25 ,單擊【返回】就回到【計件工資標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置】對話框中,雙擊所增加內(nèi)容的“啟用”欄,就會出現(xiàn)一個“”,表明該項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)啟用. 計件工資方案設(shè)置計件工資方案設(shè)置 執(zhí)行【設(shè)置】【計件工資方案設(shè)置】命令按鈕,進(jìn)入【計件工資方案設(shè)置】對話框如圖7-27. 從“部門”下拉列表框中選擇“機(jī)械加工制造車間”,就會顯示相應(yīng)的計件工資方案設(shè)置列欄目如圖7-28,單擊【增加】按鈕增加一個空行,可以增加新的計件工資方案 如果想停用某方案，直接在“停用”欄內(nèi)雙擊，就會出現(xiàn)一個停用標(biāo)志“” 在操作過程中如果想放棄這個操作

9、，可直接單擊工具欄上的【恢復(fù)】按鈕放棄，如果想對此方案進(jìn)行運(yùn)用，直接單擊工具欄上的【保存】按鈕，進(jìn)行保存。 整理課件圖7-18 【計件工資標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置】對話框 圖7-25 新增加過的內(nèi)容 圖7-27 【計件工資方案設(shè)置】對話框 圖7-28 具體的工資方案設(shè)置 工資核算業(yè)務(wù)期末處理工資核算業(yè)務(wù)期末處理 整理課件v工資分?jǐn)偧百M(fèi)用計提 工資核算業(yè)務(wù)期末處理工資核算業(yè)務(wù)期末處理 對工資分?jǐn)傤愋瓦M(jìn)行設(shè)置對工資分?jǐn)傤愋瓦M(jìn)行設(shè)置 在【工資管理系統(tǒng)】窗口中執(zhí)行【業(yè)務(wù)處理】【工資分?jǐn)偂棵铐?xiàng),打開【工資分?jǐn)偂繉υ捒蛉鐖D7-31.單擊【工資分?jǐn)傇O(shè)置】按鈕，打開【分?jǐn)傤愋驮O(shè)置】對話框.在該對話框中單擊【增加】進(jìn)入【分?jǐn)?/p>

10、計提比例設(shè)置】對話框,輸入新增加的計提類型名稱和分?jǐn)傆嬏岜壤?單擊【下一步】打開【分?jǐn)倶?gòu)成設(shè)置】對話框, 輸入要分?jǐn)偟臉?gòu)成設(shè)置 單擊【完成】返回到【分?jǐn)傤愋驮O(shè)置】對話框,在該對話框中已經(jīng)保存了所增加的內(nèi)容如圖7-36,如果想修改某個內(nèi)容,只要選中此內(nèi)容,單擊【修改】即可修改 如果要刪除某項(xiàng)內(nèi)容，選中要刪除的內(nèi)容然后單擊【刪除】按鈕，出現(xiàn)一個信息提示框，直接單擊【是】按鈕即可刪除該項(xiàng)內(nèi)容。生成轉(zhuǎn)賬憑證生成轉(zhuǎn)賬憑證 根據(jù)需要決定是否選擇“明細(xì)到工資項(xiàng)目”單選框.設(shè)置完所有項(xiàng)目后,單擊【確定】打開【應(yīng)付工資一覽表】窗口如圖7-38所示.從中用戶可根據(jù)需要決定是否選擇“合并科目相同、輔助項(xiàng)相同的分錄”

11、單選框。 在【工資管理系統(tǒng)】窗口中執(zhí)行【業(yè)務(wù)處理】【工資分?jǐn)偂棵铐?xiàng)，打開【工資分?jǐn)偂繉υ捒?，選擇參與本次費(fèi)用分?jǐn)傆嬏岬念愋?、部門、月份以及分類方式。 在該窗口中,從“類型”下拉列表框中選擇不同的分?jǐn)傤愋?單擊【制單】將生成當(dāng)前選擇的“分?jǐn)傤愋汀彼鶎?yīng)的一張憑證.在該憑證中選擇“憑證字”,確認(rèn)“憑證日期”,單擊【保存】憑證左上角顯示“已生成”字樣,表明該憑證已傳遞到總賬系統(tǒng).如果單擊【批制】可一次將所有本次參與分?jǐn)偟摹胺謹(jǐn)傤愋汀彼鶎?yīng)的憑證全部生成. 整理課件工資核算業(yè)務(wù)期末處理工資核算業(yè)務(wù)期末處理 圖7-31 【工資分?jǐn)偂繉υ捒?圖7-36 新增加的內(nèi)容 圖7-38 應(yīng)付工資一覽表 整理課件

