北京聯合大學 商業(yè)銀行經營學期末復習提綱

1、商業(yè)銀行經營學期末復習提綱題型分布:名詞解釋:5個15分(標注見下單項選擇:10個20分多項選擇:5個15分判斷:5個10分簡答題:3個24分1.商業(yè)銀行的經營目標(書23-27頁2.銀行證券投資業(yè)務的方式和區(qū)別(書170-172頁3.商業(yè)銀行各種證券投資策略的內容和優(yōu)缺點是什么?(書172-176頁4.表外業(yè)務發(fā)展的含義和發(fā)展的原因(書208-211頁5.商業(yè)信用證的特點和作用(書215頁6.出口信貸(買方信貸和賣方信貸(書287頁7.內部控制的目標及實施原則(書379頁8.銀行風險管理的主要內容(書p380-387頁論述/計算:1個16分論述:商業(yè)銀行的存款管理/貸款管理(沒有統一答案自己

2、發(fā)揮計算:證券的收益率和價格(書p168-170(一(二(四第一章導論1.商業(yè)銀行的功能(5個:信用中介、支付中介、金融服務、信用創(chuàng)造、調節(jié)經濟2.商業(yè)銀行體系及主要類型(1按資本所有權劃分:私人的、合股的以及國家所有的我國商業(yè)銀行的產權形式大致有4種:國有商業(yè)銀行、企業(yè)集團所有的銀行、股份公司制的銀行和民營銀行(2按業(yè)務覆蓋地域劃分:地方性銀行、區(qū)域性銀行、全國性銀行和國際性銀行(3按能否從事證券業(yè)務和其他業(yè)務劃分:德國式全能銀行、英國式全能銀行和美國式職能銀行(4按組織形式劃分:單元制、分行制、持股公司制3.商業(yè)銀行的經營目標:從定義和實踐途徑一、安全性目標:即要求銀行在經營過程中,必須保

3、持足夠的清償能力,經得起重大風險和損失,能隨時應付客戶提存,使客戶對銀行保持堅定的信任。實踐途徑:合理安排資產規(guī)模和結構,注重資產質量;提高自有資本在全部負債中的比重;必須遵紀守法,合法經營二、流動性目標:是指商業(yè)銀行保持隨時能以適當的價格取得可用資金的能力,以便隨時應付客戶提存及銀行其他支付的需要。實踐途徑:合理安排資產與負債的對應結構,使資產的期限結構和負債的期限結構相適應,避免或減少“借短貸長”的現象;根據流動性計劃執(zhí)行情況和資產來源與運用的變化,進行頭寸調劑;積極開展主動性負債業(yè)務以彌補頭寸不足,保持銀行有足夠的流動性。三、盈利性目標:要求商業(yè)銀行的經營管理者在可能的情況下,盡可能地追

4、求利潤最大化。實踐途徑:盡量減少現金資產,擴大盈利資產比重;以盡可能低的成本,取得更多的資金;減少貸款和投資損失;加強內部經濟核算,提高銀行員工勞動收入,節(jié)約管理費用開支;嚴格操作流程,完善監(jiān)督機制,減少事故和差錯,防治內部人員因違法犯罪活動而造成銀行重大損失。4.商業(yè)銀行通過三種途徑產生:一是從舊式高利貸銀行轉變過來的;二是以股份公司形式組建起來的;三是由國家(政府作為主要出資者組建的6.一國構建其商業(yè)銀行體系的基本原則是:有利于銀行業(yè)競爭;有利于保護銀行體系的安全;使銀行保持適當的規(guī)模第二章商業(yè)銀行資本1.商業(yè)銀行常將所有者權益稱為一級資本或核心資本,而將長期債務稱為二級資本或附屬資本。2

5、.銀行資本金的構成一、股本:普通股,優(yōu)先股二、盈余:資本盈余、留存盈余三、債務資本:資本票據、債券四、其他來源:儲備金股本商業(yè)銀行普通股和優(yōu)先股是銀行股東持有的主權證書。銀行通過發(fā)放普通股和優(yōu)先股所形成的資本是最基本、最穩(wěn)定的銀行資本。它屬于銀行的外源資本。普通股:銀行普通股構成銀行資本的核心部分,它不僅代表對銀行的所有權,而且具有永久性質優(yōu)先股:兼有普通股與債券的特點固定股息率優(yōu)先股、可調整股息的優(yōu)先股和可轉換優(yōu)先股盈余盈余也是銀行資本的重要組成部分,這些資本并非為單一的外源資本,還包括了內源資本。由外源資本渠道形成的盈余稱為資本盈余,而由內源資本渠道形成的盈余稱為留存盈余。盈余為權益資本資