12、v對工資核算進(jìn)行期末結(jié)賬 工資核算業(yè)務(wù)期末處理工資核算業(yè)務(wù)期末處理 期末處理期末處理 在【工資管理系統(tǒng)】窗口中執(zhí)行【業(yè)務(wù)處理】【月末處理】命令項(xiàng),打開【月末處理】對話框. 單擊【確認(rèn)】出現(xiàn)一個信息提示框,如果想放棄此操作單擊【否】,如果想繼續(xù),單擊【是】則會出現(xiàn)另一個信息提示框. 單擊【是】進(jìn)入【選擇清零項(xiàng)目】對話框,如果想讓下月項(xiàng)目完全繼承當(dāng)前數(shù)據(jù),就單擊【否】.選擇需要清零的項(xiàng)目,單擊【】,在右文本框中會出現(xiàn)相應(yīng)的內(nèi)容, 單擊【確認(rèn)】,即可出現(xiàn)一個信息提示框,單擊【確定】月末處理就完成了.如果在對話框中選擇了“保存本次選擇結(jié)果”，則本次進(jìn)行清零的項(xiàng)目系統(tǒng)將會自動保存起來，下一次不必再重新進(jìn)

13、行選擇，反之，將重新進(jìn)行選擇。對上年數(shù)據(jù)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)對上年數(shù)據(jù)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn): : 結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)是將工資數(shù)據(jù)經(jīng)過處理后結(jié)轉(zhuǎn)至本年。如果想實(shí)現(xiàn)這個功能操作，前提是，新年度賬應(yīng)在進(jìn)行數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)前就已經(jīng)建立過。 具體的操作方法是： 當(dāng)新年度開始的時候，應(yīng)首先創(chuàng)建新的年度賬，然后再在系統(tǒng)管理中選擇【年度賬】【結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)】項(xiàng)，即可將工資數(shù)據(jù)經(jīng)過處理后結(jié)轉(zhuǎn)至本年. 整理課件固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)期末處理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)期末處理 v 對賬: 在【固定資產(chǎn)系統(tǒng)】窗口中，直接執(zhí)行【處理】【對賬】命令項(xiàng)，即可自動進(jìn)行對賬工作，并且將對賬的結(jié)果顯示出來，如圖7-44. v 結(jié)賬: 在【固定資產(chǎn)系統(tǒng)】窗口中，依次執(zhí)行【處理】【月末結(jié)賬】命令

14、項(xiàng)，打開【月末結(jié)賬】對話框，在該對話框中，有系統(tǒng)提供的操作指南. 在所有的業(yè)務(wù)期末處理過程中，固定資產(chǎn)的期末處理是最簡單的。如果用戶在固定資產(chǎn)系統(tǒng)的選項(xiàng)設(shè)置中未選擇【在對賬不平情況下允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬】，則必須在實(shí)現(xiàn)總賬與固定資產(chǎn)系統(tǒng)對賬平衡的基礎(chǔ)上才能進(jìn)行月末的結(jié)賬；如果選中則在不平衡的情況下也能進(jìn)行結(jié)賬。圖7-44 對賬結(jié)果整理課件出納業(yè)務(wù)期末處理出納業(yè)務(wù)期末處理 v錄入期初未達(dá)賬項(xiàng)v錄入銀行對賬單 v如何進(jìn)行銀行對賬 v查詢與輸出余額調(diào)節(jié)表 出納業(yè)務(wù)的期末處理實(shí)質(zhì)上就是將銀行的對賬單與企業(yè)的銀行賬進(jìn)行核對，并檢查賬款是否相符。 在進(jìn)行這些工作的過程中，需要注意的一點(diǎn)是：銀行對賬單的輸入

15、是需要手工完成的，系統(tǒng)也可以參照銀行對賬單和總賬中銀行賬的數(shù)據(jù)進(jìn)行自動核對，并形成銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬務(wù)更詳細(xì)明確，方便查閱和使用。整理課件v錄入期初未達(dá)賬項(xiàng)出納業(yè)務(wù)期末處理出納業(yè)務(wù)期末處理 在【總賬系統(tǒng)】窗口中執(zhí)行【出納】【銀行對賬】【銀行對賬期初錄入】命令項(xiàng),打開【銀行科目選擇】對話框如圖7-45 在“科目”下拉框中選擇相應(yīng)的銀行科目并單擊【確定】即可進(jìn)入【銀行對賬期初】窗口如圖7-46根據(jù)自己的需求，選擇“啟用日期”,并填制“調(diào)整前余額”,選擇完畢之后單擊【日記賬期初未達(dá)項(xiàng)】打開【企業(yè)方期初】窗口如圖7-47單擊工具欄上的【增加】,在該窗口中增加一個空白行,在空白行中根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情

16、況輸入相應(yīng)的內(nèi)容. 輸入完畢之后,單擊【退出】,回到【銀行對賬期初】窗口,在該窗口中顯示調(diào)整后的余額如圖7-50 整理課件出納業(yè)務(wù)期末處理出納業(yè)務(wù)期末處理 圖7-45 【銀行科目選擇】對話框 圖7-46 【銀行對賬期初】窗口 圖7-47 【企業(yè)方期初】窗口 圖7-50 調(diào)整后的余額顯示 整理課件v錄入銀行對賬單 出納業(yè)務(wù)期末處理出納業(yè)務(wù)期末處理 在【總賬系統(tǒng)】窗口中執(zhí)行【出納】【銀行對賬】【銀行對賬單】命令項(xiàng),打開【銀行科目選擇】對話框,如圖7-51 選擇相應(yīng)“科目”、“月份” 單擊【確定】,打開【銀行對賬單】窗口,如圖7-52 單擊工具欄上的【增加】按鈕，即可出現(xiàn)一個空白行. 用戶可根據(jù)需要

17、在空白行中輸入相應(yīng)的內(nèi)容,如圖7-54,其中余額不必輸入,系統(tǒng)會自動顯示.輸入完畢后單擊【保存】,銀行對賬單即錄入成功. 立即引用立即引用 在【銀行對賬單】窗口中單擊工具欄上的【引入】,打開【銀行對賬單引入接口管理】對話框,如圖7-55 單擊【新建模板】打開【選擇文件中包含的字段】對話框,沒有需要的格式,單擊【確定】做以下操作,打開【模板制作向?qū)А繉υ捒蛉鐖D7-57.根據(jù)向?qū)崾据斎胂鄳?yīng)內(nèi)容.輸入完畢單擊【下一步】,在出現(xiàn)的向?qū)Э蛑羞x擇需要的“文本文件格式”和“描述行”的單選框,并在“字符型補(bǔ)位符”和“數(shù)字型補(bǔ)位符”中選擇位數(shù).選擇完畢之后,單擊【下一步】按鈕,即可在出現(xiàn)的對話框中設(shè)置文件格式

18、,單擊【完成】,設(shè)置成功.引入對賬單只需在如圖7-55中雙擊所選的模板可進(jìn)行對賬. 整理課件出納業(yè)務(wù)期末處理出納業(yè)務(wù)期末處理 圖7-51 【銀行科目選擇】對話框 圖7-52 【銀行對賬單】窗口 圖7-54 輸入新的內(nèi)容 圖7-55 【銀行對賬單引入接口管理】對話框 圖7-57 【模板制作向?qū)А繉υ捒?整理課件v如何進(jìn)行銀行對賬 出納業(yè)務(wù)期末處理出納業(yè)務(wù)期末處理 在【總賬系統(tǒng)】窗口中,執(zhí)行【出納】【銀行對賬】【銀行對賬】命令項(xiàng),打開【銀行科目選擇】對話框,如圖7-61 在對話框中選擇相應(yīng)的內(nèi)容后單擊【確定】按鈕,即可打開【銀行對賬】窗口,如圖7-62 單擊工具欄上的【對賬】按鈕即可打開【自動對賬