6、本盈余:資本盈余主要由投資者超繳資本所為;溢價發(fā)行;反映銀行資本的增值部分;反映接受捐贈所增加的資本等。留存盈余:是尚未動用的銀行累計稅后利潤部分債務資本資本票據:是一種以固定利率計息的小面額后期償付證券,該證券的期限為7-15年不等。它可以在金融市場上出售,也可向銀行的客戶推銷。債券:可轉換后期償付債券、浮動利率后期償付債券、選擇性利率后期償付債券等。其他來源儲備金儲備金是為了防止意外損失而從收益中提留的資金,包括資本準備金和放款與證券損失準備金。是為了應付未來回購、贖回資本債務或防止意外損失而建立的基金。包括放款與證券損失準備金和償債基金等3.信用轉換系數:書p46(1100%信用轉換系數

7、的表外業(yè)務:a.直接信用替代工具,如保證和承兌;b.銷售和回購協議以及有追索權的資產銷售;c.遠期資產購買、超遠期存款和部分繳付款項的股票和代表承諾一定損失的證券(250%信用轉換系數的表外業(yè)務:a.某些與交易相關的或有項目;b.票據發(fā)行融通和循環(huán)包銷便利;c.其他初始期限在1年以上的承諾(320%信用轉換系數的表外業(yè)務:有自行償付能力(40%信用轉換系數的表外業(yè)務:類似初始期限在1年以內的,或可以在任何時候無條件取消的承諾均屬此列(5與外匯和利率有關的或有項目:商業(yè)銀行在這類項目的交易中,可能發(fā)生的損失僅僅是替換成本,而非交易合同所代表面值的信用風險4.資本充足性是銀行安全經營的要求5.隨著

8、風險因素的引入,銀行最低資本要求除了與企業(yè)總資產相關外,還與銀行資產質量和風險有關。第三章負債業(yè)務的經營管理1.商業(yè)銀行負債的概念:銀行負債是銀行在經營活動中尚未償還的經濟義務。廣義負債指除銀行自有資本以外的一切資金來源,包括資本票據和長期債務資本等二級資本的內容。狹義負債主要指銀行存款、借款等一切非資本性的債務。我們以狹義負債定義為依據。2.銀行負債的基本特點:(1現實的、優(yōu)先存在的經濟義務(2數量用貨幣確定(3償付以后才消失3.銀行負債的作用:(1是商業(yè)銀行吸收資金的主要來源,是銀行經營的先決條件(2是保持銀行流動性的手段,也是決定銀行盈利水平的基礎(3是社會經濟發(fā)展的強大推動力(4構成社

9、會流通中的貨幣量(5負債是銀行同社會各界聯系的主要渠道4.傳統的存款業(yè)務:(一活期存款活期存款是指可由存戶隨時存取和轉讓的存款,它沒有確切的期限規(guī)定,銀行也無權要求客戶取款時做事先的書面通知。商業(yè)銀行在任何時候都必須把活期存款作為經營管理的重點?；钇诖婵畹奶攸c:活期存款具有貨幣支付手段和流通手段的職能活期存款具有很強的派生能力,能有效提高銀行的盈利水平(二定期存款定期存款是客戶和銀行預先約定存款期限的存款。在我國,定期存款期限一般為3個月、6個月、1年,期限長的可達5年。特點:定期存款是銀行穩(wěn)定的資金來源,可用于中長期放款從而提高利率收益定期存款的資金利率高于活期存款,銀行可保持較低的存款準備