19、】對話框，如圖7-63. 輸入截止日期并選擇對賬的相應(yīng)條件和相差天數(shù)（必須是小于30的數(shù)字）后，單擊【確定】按鈕即可顯示自動對賬的結(jié)果。 整理課件出納業(yè)務(wù)期末處理出納業(yè)務(wù)期末處理 圖7-61 【銀行科目選擇】對話框 圖7-62 【銀行對賬】窗口 圖7-63 【自動對賬】對話框 整理課件出納業(yè)務(wù)期末處理出納業(yè)務(wù)期末處理 v如何進(jìn)行銀行對賬 如果想更準(zhǔn)確更詳細(xì)地進(jìn)行對賬，還可以使用【銀行對賬】窗口中的“過濾”功能:在【銀行對賬】窗口中，直接單擊工具欄上的【過濾】按鈕，即可進(jìn)入【條件錄入窗】對話框.如圖7-64 在該對話框中輸入對賬的起止日期、金額、結(jié)算方式、對賬方式、票號和借貸方向等內(nèi)容,再單擊【

20、確定】即可根據(jù)輸入的條件進(jìn)行對賬. 單擊工具欄上的【檢查】按鈕即可打開【對賬平衡檢查】對話框，從中可查看對賬是否平衡。如圖7-65 單擊【確認(rèn)】按鈕即可完成全部的操作。 整理課件出納業(yè)務(wù)期末處理出納業(yè)務(wù)期末處理 圖7-64 【條件錄入窗】對話框 圖7-65 【對賬平衡檢查】對話框 整理課件v查詢與輸出余額調(diào)節(jié)表 出納業(yè)務(wù)期末處理出納業(yè)務(wù)期末處理 余額調(diào)節(jié)表是月末證實(shí)銀行日記賬與銀行實(shí)有存款賬實(shí)相符的主要賬表，編制和輸出銀行存款余額調(diào)節(jié)表是月末銀行對賬工作的成果體現(xiàn)。 在【總賬系統(tǒng)】窗口中執(zhí)行【出納】【銀行對賬】【余額調(diào)節(jié)表查詢】命令項(xiàng),打開【銀行存款余額調(diào)節(jié)表】窗口如圖7-66. 從中選擇一個

21、銀行科目，單擊工具欄上的【查看】, 可顯示該銀行賬戶的銀行存款余額調(diào)節(jié)表如圖7-67.單擊工具欄上的【詳細(xì)】按鈕可查看到更詳細(xì)的余額表，如圖7-68 如果要想把這些余額表進(jìn)行打印保存，直接單擊工具欄上的【打印】按鈕就可.整理課件出納業(yè)務(wù)期末處理出納業(yè)務(wù)期末處理 圖7-68 詳細(xì)調(diào)節(jié)表 圖7-67 所選科目的余額表圖7-66 【銀行存款余額調(diào)節(jié)表】窗口 整理課件總賬系統(tǒng)核算業(yè)務(wù)期末處理總賬系統(tǒng)核算業(yè)務(wù)期末處理 v自動轉(zhuǎn)賬定義 v自動生成轉(zhuǎn)賬憑證 v對賬與試算平衡 v對總賬系統(tǒng)核算進(jìn)行期末結(jié)賬 在總賬系統(tǒng)中，所有的核算業(yè)務(wù)設(shè)置和操作完成后，需進(jìn)行最后的期末處理?？傎~系統(tǒng)核算業(yè)務(wù)的期末處理是在其他業(yè)