10、金率定期存款的營業(yè)成本低于活期存款(三儲蓄存款儲蓄和儲蓄存款我國的儲蓄存款專指居民個人在銀行的存款活期存款和定期存款針對政府和企業(yè)等對公項目;而儲蓄存款為針對居民個人的對私存款,分為活期和定期兩種。5.存款工具創(chuàng)新的原則:即銀行根據客戶的動機和需求,創(chuàng)造并推出新的存款品種,以滿足客戶需求的過程。存款工具創(chuàng)新的原則規(guī)范性原則:符合存款的基本特征和規(guī)范,依據存款固有的功能進行設計。利率形式、計息方法、服務特點、期限差異和流通轉讓程度、提取方式上排列組合。效益性原則:多種存款品種的平均成本要小于或等于原有存款的平均成本連續(xù)性原則:不斷開發(fā),連續(xù)創(chuàng)新。借鑒和引進。社會性原則6.具有代表性的存款工具創(chuàng)新

11、簡介(1.活期存款工具創(chuàng)新:可轉讓支付憑證賬戶;超級可轉讓支付憑證賬戶(2.定期存款工具創(chuàng)新:可轉讓定期存單;貨幣市場存單;自動轉賬服務賬戶;協定賬戶(3.儲蓄存款工具創(chuàng)新:零續(xù)定期儲蓄存款;聯立定期儲蓄;指數存款證;股金匯票賬戶;特種儲蓄存款7.存款規(guī)?？刂?存款總額的適度性的指標為:(1存款總額同國內生產總值之比(2企業(yè)存款總額同企業(yè)銷售總額或流動資金占用總額之比(3居民存款總額同居民收入總額之比等8.短期借款的主要渠道:(1同業(yè)借款(2向中央銀行借款:再貸款和再貼現(3轉貼現(4回購協議:定義。我國規(guī)定期限最長不得超過3個月(5歐洲貨幣市場借款:歐洲貨幣,該市場借款利率確定以LINOR為

12、依據商定(6大面額存單:可轉讓,具有較高利率,具活期存款流動性和定期存款盈利性名詞:9.資本性金融債券:是商業(yè)銀行為彌補資本金的不足而發(fā)行的資本性債券,其性質介于存款負債和股票資本之間,在巴塞爾協議中統稱為附屬資本或次級長期債務10.國際金融債券:外國金融債券、歐洲金融債券、平行金融債券第四章現金資產業(yè)務1.現金資產的構成:庫存現金在中央銀行存款:法定存款準備金和超額準備金存放同業(yè)存款在途資金:托收未達款2.資金頭寸及其構成:基礎頭寸及其構成、可用頭寸及其構成資金頭寸:是指商業(yè)銀行能夠運用的資金。基礎頭寸:是指商業(yè)銀行的庫存現金與中央銀行的超額準備金的之和?？捎妙^寸:是指商業(yè)銀行可以動用的全部

13、可用資金,它包括基礎頭寸和銀行存放同業(yè)的存款。3.現金資產的管理原則:總量適度原則:是商業(yè)銀行現金資產管理的最重要的原則適時調節(jié)原則安全保障原則4.存款準備金的管理(書P106-107滿足法定存款準備金要求:滯后準備金計算法和同步準備金計算法超額準備金的管理(1影響超額準備金需要量的因素:存款波動貸款的發(fā)放與收回其他因素對超額準備金需要量的影響:一是向中央銀行借款的因素;二是同業(yè)往來因素;三是法定存款準備金因素(2超額準備金的調節(jié):同業(yè)拆借、短期證券回購及商業(yè)票據交易、通過中央銀行融資、商業(yè)銀行系統內的資金調度、出售其他資產第五章貸款業(yè)務1.貸款種類(一按貸款的期限分類:可分為活期貸款、定期貸

14、款和透支三類。(二按貸款的保障條件分類:可分為信用貸款、擔保貸款和票據貼現。(三按貸款的用途分類:一是按照貸款對象的部門來分類,分為工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農業(yè)貸款、科技貸款和消費貸款;二是按照貸款的具體用途來劃分,一般分為流動資金貸款和固定資產貸款(四按貸款的償還方式分類,可以分為一次性償還和分期償還兩種方式(五按貸款的質量(或風險程度分類:分為正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款2.幾種貸款業(yè)務的要點1信用貸款:信用貸款的特點:以借款人信用和未來的現金流量作為還貸保證;風險大、利率高、手續(xù)簡便2擔保貸款:定義:是指銀行要求借款人根據規(guī)定的擔保方式提供貸款擔保而發(fā)放的貸款。分為保證貸