22、務(wù)管理子系統(tǒng)完成期末處理的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。 其主要的內(nèi)容是定義和生成各類轉(zhuǎn)賬憑證，通過轉(zhuǎn)賬憑證完成費(fèi)用記提和損益結(jié)轉(zhuǎn)，完成所有憑證的記賬處理以后，進(jìn)行程序性的對賬和結(jié)賬工作，實(shí)現(xiàn)對賬與試算的平衡，從而完成本期所有的期末處理業(yè)務(wù)。整理課件v自動轉(zhuǎn)賬定義 總賬系統(tǒng)核算業(yè)務(wù)期末處理總賬系統(tǒng)核算業(yè)務(wù)期末處理 自動轉(zhuǎn)賬就是指將有關(guān)憑證的摘要、會計科目、借貸方向和金額公式輸入系統(tǒng)中的操作過程。 有自定義轉(zhuǎn)賬、對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)、售價（計劃價）銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)、匯兌損益和期間損益六種模式，可分別用于不同的轉(zhuǎn)賬定義。整理課件v自動轉(zhuǎn)賬定義 總賬系統(tǒng)核算業(yè)務(wù)期末處理總賬系統(tǒng)核算業(yè)務(wù)期末處理 自定義轉(zhuǎn)賬自定義轉(zhuǎn)賬

23、在【總賬系統(tǒng)】窗口中,執(zhí)行【期末】【轉(zhuǎn)賬定義】【自定義轉(zhuǎn)賬】命令項(xiàng),打開【自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置】對話框,如圖7-69 單擊【增加】即打開【轉(zhuǎn)賬目錄】對話框,輸入“轉(zhuǎn)賬序號”、“轉(zhuǎn)賬說明”和“憑證類別”后，單擊【確定】,即進(jìn)入新增加的【自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置】對話框,如圖7-71 在“科目編碼”欄內(nèi)輸入相應(yīng)內(nèi)容,雙擊“方向”欄內(nèi)的空白欄,選擇“借”方向,雙擊“金額公式”欄,單擊【參照】,打開【公式向?qū)А繉υ捒?如圖7-72.在左邊的“公式名稱”中選擇相應(yīng)公式, 單擊【下一步】可進(jìn)入另一個【公式向?qū)А看翱谥? 在該對話框中輸入相應(yīng)內(nèi)容, 單擊【完成】回到【自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置】對話框,再單擊【保存】將添加的內(nèi)容進(jìn)行保

24、存. 在【自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置】對話框中,單擊【增加】并按以上步驟輸入貸方的分錄摘要、科目編碼和方向. 打開【公式向?qū)А繉υ捒蜉斎胭J方內(nèi)容,選擇“按默認(rèn)值取數(shù)”單選項(xiàng)并選中“繼續(xù)輸入公式”復(fù)選框, 選擇需要的選項(xiàng),如圖7-74.單擊【下一步】,在“公式名稱”列表框中選擇“常數(shù)”選項(xiàng),單擊【下一步】出現(xiàn)一個【常數(shù)】對話框. 輸入自己預(yù)設(shè)好的常數(shù), 選中“繼續(xù)輸入公式”復(fù)選框, 選擇“除號”單選項(xiàng),單擊【下一步】,在出現(xiàn)的【常數(shù)】對話框中輸入預(yù)設(shè)的另一個常數(shù), 單擊【完成】按鈕 ,單擊工具欄上的【保存】把增加的貸方內(nèi)容保存到系統(tǒng). 整理課件總賬系統(tǒng)核算業(yè)務(wù)期末處理總賬系統(tǒng)核算業(yè)務(wù)期末處理 圖7-69 【