15、款、質押貸款和抵押貸款3票據貼現:是一種以票據所有權的有償轉讓為前提的約期性資金融通4消費者貸款:銀行以消費者個人為對象,以個人消費為用途而發(fā)放的貸款。貸款的償還方式:分期償還貸款、信用卡貸款和其他周轉限額貸款、一次性償還貸款。名詞:3.票據貼現:是一種以票據所有權的有償轉讓為前提的約期性資金融通。4.財務比率分析(書p144-147頁5.貸款分類:分為正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款。第六章銀行證券投資業(yè)務計算題:1.證券的收益率和價格(書p168-170頁(一零息票證券的收益率和價格(二含息票證券的收益率和價格(三應稅證券與減免稅證券收益率的比較2.銀行證券投資業(yè)務的方式(

16、方式和區(qū)別方式:一類是商業(yè)銀行為獲利而持有各種組合的證券。第二類是商業(yè)銀行通過管理證券交易賬戶來從事廣泛的證券業(yè)務。(ppt版區(qū)別:兩類業(yè)務在資產負債表上的反映不同證券投資組合業(yè)務要納入資產負債表;通過管理證券交易賬戶所從事的業(yè)務不納入資產負債表,銀行通過證券交易賬戶交易所得的資本利得收入,屬于非利息收入。(書上原話由于商業(yè)銀行進行證券組合投資與運用證券交易賬戶來提供證券服務的功能不同,在管理上需將銀行自身證券資產組合與證券交易業(yè)務分開,所以商業(yè)銀行在資產負債表上反映的證券資產組合與該銀行證券交易賬戶上的證券存貨通常按分開的賬戶進行管理。銀行的證券投資組合納入資產負債表,并有強有力的團隊對所投

17、資證券進行科學的測算,運用金融技術進行組合。證券交易業(yè)務不納入銀行自身的資產負債表,商業(yè)銀行運用證券交易賬戶所進行的證券交易所產生的資本利得的收入屬于非利息收入,它拓展了銀行的利潤增長點。3.商業(yè)銀行各種證券投資策略的內容和優(yōu)缺點是什么?(書172-176頁1、流動性準備方法內容:證券投資應重點滿足銀行流動性需要,在資金運用安排上以流動性需要作為優(yōu)先順序的考慮,將銀行資產按流動性狀況分為4個層次,分別實現不同的目標。優(yōu)點:實現流動性與盈利性的統一。缺點:被動、保守、消極準備。2、梯形期限策略內容:首先確定證券投資的最長期限N,然后把資金量均勻地投資在不同期限的同質證券上,即1/N,每年到期的證

18、券收入現金流再投資N年期的證券上,連續(xù)地向前滾動。優(yōu)點:第一,管理方便,易于掌握。銀行只需將資金在期限上作均勻分布,并定期進行沖投資安排即可。第二,銀行不必對市場利率走勢進行預測,也不需要頻繁進行證券交易業(yè)務。第三,這種投資組合可以保障銀行在避免因利率波動出現投資的同時,是銀行獲取至少是平均的投資回報。缺點:第一,過于僵硬,缺少靈活性,當有利的投資機會出現時,不能利用新的投資組合來擴大利潤,特別是當短期利率提高較快時。第二,作為二級準備證券的變現能力有局限性。由于實際償還期為1年的證券只是1/n,故有應急流動性需要時,銀行出售中長期證券有可能出現投資損失。3、杠鈴結構方法內容:把投資資金分成兩

19、部分,一部分資金投資在流動性好的短期證券上,作為二級流動性準備,另一部分資金投資于高收益的長期證券。優(yōu)點:從理論上講,杠鈴結構方法能使銀行證券投資達到流動性、靈活性和盈利性的高效組合。短期證券保證了銀行的流動性,長期證券的收益率較高,其投資組合的收益率不低于在梯形結構方法下的投資組合收益率。特別是在利率波動時,投資損益相互抵消。缺點:該方法對銀行證券轉換能力、交易能力和投資經驗要求較高,對那些缺乏這方面能力和人才的銀行來講,其他簡單方法也許更為有效。4、利率周期期限決策方法內容:在預測利率上升時,應更多地持有短期證券,減少長期證券;預測利率處于上升周期轉折點并逐漸下降時,應將大部分證券轉換成長

20、期證券;當利率下降至周期的轉折點時,銀行再次將證券組合換成以短期證券為主。優(yōu)點:最大限度的利用了利率波動,采用主動與富有進取性的投資策略,獲得凈利息收益。缺點:實施中存在不少難度:第一,利率周期期限決策方法運用的環(huán)境是利率呈現出有規(guī)律性周期波動。第二,該方法要求銀行對市場利率變動方向有準確預測,否則,銀行證券投資將損失慘重。第三,在股份制商業(yè)銀行組織結構下,由于銀行管理人員與董事會成員對投資獲利方式和時機的選擇往往存在差異,容易使該投資策略的實施效果大打折扣。第四,長期債券流動性低,在銀行需要補充流動性或實施證券轉換時,有時不易按意愿價格變現或售出,甚至產生損失。第八章表外業(yè)務1.表外業(yè)務發(fā)展

21、的含義和發(fā)展的原因含義:是指商業(yè)銀行從事的,按通行的會計準則不列入負債表內,不影響其資產負債總額,但能影響銀行當期損益,改變銀行資產報酬率的經營活動。狹義的表外業(yè)務:是指那些未列入資產負債表,但同表內資產業(yè)務和負債業(yè)務關系密切,并在一定條件下會轉為表內資產業(yè)務和負債業(yè)務的經營活動。廣義的表外業(yè)務:除了包括狹義的表外業(yè)務之外,還包括結算、代理、咨詢等無風險的經營活動,所以廣義的表外業(yè)務是指商業(yè)銀行從事的所有不在資產負債表內反映的業(yè)務。發(fā)展原因:規(guī)避資本管制,增加盈利來源;適應金融環(huán)境的變化;轉移和分散風險;適應客戶對銀行服務多樣化的需要;銀行自身擁有的有利條件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務;科技進步推動了

22、銀行表外業(yè)務2.擔保業(yè)務:名詞:(一備用信用證含義:為投標人中標后簽約、借款人還款及履約保證金等提供擔保的書面保證文件類型可撤銷的備用信用證:申請人的財務狀況出現變化時不可撤銷的備用信用證作用:有利于借款人信用升級;開證行成本低、盈利高:不占用自由資金;受益人更加安全(二商業(yè)信用證含義:指進口商請求當地銀行開出的一種證書,授權出口商所在地的另一家銀行通知出口商,在符合信用證規(guī)定的條件下,愿意承兌或付款承購出口商交來的匯票單據特點:開證行擔負第一付款責任,是第一付款人;信用證是一項獨立的文件優(yōu)點:進口商信用提級;出口商收款更加安全;開證行成本小、收益高作用:(1對進口商來說,商業(yè)信用證的使用,提

23、高了他的資信度,使對方按約發(fā)貨得到了保障,而且可以通過信用證條款來控制出口商的交貨日期、單據的種類和份數等(2對出口商來說,最大的好處就是出口收款有較大的保障,銀行作為第一付款人,使付款違約的可能性降為極小(3對開證行來說,它開立商業(yè)信用證所提供的是信用保證,而不是資金。交易程序:開證人申請、開證行開立、通知行通知信用證、審查與修改、交單議付、開證人付款贖單名詞:3.票據發(fā)行便利:是一種具有法律約束力的中期周轉性票據發(fā)行融資的承諾,屬于銀行的承諾業(yè)務。名詞:4.遠期利率協議:是一種遠期合約,買賣雙方商定將來一定時間段的協議利率,并指定一種參照利率,在將來清算日按規(guī)定的期限和本金數額,由一方向另

24、一方支付協議利率和屆時參照利率之間利息差額的貼現金額。名詞:5.互換:是兩個或兩個以上的交易對手方根據預先制定的規(guī)則,在一段時期內交換一系列款項的支付活動。名詞:6.利率互換:是指兩筆債務以利率方式相互交換,一般在一筆象征性本金數額的基礎上互相交換具有不同特點的一系列利息款項支付。名詞:7.貨幣互換:是指雙方按照約定利率在期初交換不同貨幣的本金,然后根據預先約定的日期,按照即期匯率分期交換利息,到期再按原來的匯率交換回原來貨幣的本金。第九章其他業(yè)務1.結算工具:匯票(銀行匯票、商業(yè)匯票、支票、本票2.支付結算方式:匯款、托收結算、信用證結算、保函結算信用證結算基本特點:開證行負第一付款責任;獨