25、自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置】對話框 圖7-71 新增加的內(nèi)容 圖7-72 【公式向?qū)А繉υ捒?圖7-74 重新輸入內(nèi)容 整理課件v自動轉(zhuǎn)賬定義 總賬系統(tǒng)核算業(yè)務(wù)期末處理總賬系統(tǒng)核算業(yè)務(wù)期末處理 對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn) 在【總賬系統(tǒng)】窗口中執(zhí)行【期末】【轉(zhuǎn)賬定義】【對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)】命令項(xiàng),打開【對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置】對話框如圖7-77 輸入需要對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的編號、憑證類別、摘要、轉(zhuǎn)出科目編碼、轉(zhuǎn)出科目名稱和轉(zhuǎn)出輔助項(xiàng).單擊工具欄上的【增行】,在對話框中即可出現(xiàn)一個空行.輸入需要對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的編號、憑證類別、摘要、轉(zhuǎn)出科目編碼、轉(zhuǎn)出科目名稱和轉(zhuǎn)出輔助項(xiàng).單擊工具欄上的【增行】在對話框中出現(xiàn)一空行.如圖7-78 在空白行上輸入需要轉(zhuǎn)入科目

26、的編碼、名稱、輔助項(xiàng)和結(jié)轉(zhuǎn)系數(shù).單擊工具欄上的【保存】保存這張轉(zhuǎn)賬憑證的設(shè)置.如果不想保留,單擊工具欄上的【刪行】按鈕,就會出現(xiàn)一個信息提示框.直接單擊【是】按鈕即可刪除該憑證.整理課件v自動轉(zhuǎn)賬定義 總賬系統(tǒng)核算業(yè)務(wù)期末處理總賬系統(tǒng)核算業(yè)務(wù)期末處理 銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本結(jié)轉(zhuǎn) 銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)是指將月末商品的銷售數(shù)量乘以庫存商品的平均單價，計算出各類商品的銷售成本并進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)的過程。 銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本結(jié)轉(zhuǎn) 在【總賬系統(tǒng)】窗口中執(zhí)行【期末】【轉(zhuǎn)賬定義】【匯兌損益】命令項(xiàng),打開【匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置】對話框,如圖7-80. 輸入需要匯兌損益入賬的科目編碼,也可以參照系統(tǒng)提供的目錄進(jìn)行選擇,并把憑證類別選

27、擇為轉(zhuǎn)賬憑證. 選擇需要計算匯兌損益的外幣,雙擊該外幣科目,就會出現(xiàn)進(jìn)行匯兌的標(biāo)志,如圖7-81.單擊【確定】后可完成全部操作.整理課件總賬系統(tǒng)核算業(yè)務(wù)期末處理總賬系統(tǒng)核算業(yè)務(wù)期末處理 圖7-77 【對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置】對話框圖7-78 增加一個空行 圖7-80 【匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置】對話框 圖7-81 匯兌損益標(biāo)志 整理課件v自動轉(zhuǎn)賬定義 總賬系統(tǒng)核算業(yè)務(wù)期末處理總賬系統(tǒng)核算業(yè)務(wù)期末處理 期間損益期間損益 期間損益結(jié)轉(zhuǎn)主要是指期末將損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目中的過程。 在【總賬系統(tǒng)】窗口中執(zhí)行【期末】【轉(zhuǎn)賬定義】【期間損益】命令項(xiàng), 打開【期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置】對話框如圖7-82,調(diào)整“憑證類別

28、”為轉(zhuǎn)賬憑證并在“本年利潤科目”文本框中輸入相應(yīng)科目的編碼.單擊對話框的任何位置，在“本年利潤科目編碼”和“本年利潤科目名稱”欄內(nèi)會顯示出相應(yīng)的內(nèi)容。單擊【確定】按鈕即可完成操作。 圖7-82 【期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置】對話框 整理課件v自動生成轉(zhuǎn)賬憑證 總賬系統(tǒng)核算業(yè)務(wù)期末處理總賬系統(tǒng)核算業(yè)務(wù)期末處理 生成自定義轉(zhuǎn)賬憑證生成自定義轉(zhuǎn)賬憑證 總賬系統(tǒng)的期末轉(zhuǎn)賬處理過程中，應(yīng)該先從生成有關(guān)的自定義轉(zhuǎn)賬憑證開始。因?yàn)樽远x轉(zhuǎn)賬主要是針對費(fèi)用分?jǐn)偤陀嬏帷⒍惤鸬挠嬎愕葍?nèi)容進(jìn)行定義的，這些數(shù)據(jù)可以依據(jù)期初余額或本期的業(yè)務(wù)發(fā)生額而形成。在【總賬系統(tǒng)】窗口中執(zhí)行【期末】【轉(zhuǎn)賬生成】命令項(xiàng),打開【轉(zhuǎn)賬生成】對話框如