25、立文件;只管單據名詞:3.代理業(yè)務:是指商業(yè)銀行接受政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機構,以及居民個人的委托,以代理人的身份代表委托人辦理一些經雙方議定的經濟事務的業(yè)務,以個人金融服務為核心的私人銀行業(yè)務成為競爭焦點名詞:4.保付代理業(yè)務:是指商業(yè)銀行以購買票據的方式購買借款企業(yè)的應收賬款,并在賬款收回前提供融通資金之外的各項服務。第十章國際業(yè)務1.國際業(yè)務的組織機構:國際業(yè)務部、國外分行、國外代表處、國外代理行、國外子銀行、國際聯合銀行、銀行俱樂部2.出口信貸(買方信貸和賣方信貸先解釋出口信貸,在解釋買方信貸和賣方信貸,在比較兩者的不同出口信貸:是由政府支持,用以鼓勵本國商品出口,加強本國商品

26、的國際競爭力,由本國商業(yè)銀行或其他金融機構為支持本國出口商擴大出口而提供較低利率優(yōu)惠貸款的一種融資方式。賣方信貸:是出口地銀行向本國出口商提供的中、長期貸款,以便出口商向進口商提供延期或分期付款等優(yōu)惠的付款條件,來增加其產品對進口商的吸引力。買方信貸:是出口地銀行提供給進口商或進口地銀行的一種利率較為優(yōu)惠的出口信貸。賣方信貸屬出口商與本國銀行之間的關系。出口商對進口商提供商業(yè)信用,采用延期付款的方式。因此,出口商的報價必然包含延期付款的利息、保險費以及匯價變化損失。買方信貸屬進口商與出口地銀行或進口地銀行與出口地銀行的關系。出口地銀行對進口商或進口地銀行提供的是銀行信用。對接受信用者而言,買方

27、信貸的成本較低。但是,賣方信貸手續(xù)簡便等優(yōu)點是買方信貸所不具備的。3.外匯交易的方式:現貨交易、遠期交易、外匯期貨交易、外匯期權交易、外匯互換交易4.外匯買賣的目的:規(guī)避外匯風險,調節(jié)貨幣結構,調劑外匯頭寸5.離岸金融業(yè)務的種類:內外混合型離岸金融市場業(yè)務(倫敦和香港;內外分離型離岸金融市場業(yè)務(紐約、新加坡、東京;避稅港型離岸金融市場業(yè)務第十一章商業(yè)銀行資產負債管理策略名詞:1.融資缺口(模型:是資產負債管理基本方法之一。銀行運用該模型的目的,是根據對利率波動趨勢的預測,相機調整利率敏感資金的配置結構,以實現利潤最大化目標或擴大凈利息差額率。名詞:2.持續(xù)期缺口(模型:也稱久期或存續(xù)期。從經

28、濟含義上講,持續(xù)期是固定收入金融工具現金流的加權平均時間,也可以理解為金融工具各期現金流抵補最初投入的平均時間。第十二章商業(yè)銀行績效評估1.商業(yè)銀行績效評價體系:盈利性指標(資產收益率、營業(yè)利潤率、銀行凈利差率、非利息凈收入率、銀行利潤率和權益報酬率、流動性指標(現金資產比率、國庫券持有比率、持有證券比例、貸款資產比例、易變負債比例、預期現金流量比、風險指標(利率風險、信用風險、欺詐風險、清償力和安全性指標第十三章商業(yè)銀行經營風險與內部控制1.銀行風險的類別:流動性風險、利率風險、信貸風險、投資風險、匯率風險、資本風險2.定性分析:專家意見法(意見匯集法、專家小組法、德爾菲法;德爾菲法優(yōu)點:保密性、反饋性、集中判斷內部控制的目標及實施原則:內部控制的目標:一是在風險損失發(fā)生前,銀行可借助有效的內部控制制度,以最低的損失來獲取控制風險的最佳效果;二是在風險損失發(fā)生之后,商業(yè)銀行采取有效措施,使商業(yè)銀行不致因風險的產生而造成更大的損失甚至