29、圖7-83 選擇“自定義轉(zhuǎn)賬”后,單擊【全選】即在“是否結(jié)賬”欄內(nèi)出現(xiàn)一個“Y”標(biāo)志,如圖7-83.單擊【確定】會出現(xiàn)一個信息提示框,直接單擊【確定】可自動生成憑證,如圖7-85.在憑證中單擊工具欄上的【保存】,該憑證的左上角會顯示“已生成”字樣如圖7-86,即已自動將當(dāng)前憑證追加到未記賬憑證中.已生成的自定義轉(zhuǎn)賬憑證進(jìn)行審核后,以下的自定義可按照上面的步驟進(jìn)行自定義轉(zhuǎn)賬憑證. 整理課件總賬系統(tǒng)核算業(yè)務(wù)期末處理總賬系統(tǒng)核算業(yè)務(wù)期末處理 圖7-83 出現(xiàn)結(jié)轉(zhuǎn)標(biāo)志 圖7-85 自動生成憑證 圖7-86 “已生成”字樣整理課件總賬系統(tǒng)核算業(yè)務(wù)期末處理總賬系統(tǒng)核算業(yè)務(wù)期末處理 v自動生成轉(zhuǎn)賬憑證 生成

30、匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證生成匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證 匯兌損益和期間損益的結(jié)轉(zhuǎn)憑證方法與自定義的基本上一樣，但系統(tǒng)是按照已記賬憑證數(shù)據(jù)進(jìn)行計算，并根據(jù)計算結(jié)果進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益的，所以要在生成匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證之前，對未記賬憑證進(jìn)行一次記賬工作，然后才能進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。在【企業(yè)門戶】窗口中執(zhí)行【設(shè)置】【基礎(chǔ)檔案】【財務(wù)】【外幣設(shè)置】命令項(xiàng),打開【外幣設(shè)置】對話框如圖7-87 單擊“調(diào)整匯率”的空白欄,輸入期末匯率值, 單擊【退出】進(jìn)入【總賬系統(tǒng)】窗口.在【總賬系統(tǒng)】中直接執(zhí)行【期末】【轉(zhuǎn)賬生成】命令項(xiàng),打開【轉(zhuǎn)賬生成】對話框選擇“匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)” 如圖7-88. 單擊【全選】將對象全部選中可在“是否結(jié)轉(zhuǎn)”欄內(nèi)出現(xiàn)“Y”標(biāo)

31、志如圖7-89.單擊【確定】進(jìn)入【匯兌損益試算表】對話框如圖7-90.查看系統(tǒng)生成的匯兌損益數(shù)據(jù),查看完畢之后,單擊【確定】即可自動生成轉(zhuǎn)賬憑證.單擊工具欄上的【保存】把當(dāng)前的憑證追加到未記賬憑證中.整理課件總賬系統(tǒng)核算業(yè)務(wù)期末處理總賬系統(tǒng)核算業(yè)務(wù)期末處理 圖7-90 【匯兌損益試算表】對話框 圖7-89 選中內(nèi)容 圖7-88 匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn) 圖7-87 【外幣設(shè)置】對話框 整理課件v對賬與試算平衡 總賬系統(tǒng)核算業(yè)務(wù)期末處理總賬系統(tǒng)核算業(yè)務(wù)期末處理 對賬是對賬簿數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，以檢查記賬是否正確，賬簿是否平衡。對賬所使用的方法很簡單，通過核對總賬與明細(xì)賬、總賬與輔助賬數(shù)據(jù)來完成賬賬核對。 試算平衡是將系統(tǒng)中設(shè)置的所有會計科目的期末余額按會計平衡公式“借方余額=貸方余額”進(jìn)行平衡檢驗(yàn)，并最終輸出科目余額表及平衡信息。